利出行手握创业项目计划书
项目名称：利出行手握APP
行业领域：信息技术服务类
址广西师范学漓江学院
负责姓名王猛
电话17731320184
电子邮箱874667292@qqcom
指导教师：庞仙梅
撰写日期：2017年5月1日
目录
摘 1
二项目简介 1
三创业团队 1
四发展战略 2
五市场竞争分析 2
（）市场分析 2
（二）竞争者分析 3
（三）利出行手握项目项目SWOT分析 3
1优势 3
2劣势 3
3机遇 3
4威胁 3
六营销计划 4
（）市场定位 4
（二）销售策略 4
1实体站点 4
2互联网营销 4
（三）渠道策略 4
1线盈利渠道 4
2线盈利渠道 5
七运营理 5
八财务分析 5
（）前期投资股结构 5
（二）资金运预算 6
1销售收入销售成费分析 7
2财务成分析 7
3期间费分析 8
（三）盈亏衡分析 9
（四）预计财务报表 9
1预计资产负债表 9
2预计现金流量表 11
3预计利润表 12
（五）盈利力分析 13
1销售净利润率 13
2资产净利率 13
3流动率 14
4净现值分析 14
5投资回收期 14
九风险预测理 15
（）理风险策 15
1存理风险 15
2相应策 15
（二）市场风险策 15
1存市场风险 16
2相应策 16
（三）技术风险策 16
1存技术风险 16
2相应策 16
（四）财务风险策 16
1存财务风险 16
2相应策 17
（五）风险策 17
十附录 17
摘
桂林作国际旅游城市游客众提高游客出行效率团队推出款查询软件通桂林公交黄车城市公行车等绿色交通工具实时定位存放点停放数量站时间等进行掌握出行达便利效果
二项目简介
时代信息时效性已成生活十分关键环桂林享誉中外旅游胜形问题桂林没建造铁公交系统十分完善老城区堵车问题直时效性解决团队通前期调研发现桂林然作国际旅游城市拥足够流量公交通系统建设完善方面提升空间更旅客市民够方便出行推出款查询软件通桂林公交黄车城市公行车等绿色交通工具实时定位存放点停放数量站时间等进行掌握出行达便利效果样顾客清楚掌握辆车信息实现时停车时车骑创造性变革方便顾客节省等时间增加顾客出行满意度城市出行方便第
三创业团队
团队六梦想创业激情校学生组成团队致力城市公交便利查询服务系统建设开拓运营出行便利市场初创期团队采扁化组织架构公司创始团队成员亲参理根成员力专长分承担职部门领导职责期会根公司业务发展需求招聘合适发展壮团队
姓名
职务
项目分工
卢炫辛
CEO
负责项目运营情况统筹全局
李金凤
财务部总理
公司项财务计划收支控制核算等进行统计理
莫云燕
营销部总理
产品销售渠道等进行理
王猛
策划部总理
策划整体战略规划
张玥
宣传部总理
产品设计运营进行理
赵翠莲
事部总理
负责行政理日常事务
四发展战略
初期战略（1年）：团队前期加紧APP开发微信公众号申请通宣传找通联系高德图某卫星定位系统公司桂林公交通集团公司展开合作提供相关图模型定位工具
中期战略（23年）：APP体成型测试需桂林辆公交车面安装定位工具通卫星定位网络传输进入测试阶段会校学生试机会寻找解决问题相继会推出系列改进版准备面推广
期战略（4年）：通广告公司前公司合作宣传推广该APP增加更户群体户群体增加推广城市公益行车实时定位进增范围公交车扩展巴车会仙车等
五市场竞争分析
（）市场分析
目前出行旅游赖网查找攻略现出行查询APP中容够全面功模块单信息够准确等着科技断进步网络断发展天选择出行查询系统求更加高更倾更便利更准确更丰富出行查询系统
（二）竞争者分析
目前出行查询系统已强力竞争者车掌公交等市场占定率利出行手握APP优点提供信息更加准确实时状态查询等外般出行查询系统基础增加APP支付系统车现行状况定位
（三）利出行手握项目项目SWOT分析
1优势
利出行手握项目公交公司高德图合作提供精准公交出发站终站距离站达时间时APP提供热门旅游线路车辆桂林旅游提供便捷精准线路服务时家提供桂林市区城市行车精准停放点
2劣势
① 创业团队校学生组建缺少验缺少指导迷失方会阶段中出现起步方面会具困难
② 企业合作时遭遇信者合作困难等问题
3机遇
① 符合社会流价值观
② 国家政策支持
③ 桂林市区没形成家APP民提供便利
4威胁
① 宣传力度强时作学生缺少验前进路绊脚石
② 行业竞争者竞争优势
六营销计划
互联网迅速发展天公交APP逐渐开发线利出行手握APP公交APP基础加城市便捷行车进行实时定位需求知道车正里里取车车数量等车带定位系统支付系统等
（）市场定位
APP群体说面青少年班族老年桂林旅游游客户群体通微信公众台进入网页查询者通载利出行手握APP进行相关查询户进入APP中查询出行相关情况
（二）销售策略
1实体站点
治区学生创业示范基建立实体站点负责售维护等方面问题规定说明进店免费教学操作APP策划切现实活动方案积极宣传扩项目知名度等问题
2互联网营销
年微博微信户群体日渐增长成重流媒体单位微博微信积极宣传利出行手握项目建立微信公众号通微信公众号发布推送够更认识利出行手握项目通转发微信推送机会获抵现红包做公交车等
（三）渠道策略
1线盈利渠道
互联网盈利网产生流量广告植入APP中增值服务
2线盈利渠道
