支付结算概念
支付结算指单位社会济活动中票银行卡汇兑托收承付委托收款等结算方式进行货币付资金清算行
银行支付结算资金清算中介机构
二支付结算工具
国目前民币非现金支付工具 三票卡 (汇票票支票银行卡)结算方式 (汇兑托收承付委托收款)网银行第三方支付预付卡国信证等
三支付结算原
恪守信履约付款原谁钱进谁账谁支配原银行垫款原
四支付结算基求
单位银行办理支付结算必须中国民银行统规定印制票证结算证
单位银行应规定开立账户
票结算证签章记载事项应真实伪造变造
填写种票结算证应规范
第二节 银行结算账户
银行结算账户概念种类
银行结算账户指银行存款开立办理资金收付结算活期存款账户
银行结算账户存款分单位银行结算账户银行结算账户单位银行结算账户途分基存款账户般存款账户专存款账户时存款账户
银行账户分Ⅰ类银行账户Ⅱ类银行账户Ⅲ类银行账户
二银行结算账户开立变更撤销
存款应注册住开立银行结算账户符合异开户条件异开立银行结算账户
存款变更账户名称单位法定代表负责址等开户资料应时开户银行办理变更手续填写变更银行结算账户申请书
存款撤解散宣告破产关闭注销吊销营业执迁址需变更开户银行原需撤销银行结算账户应开户银行提出撤销银行结算账户申请存款撤销银行结算账户必须开户银行核银行结算账户存款余额交回种重空白票结算证开户许证银行核误方办理销户手续存款尚未清偿开户银行债务申请撤销该银行结算账户
三类银行结算账户开立
基存款账户般存款账户专存款账户预算单位零余额账户时存款账户银行结算账户异银行结算账户等开立
四银行结算账户理
银行结算账户实名制理银行结算账户变更事项理存款预留银行签章理银行结算账户账理
第三节 票
票概念特征
票指出票签发约定者委托付款见票时指定日期收款持票条件支付定金额价证券包括汇票银行票支票
票基事包括出票付款收款三种非基事包括承兑背书背书保证等
票具支付汇兑信结算融资功
二票权利责
() 票权利概念分类
票权利指持票票债务请求支付票金额权利包括付款请求权追索权
(二) 票权利取
签发取转票应遵守诚实信原具真实交易关系债权债务关系票取必须付价
欺诈偷盗者胁迫等手段取票者明知述情形出恶意取票持票重失取符合 票法 规定票享票权利
(三) 票权利行保全
(四) 票权利丧失补救
票丧失采取挂失止付公示催告普通诉讼三种形式进行补救
(五) 票权利时效
持票票出票承兑权利票期日起 2年见票付汇票票出票日起 2年持票支票出票权利出票日起 6月持票前手追索权拒绝承兑者拒绝付款日起 6月持票前手追索权清偿日者提起诉讼日起 3月
(六) 票责
票责指票债务持票支付票金额义务
票债务履行约定义务直接债权债务关系持票进行抗辩
付款法足额付款全体票债务责解
三票行
() 出票
出票必须付款具真实委托付款关系具支付票金额资金源签发价票骗取银行者票事资金
票记载事项般分必须记载事项相记载事项意记载事项记载产生票法效力事项等
出票签发票承担该票承兑付款责
(二) 背书
背书目标准背书分转背书非转背书背书转票背书应连续背书背书转票承担保证手持票承兑付款责
(三) 承兑
承兑指汇票付款承诺汇票期日支付汇票金额签章行仅适商业汇票付款承兑汇票附条件承兑附条件视拒绝承兑
(四) 保证
保证票保证应保证持票承担连带责保证合法取票持票享票权利承担保证责
四票追索
票追索适期追索期前追索两种情形
持票行追索权票债务先序中数者全体行追索权持票票债务中者数已进行追索票债务行追索权追索规定清偿债务责解持票享权利
五银行汇票
() 银行汇票概念适范围
银行汇票出票银行签发见票时实际结算金额条件支付收款者持票票单位种款项结算均银行汇票
(二) 银行汇票出票
申请银行汇票应出票银行填写 银行汇票申请书记载关事项签章
出票银行受理银行汇票申请书收妥款项签发银行汇票银行汇票解讫通知交申请申请应银行汇票解讫通知交付汇票记明收款
(三) 填写实际结算金额
收款受理申请交付银行汇票时应出票金额根实际需款项办理结算实际结算金额余金额准确清晰填入银行汇票解讫通知关栏
(四) 银行汇票背书
银行汇票背书转超出票金额实际结算金额准未填写实际结算金额实际结算金额超出票金额银行汇票背书转
(五) 银行汇票提示付款
银行汇票提示付款期限出票日起 1月持票超付款期限提示付款代理付款予受理持票银行提示付款时须时提交银行汇票解讫通知缺少联银行予受理
(六) 银行汇票退款丧失
申请银行汇票超付款提示期限原求退款时应银行汇票解讫通知时提交出票银行
银行汇票丧失失票民法院出具享票权利证明出票银行请求付款退款
六商业汇票
() 商业汇票概念种类适范围
商业汇票出票签发委托付款指定日期条件支付确定金额收款者持票票商业汇票承兑分商业承兑汇票银行承兑汇票
银行开立存款账户法组织间结算商业汇票
(二) 商业汇票出票
商业承兑汇票付款签发承兑收款签发交付款承兑
银行承兑汇票应承兑银行开立存款账户存款签发商业汇票付款期限记载三种形式:定日付款出票定期付款见票定期付款纸质商业汇票付款期限长超 6月电子承兑汇票期限出票日期日超 1年
(三) 商业汇票承兑
商业汇票出票时付款提示承兑出票先付款提示承兑付款拒绝承兑必须出具拒绝承兑证明
(四) 商业汇票付款