线盈利渠道咨询服务费旅游线路营等
七运营理
第寻找投资方开发利出行手握APP应系统完成利出行手握网络系统搭建
第二建立线微信公众号线实体服务站点完善线线服务系统进行推广宣传
第三利出行手握应系统进行试评估
第四试户进行实时数收集分析针数反映问题做出合理解决
第五断完善利出行手握APP功模块定期维护断创新
八财务分析
（）前期投资股结构
利出行手握项目前期启动资金115万元风险投资投资银行贷款筹措资金具体源详见表：
资金源
风险投资
筹资金
创业资金申请
银行贷款
金额（万元）
30
25
20
30
例
4516
1613
1290
2581
表1 资金源表
图2 股结构图
（二）资金运预算
公司注册资中初始资金115万元公司成立程中需网站维护固定资产投入员工工资资费等投入创业基免费场扶持创业基重点初创企业提供4080方米办公房租金3600元年作出资金运预算：
序号
项目名称
总额（元）
1
办公设备
84500
2
租金
3600
3
装修费
35000
4
开办费
5800
5
市场推广费
62000
6
员工工资
147500
7
物业水电费
5000
8
研发费
120000
9
微信公众号费
3500
10
网站维护费
23000
11
费
22500
12
流动资金
200000
合计
715400
表3资金运预算表
1销售收入销售成费分析
利出行APP项目利产品台户手机载APP收取费合作商加入收取费页面展示广告盈利APP推广市场价003元次效载未户规模加通户开发更收费高级功促户付费获取利润表
年份
第年
第二年
第三年
第四年
第五年
户规模
114200
135520
158900
171240
201600
置广告费
57100
67760
79450
85620
100800
合作商家
32000
35200
38720
42592
46851
页面广告
57100
67760
79450
85620
100800
付费载
114200
135520
158900
171240
201600
会员费
171300
203280
238350
256860
302400
购买增值服务
228400
271040
317800
342480
403200
微信公众号收入
228400
271040
317800
342480
403200
合计
888500
1051600
1230470
1326892
1558851
表4 销售收入源分析表
2财务成分析
办公设备净残值原值5均采均年限法进行折旧期限5年年折旧率19年折旧额4014元
年份
第年
第二年
第三年
第四年
第五年
固定资产原值
84500
84500
84500
84500
84500
年折旧额
4014
4014
4014
4014
4014
累计折旧额
4014
8028
12041
16055
20069
表5 固定资产折旧表
3期间费分析
利出行手握APP项目期初开办费5800万元第年次摊销销售费年均分摊包括销售员工资广告费等销售支出财务费指款利息费银行款30万元根现金融机构长期款年利率475计算
费
项目
第年
第二年
第三年
第四年
第五年
理费
租赁费
3600
3600
3600
3600
3600
办公设备费
84500
92950
102245
112470
123716
水电费
5000
5500
6050
6655
7321
折旧费
4014
4014
4014
4014
4014
开办费
5800
员工资
83500
93520
104742
117311
131389
研发费
120000
133200
147852
164116
182168
办公费
2500
2750
3025
3328
3660
销售费
销售员工资
64000
71680
80282
89915
100705
市场推广费
62000
69440
90272
117354
140824
费
23000
25300
27830
30613
33674
财务费
利息支出
14250
14250
14250
14250
14250
手续费
1200
1200
1200
1200
1200
合计
473364
517404
585362
664825
746522
表6期间费明细表
（三）盈亏衡分析
产品服务销售量表示盈亏衡点（BEP）计算公式：
盈亏衡点固定成（产品均销售单价单位产品变动成）
786250（20060）5616
通述计算知利出行手握APP销售量达5616笔时保果销售量超5616笔公司盈利反亏损预计第年年户量达114200次6成交量盈利投资方案行风险较盈亏衡图请见图：
图7 盈亏衡图
（四）预计财务报表
项目财务盈利力分析考察项目投资盈利水编制预计资产负债表现金流量表利润表等报表
1预计资产负债表
通预计资产负债表分析资产负债表中出货币资金占相重公司运作盈利较发展理想现金流入充裕部分资金作投资
表8 预计资产负债表 单位：元
项目
第年
第二年
第三年
第四年
第五年
流动资产
货币资金
1170089
1564602
1845620
2136544
2856412
应收账款
4800
5280
5808
63888
702768
流动资产合计
1174889
1569882
1851428
2142933
2863440
固定资产
84500
80486
76473
72459
68445
长期摊费
7000
7000
7000
7000
7000
长期资产
非流动资产合计
91500
87486
83473
79459
75445
资产合计
1266389
1657368
1934901
2222392
2938885
流动负债
应付账款
94500
139000
335500
540000
720000
应付职工薪酬
147500
165200
185024
207227
232094
应交税费
151045
178772
209180
225572
265005
应付利息
14250
14250
14250
14250
14250
流动负债合计
393045
482972
729704
972799
1217099
非流动负债
长期款
300000
300000
300000
300000
300000
负债合计
693045
782972
1029704
1272799
1517099
者权益
实收资
400000
400000
400000
400000
400000
盈余公积
53799
65271
66636
82236
未分配利润
275483
358662
435139
444242
548240
者权益合计
675483
812462
900409
910878
1030476
负债者权益合计
1368528
1595434
1930113
2183677
2547575
2预计现金流量表
采取直接法进行估算营运资金数额较部分资金会进行方面投资年现金净流量表示：
表9 现金流量表 单位：元
项目
第年
第二年
第三年
第四年
第五年
营活动产生现金流量
销售商品提供劳务收现金
888500
1051600
1230470
1326892
1558851
现金流入计
888500
1051600
1230470
1326892
1558851
购买商品接受劳务支付现金
3426
3769
41459
45609
50169
支付职工职工支付现金
147500
165200
185024
207227
2320949
支付项税费
26655
31548
36914
39807
46766
支付营活动关现金
21340
23474
25821
28404
31244
现金流出计
198921
223991
251905
279997
315120
营活动产生现金流量净额
689579
827609
978565
1046895
1243732
二投资活动产生现金流量
三筹资活动产生现金流量
取款收现金
300000
300000
300000
300000
300000
现金流入计
300000
300000
300000
300000
300000
分配股利利润偿付利息支付现金
15450
15450
15450
15450
15450
现金流出计
15450
15450
15450
15450
15450
筹资活动产生现金流量净额
284550
284550
284550
284550
284550
四汇率变动现金影响
现金现金等价物净增加额
974129
1112159
1263115
1331445
1528282
3预计利润表
根估算预算公司五年间分实现税利润税税率25计算具体数情况详见表：
表10预计损益表 单位：元
项目
第年
第二年
第三年
第四年
第五年
营业收入
888500
1051600
1230470
1326892
1558851
减：营业成
517789
569984
646885
731170
824465
营业税金附加
44425
52580
61524
66345
77943
销售费
149000
166420
198384
237882
275204
理费
308914
335534
371528
411493
455868
财务费
15450
15450
15450
15450
15450
资产减值损失
加：公允价值变动收益
投资收益
二营业利润
370711
481616
583585
595722
734387
加：营业外收入
6500
6500
6500
6500
6500
（五）盈利力分析
利出行APP项目通净利润营业务净利润销售净利率分析盈利力根项目五年销售预测成预测利出行APP项目盈利力数表示
1销售净利润率
销售净利率指企业实现净利润销售收入关系衡量企业定时期销售收入获取力
项目
第年
第二年
第三年
第四年
第五年
净利润（元）
275483
358662
435139
444242
548240
销售收入（元）
888500
1051600
1230470
1326892
1558851
销售净利率
3101
3411
3536
3348
3517
表11 销售净利率计算表
表知道利出行APP项目利润提高然第年亏损第二年已开始盈利第四年已收回成
2资产净利率