商业汇票提示付款期限汇票期日起 10日持票应提示付款期限通开户银行委托收款直接付款提示付款
持票规定提示付款付款必须日足额付款
(五) 商业汇票贴现
贴现指持票票未期前获现金银行贴付定利息发生票转行贴现交易方式分买断式回购式
七银行票
() 票概念适范围
票指出票签发承诺见票时条件支付确定金额收款者持票票国票仅限银行票单位票交换区域需支付种款项均银行票
(二) 银行票出票
申请银行票应银行填写 银行票申请书记载关事项签章
出票银行受理 银行票申请书收妥款项签发银行票交申请
(三) 银行票付款
银行票见票付提示付款期限出票日起长超 2月
(四) 银行票退款丧失
申请银行票超提示付款期限原求退款时应银行票提交出票银行
银行票丧失失票民法院出具享票权利证明出票银行请求付款退款
八支票
() 支票概念种类适范围
支票指出票签发委托办理支票存款业务银行见票时条件支付确定金额收款者持票票分现金支票转账支票普通支票三种
单位票交换区域种款项结算均支票全国支票影系统支持全国
(二) 支票出票
开立支票存款账户申请必须名提交证明身份合法证件应预留名签名式样印鉴
禁止签发空头支票出票签发支票金额超付款时付款处实存款金额空头支票
(三) 支票付款
支票提示付款期限出票日起 10日持票委托开户银行收款直接付
款提示付款支取现金支票仅限收款付款提示付款
出票付款处存款足支付支票金额时付款应见票日足额付款
付款法支付支票金额出票承担受委托付款责持票
承担付款责付款恶意者重失付款外
第四节 银行卡
银行卡概念分类
银行卡指批准商业银行 (含邮政金融机构) 社会发行具消费信转账结算存取现金等全部部分功信支付工具标准银行卡做分类
二银行卡账户交易
() 银行卡申领注销丧失
中国境金融机构开立基存款账户单位应中国民银行核发开户许证申领单位卡申领银行卡 (储值卡外) 应发卡银行提供公安部门规定效身份证件发卡银行审查合格开立记名账户
银行卡账户限发卡银行批准持卡出租转持卡清全部交易款项透支息关费申请办理销户
持卡丧失银行卡应立持身份证件效证明规定提供关情况发卡银行代办银行申请挂失
(二) 银行卡交易基规定
单位民币卡办理商品交易劳务供应款项结算透支单位卡支取现金信卡预现金业务包括现金提取现金转账现金充值贷记卡持卡非现金交易享受免息款期低款额遇
三银行卡计息收费
发卡银行准贷记卡记卡 (含储值卡) 账户存款中国民银行规定期档次存款利率计息办法计付利息信卡透支利率实行限限理信卡透支计结息方式信卡溢缴款否计付利息利率标准发卡机构确定
四银行卡清算市场
2015年 6月 1日起国放开银行卡清算市场符合条件外资企业均申请中国境设立银行卡清算机构
五银行卡收单
() 银行卡收单业务概念
银行卡收单业务指收单机构特约商户签订银行卡受理协议特约商户约定受理银行卡持卡达成交易特约商户提供交易资金结算服务行
(二) 银行卡收单业务理规定
收单机构应强化业务风险理措施建立特约商户检查制度资金结算风险理制度收单交易风险监测系统特约商户收单银行结算账户设置变更审核制度等建立实体特约商户网络特约商户分进行风险评级制度
(三) 银行卡 POS收单业务交易结算流程
POS安装特约商户持卡提供授权消费结算等服务专电子支付设备够保证银行交易处理信息安全实体支付终端
(四) 结算收费
收单机构商户收取收单服务费收单机构商户协商确定具体费率发卡机构收单机构收取发卡行服务费区分商户类实行政府指导价限理
第五节 网支付
网银行
网银行银行互联网设立虚拟银行柜台传统银行服务通物理银行分支机构实现助网络信息技术手段互联网实现
标准网银行分类型
二第三方支付
非银行支付机构单位开立支付账户时应单位签订协议约定支付账户支付账户支付账户银行账户间日累计转账限额笔数
第六节 结算方式支付工具
汇兑
汇兑汇款委托银行款项支付收款结算方式单位种款项结算均汇兑结算方式
支付结算法律制度汇兑办理程序撤销等作出具体规定
二托收承付
托收承付根购销合收款发货委托银行异付款收取款项付款银行承认付款结算方式办理托收承付结算款项必须商品交易商品交易产生劳务供应款项
支付结算法律制度托收承付办理程序等作出具体规定
三委托收款
委托收款收款委托银行付款收取款项结算方式单位已承兑商业汇票债券存单等付款债务证明办理款项结算均委托收款结算方式委托收款城异均
支付结算法律制度委托收款办理程序等作出具体规定
四国信证
国信证指银行申请申请开立相符交单予付款承诺国信证民币计价撤销单信证信证结算适银行国企事业单位间货物服务贸易提供结算服务信证付款期限分期信证远期信证
支付结算法律制度办理国信证基程序等作出具体规定
五预付卡
预付卡指发卡机构特定载体形式发行发卡机构外购买商品服务预付价值预付卡否记载持卡身份信息分记名预付卡记名预付卡
支付结算法律制度预付卡办理充值赎回等作出具体规定
第七节 结算纪律法律责
结算纪律
结算纪律银行单位办理支付结算业务应遵守基规定
二违反支付结算法律制度法律责
() 签发空头支票印章预留印鉴符支票未构成犯罪行法律责
(二) 理拒付占资金行法律责
(三) 违反账户规定行法律责
(四) 票欺诈等行法律责
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