资产净利率指标反映公司运全部资产获利润水该指标越高表明公司投入产出水越高资产运营越效成费控制水越高体现出企业理水高低具体资产净利率计算见表
项目
第年
第二年
第三年
第四年
第五年
净利润
275483
358662
435139
444242
548240
均资产总额
1783195
828684
967450
1111196
1469442
资产净利率
1545
4328
4498
3998
3731
表12 资产净利率计算表
公司资产净利率五年间致呈增长态势均水较高表明公司具资产获利水体现公司优势良发展前景
3流动率
流动率流动资产流动负债率衡量企业流动资产短期债务期前变现金偿负债力流动率表示资金流动性企业短期债务偿力数值基准值2具体流动率见表13：
项目
第年
第二年
第三年
第四年
第五年
流动资产合计
1174889
1569882
1851428
21429328
286343968
流动负债合计
393045
482972
729704
972799
1217099
流动率
299
325
254
220
235
表13利出行手握APP项目净现值（NPV）分析表
表数分析知五年均CR>2公司资金流动性较
4净现值分析
净现值项目行业基准收益率项目计算期年净现金流量折现建设期初现值数值越获利水越高详见表
年份
第年
第二年
第三年
第四年
第五年
净现金流
974129
1112159
1263115
1331445
1528282
累计净现金流
805452
306708
1569828
2901268
4429549
净现值
372694467
表14利出行手握APP项目净现值（NPV）分析表
贴现率银行会汇票贴成现金需支付利息银行银行贷款利率走势关考虑未利率风险计算时行业高贴现率10贴现率收支付款项折算现值利率预计 表采NPV公式减原始投资额NPV值 3726944670证明项目投资效益优项目行
5投资回收期
PP代表收回投资需年限利出行手握项目初始投资额115万元假设公司五年年现金流量NPV372694467元投资回收期原始投资额年NCF利出行手握项目投资回收期：PP1150000372694467154年出公司投资回收期较短较合理
总结：
通利出行手握项目资金需求计划进行分析制定项目五年财务计划预测未五年财务报表通财务分析知道项目未盈利力投资回报率水良终述利出行手握项目行性行较利润空间
九风险预测理
（）理风险策
1存理风险
创业团队校学生组成然想法干劲理财营销理等方面力足学生知识单验足售服务周全等会导致理出现风险
2相应策
①加强技术营理力培养高素质
②团队员工清晰解公司战略命产生责感命感融入创业团队中
③制定合适理制度促成员觉理
④成团队员组织学理相关力弥补身理方面足
（二）市场风险策
1存市场风险
市场存风险行业竞争者者利出行手握APP信软件开发公司恶意风等企业否具核心竞争力市场风险产品质量重风险
2相应策
①找出竞争产品差异性提高身竞争优势
②发掘企业核心竞争力
③加强宣传力度推广提高产品质量增强产品信度
④增强抵抗风险力完善售服务降低控风险
（三）技术风险策
1存技术风险
没强研发技术团队导致APP部分功没开发完成利出行软件开发理初期做完善产品技术更新时
2相应策
①开发系统努力做断完善系统服务
②软件质量环节进行监督制定效软件质量监督体系
③软件技术进行评估做软件维护工作
（四）财务风险策
1存财务风险
利出行手握项目实施说资金短缺问题时项目仅需线运营推广需线部门配合涉更力物力
2相应策
需作出合理财务规划寻找合作投资者减少必支出
（五）风险策
风险包括利出行手握APP实施风险种潜利趋势竞争者出现引起户减少风险国家政策风险等降低风险风险评估方面着手合理评估风险预防控制风险做充分准备
十附录
附录1：
关利出行手握APP问卷调查
欢迎参加次答题
1性 (单选题 *必答)
○ 男
○ 女
2年龄 (单选题 *必答)
○ 10~20
○ 20~30
○ 30~40
○ 40~50
○ 50岁
3智手机熟练程度 (单选题 *必答)
○ 非常熟练
○ 般熟练
○ 太熟练
○ 会
4般出门什交通工具 (单选题 *必答)
○ 车
○ 公交车
○ 铁
○ 私家车
○ 行车电动车
5否常选择公交通进行出行 (单选题 *必答)
○ 常
○ 般
○ 常
6般等公交车需等长时间 (单选题 *必答)
○ 1~5分钟
○ 10分钟
○ 15分钟
○ 30分钟
7希软件查询客流量决定坐路车 (单选题 *必答)
○ 希
○ 般
○ 没什感觉
8公交车始末车班否清楚 (单选题 *必答)
○ 清楚
○ 清楚
9没错末班车情况 (单选题 *必答)
○ 没
○
10否会东西落公交车情况 (单选题 *必答)
○
○ 没
11遇东西落公交车找回 (单选题 *必答)
○ 般找
○ 电话公交集团
○ 记住车牌号然查询
12会会找公交车站台情况 (单选题 *必答)
○ 会
○ 会
13 希利出行手握您带什？ (填空题 *必答)
附录1：
利出行手握APP预设界面
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利出行手握创业项目计划书
项目名称：利出行手握APP
行业领域：信息技术服务类
址广西师范学漓江学院
负责姓名王猛
电话17731320184
电子邮箱874667292@qqcom
指导教师：庞仙梅
撰写日期：2017年5月1日
目录
摘 1
二项目简介 1
三创业团队 1
四发展战略 2
五市场竞争分析 2
（）市场分析 2
（二）竞争者分析 3
（三）利出行手握项目项目SWOT分析 3
1优势 3
2劣势 3
3机遇 3
4威胁 3
六营销计划 4
（）市场定位 4
（二）销售策略 4
1实体站点 4
2互联网营销 4
（三）渠道策略 4
1线盈利渠道 4
2线盈利渠道 5
七运营理 5
八财务分析 5
（）前期投资股结构 5
（二）资金运预算 6
1销售收入销售成费分析 7
2财务成分析 7
3期间费分析 8
（三）盈亏衡分析 9
（四）预计财务报表 9
1预计资产负债表 9
2预计现金流量表 11
3预计利润表 12
（五）盈利力分析 13
1销售净利润率 13
2资产净利率 13
3流动率 14
4净现值分析 14
5投资回收期 14
九风险预测理 15
（）理风险策 15
1存理风险 15
2相应策 15
（二）市场风险策 15
1存市场风险 16
2相应策 16
（三）技术风险策 16
1存技术风险 16
2相应策 16
（四）财务风险策 16
1存财务风险 16
2相应策 17
（五）风险策 17
十附录 17
摘
桂林作国际旅游城市游客众提高游客出行效率团队推出款查询软件通桂林公交黄车城市公行车等绿色交通工具实时定位存放点停放数量站时间等进行掌握出行达便利效果
二项目简介
时代信息时效性已成生活十分关键环桂林享誉中外旅游胜形问题桂林没建造铁公交系统十分完善老城区堵车问题直时效性解决团队通前期调研发现桂林然作国际旅游城市拥足够流量公交通系统建设完善方面提升空间更旅客市民够方便出行推出款查询软件通桂林公交黄车城市公行车等绿色交通工具实时定位存放点停放数量站时间等进行掌握出行达便利效果样顾客清楚掌握辆车信息实现时停车时车骑创造性变革方便顾客节省等时间增加顾客出行满意度城市出行方便第
三创业团队
团队六梦想创业激情校学生组成团队致力城市公交便利查询服务系统建设开拓运营出行便利市场初创期团队采扁化组织架构公司创始团队成员亲参理根成员力专长分承担职部门领导职责期会根公司业务发展需求招聘合适发展壮团队
姓名
职务
项目分工
卢炫辛
CEO
负责项目运营情况统筹全局
李金凤
财务部总理
公司项财务计划收支控制核算等进行统计理
莫云燕
营销部总理
产品销售渠道等进行理
王猛
策划部总理
策划整体战略规划
张玥
宣传部总理
产品设计运营进行理
赵翠莲
事部总理
负责行政理日常事务
四发展战略
初期战略（1年）：团队前期加紧APP开发微信公众号申请通宣传找通联系高德图某卫星定位系统公司桂林公交通集团公司展开合作提供相关图模型定位工具
中期战略（23年）：APP体成型测试需桂林辆公交车面安装定位工具通卫星定位网络传输进入测试阶段会校学生试机会寻找解决问题相继会推出系列改进版准备面推广
期战略（4年）：通广告公司前公司合作宣传推广该APP增加更户群体户群体增加推广城市公益行车实时定位进增范围公交车扩展巴车会仙车等
五市场竞争分析
（）市场分析
目前出行旅游赖网查找攻略现出行查询APP中容够全面功模块单信息够准确等着科技断进步网络断发展天选择出行查询系统求更加高更倾更便利更准确更丰富出行查询系统
（二）竞争者分析
目前出行查询系统已强力竞争者车掌公交等市场占定率利出行手握APP优点提供信息更加准确实时状态查询等外般出行查询系统基础增加APP支付系统车现行状况定位
（三）利出行手握项目项目SWOT分析
1优势
利出行手握项目公交公司高德图合作提供精准公交出发站终站距离站达时间时APP提供热门旅游线路车辆桂林旅游提供便捷精准线路服务时家提供桂林市区城市行车精准停放点
2劣势
① 创业团队校学生组建缺少验缺少指导迷失方会阶段中出现起步方面会具困难
② 企业合作时遭遇信者合作困难等问题
3机遇
① 符合社会流价值观
② 国家政策支持
③ 桂林市区没形成家APP民提供便利
4威胁
① 宣传力度强时作学生缺少验前进路绊脚石
② 行业竞争者竞争优势
六营销计划
互联网迅速发展天公交APP逐渐开发线利出行手握APP公交APP基础加城市便捷行车进行实时定位需求知道车正里里取车车数量等车带定位系统支付系统等
（）市场定位
APP群体说面青少年班族老年桂林旅游游客户群体通微信公众台进入网页查询者通载利出行手握APP进行相关查询户进入APP中查询出行相关情况
（二）销售策略
1实体站点
治区学生创业示范基建立实体站点负责售维护等方面问题规定说明进店免费教学操作APP策划切现实活动方案积极宣传扩项目知名度等问题
2互联网营销
年微博微信户群体日渐增长成重流媒体单位微博微信积极宣传利出行手握项目建立微信公众号通微信公众号发布推送够更认识利出行手握项目通转发微信推送机会获抵现红包做公交车等
（三）渠道策略
1线盈利渠道
互联网盈利网产生流量广告植入APP中增值服务
2线盈利渠道
线盈利渠道咨询服务费旅游线路营等
七运营理
第寻找投资方开发利出行手握APP应系统完成利出行手握网络系统搭建
第二建立线微信公众号线实体服务站点完善线线服务系统进行推广宣传
第三利出行手握应系统进行试评估
第四试户进行实时数收集分析针数反映问题做出合理解决
第五断完善利出行手握APP功模块定期维护断创新
八财务分析
（）前期投资股结构
利出行手握项目前期启动资金115万元风险投资投资银行贷款筹措资金具体源详见表：
资金源
风险投资
筹资金
创业资金申请
银行贷款
金额（万元）
30
25
20
30
例
4516
1613
1290
2581
表1 资金源表
图2 股结构图
（二）资金运预算
公司注册资中初始资金115万元公司成立程中需网站维护固定资产投入员工工资资费等投入创业基免费场扶持创业基重点初创企业提供4080方米办公房租金3600元年作出资金运预算：
序号
项目名称
总额（元）
1
办公设备
84500
2
租金
3600
3
装修费
35000
4
开办费
5800
5
市场推广费
62000
6
员工工资
147500
7
物业水电费
5000
8
研发费
120000
9
微信公众号费
3500
10
网站维护费
23000
11
费
22500
12
流动资金
200000
合计
715400
表3资金运预算表
1销售收入销售成费分析
利出行APP项目利产品台户手机载APP收取费合作商加入收取费页面展示广告盈利APP推广市场价003元次效载未户规模加通户开发更收费高级功促户付费获取利润表
年份
第年
第二年
第三年
第四年
第五年
户规模
114200
135520
158900
171240
201600
置广告费
57100
67760
79450
85620
100800
合作商家
32000
35200
38720
42592
46851
页面广告
57100
67760
79450
85620
100800
付费载
114200
135520
158900
171240
201600
会员费
171300
203280
238350
256860
302400
购买增值服务
228400
271040
317800
342480
403200
微信公众号收入
228400
271040
317800
342480
403200
合计
888500
1051600
1230470
1326892
1558851
表4 销售收入源分析表
2财务成分析
办公设备净残值原值5均采均年限法进行折旧期限5年年折旧率19年折旧额4014元
年份
第年
第二年
第三年
第四年
第五年
固定资产原值
84500
84500
84500
84500
84500
年折旧额
4014
4014
4014
4014
4014
累计折旧额
4014
8028
12041
16055
20069
表5 固定资产折旧表
3期间费分析
利出行手握APP项目期初开办费5800万元第年次摊销销售费年均分摊包括销售员工资广告费等销售支出财务费指款利息费银行款30万元根现金融机构长期款年利率475计算
费
项目
第年
第二年
第三年
第四年
第五年
理费
租赁费
3600
3600
3600
3600
3600
办公设备费
84500
92950
102245
112470
123716
水电费
5000
5500
6050
6655
7321
折旧费
4014
4014
4014
4014
4014
开办费
5800
员工资
83500
93520
104742
117311
131389
研发费
120000
133200
147852
164116
182168
办公费
2500
2750
3025
3328
3660
销售费
销售员工资
64000
71680
80282
89915
100705
市场推广费
62000
69440
90272
117354
140824
费
23000
25300
27830
30613
33674
财务费
利息支出
14250
14250
14250
14250
14250
手续费
1200
1200
1200
1200
1200
合计
473364
517404
585362
664825
746522
表6期间费明细表
（三）盈亏衡分析
产品服务销售量表示盈亏衡点（BEP）计算公式：
盈亏衡点固定成（产品均销售单价单位产品变动成）
786250（20060）5616
通述计算知利出行手握APP销售量达5616笔时保果销售量超5616笔公司盈利反亏损预计第年年户量达114200次6成交量盈利投资方案行风险较盈亏衡图请见图：
图7 盈亏衡图
（四）预计财务报表
项目财务盈利力分析考察项目投资盈利水编制预计资产负债表现金流量表利润表等报表
1预计资产负债表
通预计资产负债表分析资产负债表中出货币资金占相重公司运作盈利较发展理想现金流入充裕部分资金作投资
表8 预计资产负债表 单位：元
项目
第年
第二年
第三年
第四年
第五年
流动资产
货币资金
1170089
1564602
1845620
2136544
2856412
应收账款
4800
5280
5808
63888
702768
流动资产合计
1174889
1569882
1851428
2142933
2863440
固定资产
84500
80486
76473
72459
68445
长期摊费
7000
7000
7000
7000
7000
长期资产
非流动资产合计
91500
87486
83473
79459
75445
资产合计
1266389
1657368
1934901
2222392
2938885
流动负债
应付账款
94500
139000
335500
540000
720000
应付职工薪酬
147500
165200
185024
207227
232094
应交税费
151045
178772
209180
225572
265005
应付利息
14250
14250
14250
14250
14250
流动负债合计
393045
482972
729704
972799
1217099
非流动负债
长期款
300000
300000
300000
300000
300000
负债合计
693045
782972
1029704
1272799
1517099
者权益
实收资
400000
400000
400000
400000
400000
盈余公积
53799
65271
66636
82236
未分配利润
275483
358662
435139
444242
548240
者权益合计
675483
812462
900409
910878
1030476
负债者权益合计
1368528
1595434
1930113
2183677
2547575
2预计现金流量表
采取直接法进行估算营运资金数额较部分资金会进行方面投资年现金净流量表示：
表9 现金流量表 单位：元
项目
第年
第二年
第三年
第四年
第五年
营活动产生现金流量
销售商品提供劳务收现金
888500
1051600
1230470
1326892
1558851
现金流入计
888500
1051600
1230470
1326892
1558851
购买商品接受劳务支付现金
3426
3769
41459
45609
50169
支付职工职工支付现金
147500
165200
185024
207227
2320949
支付项税费
26655
31548
36914
39807
46766
支付营活动关现金
21340
23474
25821
28404
31244
现金流出计
198921
223991
251905
279997
315120
营活动产生现金流量净额
689579
827609
978565
1046895
1243732
二投资活动产生现金流量
三筹资活动产生现金流量
取款收现金
300000
300000
300000
300000
300000
现金流入计
300000
300000
300000
300000
300000
分配股利利润偿付利息支付现金
15450
15450
15450
15450
15450
现金流出计
15450
15450
15450
15450
15450
筹资活动产生现金流量净额
284550
284550
284550
284550
284550
四汇率变动现金影响
现金现金等价物净增加额
974129
1112159
1263115
1331445
1528282
3预计利润表
根估算预算公司五年间分实现税利润税税率25计算具体数情况详见表：
表10预计损益表 单位：元
项目
第年
第二年
第三年
第四年
第五年
营业收入
888500
1051600
1230470
1326892
1558851
减：营业成
517789
569984
646885
731170
824465
营业税金附加
44425
52580
61524
66345
77943
销售费
149000
166420
198384
237882
275204
理费
308914
335534
371528
411493
455868
财务费
15450
15450
15450
15450
15450
资产减值损失
加：公允价值变动收益
投资收益
二营业利润
370711
481616
583585
595722
734387
加：营业外收入
6500
6500
6500
6500
6500
（五）盈利力分析
利出行APP项目通净利润营业务净利润销售净利率分析盈利力根项目五年销售预测成预测利出行APP项目盈利力数表示
1销售净利润率
销售净利率指企业实现净利润销售收入关系衡量企业定时期销售收入获取力
项目
第年
第二年
第三年
第四年
第五年
净利润（元）
275483
358662
435139
444242
548240
销售收入（元）
888500
1051600
1230470
1326892
1558851
销售净利率
3101
3411
3536
3348
3517
表11 销售净利率计算表
表知道利出行APP项目利润提高然第年亏损第二年已开始盈利第四年已收回成
2资产净利率
资产净利率指标反映公司运全部资产获利润水该指标越高表明公司投入产出水越高资产运营越效成费控制水越高体现出企业理水高低具体资产净利率计算见表
项目
第年
第二年
第三年
第四年
第五年
净利润
275483
358662
435139
444242
548240
均资产总额
1783195
828684
967450
1111196
1469442
资产净利率
1545
4328
4498
3998
3731
表12 资产净利率计算表
公司资产净利率五年间致呈增长态势均水较高表明公司具资产获利水体现公司优势良发展前景
3流动率
流动率流动资产流动负债率衡量企业流动资产短期债务期前变现金偿负债力流动率表示资金流动性企业短期债务偿力数值基准值2具体流动率见表13：
项目
第年
第二年
第三年
第四年
第五年
流动资产合计
1174889
1569882
1851428
21429328
286343968
流动负债合计
393045
482972
729704
972799
1217099
流动率
299
325
254
220
235
表13利出行手握APP项目净现值（NPV）分析表
表数分析知五年均CR>2公司资金流动性较
4净现值分析
净现值项目行业基准收益率项目计算期年净现金流量折现建设期初现值数值越获利水越高详见表
年份
第年
第二年
第三年
第四年
第五年
净现金流
974129
1112159
1263115
1331445
1528282
累计净现金流
805452
306708
1569828
2901268
4429549
净现值
372694467
表14利出行手握APP项目净现值（NPV）分析表
贴现率银行会汇票贴成现金需支付利息银行银行贷款利率走势关考虑未利率风险计算时行业高贴现率10贴现率收支付款项折算现值利率预计 表采NPV公式减原始投资额NPV值 3726944670证明项目投资效益优项目行
5投资回收期
PP代表收回投资需年限利出行手握项目初始投资额115万元假设公司五年年现金流量NPV372694467元投资回收期原始投资额年NCF利出行手握项目投资回收期：PP1150000372694467154年出公司投资回收期较短较合理
总结：
通利出行手握项目资金需求计划进行分析制定项目五年财务计划预测未五年财务报表通财务分析知道项目未盈利力投资回报率水良终述利出行手握项目行性行较利润空间
九风险预测理
（）理风险策
1存理风险
创业团队校学生组成然想法干劲理财营销理等方面力足学生知识单验足售服务周全等会导致理出现风险
2相应策
①加强技术营理力培养高素质
②团队员工清晰解公司战略命产生责感命感融入创业团队中
③制定合适理制度促成员觉理
④成团队员组织学理相关力弥补身理方面足
（二）市场风险策
1存市场风险
市场存风险行业竞争者者利出行手握APP信软件开发公司恶意风等企业否具核心竞争力市场风险产品质量重风险
2相应策
①找出竞争产品差异性提高身竞争优势
②发掘企业核心竞争力
③加强宣传力度推广提高产品质量增强产品信度
④增强抵抗风险力完善售服务降低控风险
（三）技术风险策
1存技术风险
没强研发技术团队导致APP部分功没开发完成利出行软件开发理初期做完善产品技术更新时
2相应策
①开发系统努力做断完善系统服务
②软件质量环节进行监督制定效软件质量监督体系
③软件技术进行评估做软件维护工作
（四）财务风险策
1存财务风险
利出行手握项目实施说资金短缺问题时项目仅需线运营推广需线部门配合涉更力物力
2相应策
需作出合理财务规划寻找合作投资者减少必支出
（五）风险策
风险包括利出行手握APP实施风险种潜利趋势竞争者出现引起户减少风险国家政策风险等降低风险风险评估方面着手合理评估风险预防控制风险做充分准备
十附录
附录1：
关利出行手握APP问卷调查
欢迎参加次答题
1性 (单选题 *必答)
○ 男
○ 女
2年龄 (单选题 *必答)
○ 10~20
○ 20~30
○ 30~40
○ 40~50
○ 50岁
3智手机熟练程度 (单选题 *必答)
○ 非常熟练
○ 般熟练
○ 太熟练
○ 会
4般出门什交通工具 (单选题 *必答)
○ 车
○ 公交车
○ 铁
○ 私家车
○ 行车电动车
5否常选择公交通进行出行 (单选题 *必答)
○ 常
○ 般
○ 常
6般等公交车需等长时间 (单选题 *必答)
○ 1~5分钟
○ 10分钟
○ 15分钟
○ 30分钟
7希软件查询客流量决定坐路车 (单选题 *必答)
○ 希
○ 般
○ 没什感觉
8公交车始末车班否清楚 (单选题 *必答)
○ 清楚
○ 清楚
9没错末班车情况 (单选题 *必答)
○ 没
○
10否会东西落公交车情况 (单选题 *必答)
○
○ 没
11遇东西落公交车找回 (单选题 *必答)
○ 般找
○ 电话公交集团
○ 记住车牌号然查询
12会会找公交车站台情况 (单选题 *必答)
○ 会
○ 会
13 希利出行手握您带什？ (填空题 *必答)
附录1：
利出行手握APP预设界面
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