2019年电科政府济学复考试资料（新整理版）附全答案
政府济学复资料
简答
1什政府济？理解政府济？ 政府济种企业济活动相应济行政府体资 源配置宏观济理方面理解政府济：①政府济 活动体级政府②政府济客体参部分国民收入国民生产总 值分配 国民济运行宏观调控③政府济形式表现政府收入 政府支出宏观济理④政府济社会公权力
2认识市场失灵政府济必性？ 般言市场失灵指市场机制领域效发挥作达 资源效配置目政府社会公权力介入市场失灵领域强制性 矫正市场失灵根源
3市场济条件政府济职？ 市场济条件政府济职表现方面：①收入分配②济 稳定发展③资源配置
4简述公物品公供方式理 公物品提供政府通税收方式筹措资金弥补产品生产成免费 公众提供产品公消费萨缪尔森代表福利济学家认 公物品非排性非竞争性特征通市场方式提供公物品实 现排者成高昂规模济缺乏效率 福利济学家认政府提供公物品市场方式通私提供具更高 效率
5简述公物品私供性分析 公物品满足列条件时私供公物品便存：①私供公 物品般应准公物品②准公物品规模范围般较涉消 费者数量限③公物品消费必须存排性技术④系列制度条件 保障 什公资源问题？产生根源什？ 6什公资源问题？产生根源什？ 公资源着两特征：资源稀缺性受限制 受限制没新加入者造成外部效应负责行公资 源带社会收益收益进造成公资源度 通常说公资源问题 产生根源产权属够明确
7阐述科斯定理含义意义局限性
科斯定理含义：产权明确交易成零低前提通市场交易 消外部性 科斯定理强调产权重性认解决外部性问题关 键界定保仿产权 科斯定理结建立交易成零前提基 础然市场交易中存成容忽略事实交易费 正情况权利界定会带效率资源配置
8简述中位选民理容答 ：谓中位选民指偏落选民偏序列中间中位选民理 指数裁定原假定选民偏单峰选择结果中位选 民偏决定
9简述阿罗定律容 般说找满足民社会公选择标准规指 民社会够做出前致决策该结称阿罗定 律
10简述政府支出分类方法途 政府支出分类方法：政府职分类济性质分类支出具体途分类 功分类分类方法政府职政府财政支出分类分析 定时期政府履行职重点政府职变迁济性质分类 分析政府预算政策公效率间权衡选择政府市场运行 干预广度深度支出具体途分类全面反映财政资金安排 利级预算编制执行更项支出进行理监 督功分类利体现政府项支出济社会发展程中体现 功作分析资源领域配置状况
11政府采购含义政府支出绩效关系
国家级政府事日常政务活动提供公服务事业单位 提供公服务团体开展业务洗动利国家财政性资金政府款 购买货物工程劳务行政府采购遵循基原：①竞争性原 ②公开性原③公性原推行政府财政采购制度利①加强财政支出 理效发挥财政监督作②提高财政资金效益③发挥财政支出宏 观调控功
12简述公投资范围政府涉入原 政府公投资范围涵盖整国民济体系起基础性作利提 高国民济整体运行效率时微利利项目包括基础 产业投资农业投资基础产业具公物品属性然垄断性特点决 定难单纯私投资体力量完成应政府公投资私 投资完成外市场济条件农业身产业特点 市场竞争中处利位时常受然技术等方面制约 处稳定环境中需政府加扶持
13简述财政投融资特点作 谓财政投融资指政府加强宏观调控实现特定政策目标目 运信手段直接间接偿筹集资金资金政府金融活动财政 投融资般商业投融资具基特征：①财政投融资 目性强投资范围严桥限制②财政投融资资金具鲜明 公性追求社会效益化③财政投融资资金源具样性 特点财政投融资作财政融资良信誉金融投资高效运 作机结合起成政府进行公投资较方式
14较行政理性支出购买性支出区 作政府购买性支出行政理支出购买性支出相具特殊性首先 公行政部门提供行政理面全社会种理数量价值 通市场竞争机制确定理象接受理体具排 性行政理属纯公产品范畴支出必须政府财政予提供 政府提供费源全体社会成员收取税收次直接生 产消费社会财富角度 行政理支出属非生产性社会消费性支出
15简述社会保障功 社会保障功指社会保障制度作社会方面体现出效 体现方面：①保证社会成员生存权利功②风险分担功③收 入分配功④维护社会稳定功⑤调节宏观济衡功 16简述社会保险税涵义开征意义社会保障（保险）税强制征集社会保障基金普遍效方式种方式 会广泛采：方面现代社会济稳定发展越越表 现出社会保障制度赖性着社会保障制度断深化费 支付延续性增长需求社会保障基金稳定资金鳞源方 面社会保障基金筹集方式税收征收方式相似带明显税收化倾 种税收化倾够保证社保基金筹资利进行征收固定 化国说种方式筹集基金利保证社会保障基金稳定充足 源 17简述财政补贴涵义特征
谓财政补贴指国家某种特定需通财政分配企业居民提供 偿性补助支出财政补贴具特征：①政策性财政补贴象 补贴数额补贴期等必须定时期政策需制定②灵活性 财政补贴确定长期保持变国家根济发展情况政 策需时进行修正调整③时效性财政补贴作种政策手段国 家政策目标服务必定时期国家政策需制定国家某 政策发生变化时财政补贴必须做出相应调整
18简述合理确定政府收入占 GDP 重关系意义
般认 政府收入占国民生产总值 （ GDP） 率衡量政府收入规模指标 合理确定政府收入占 GDP 重重意义：第政府收入占 GDP 重影响资源效配置第二政府收入占 GDP 重影响济结构优化 第三政府收入占 GDP 重影响公需满足影响需 实现
19试述组织政府收入应遵循原
组织政府收入原包括：①发展济入手增加政府收入原②利 益兼顾原③合理负担原④公效率兼顾原
20简述直接税特点
谓直接税指纳税直接负担易转嫁税种直接税特点：①税负 易转嫁②税收弹性税收收入够稳定③税负较公④计税较复杂 征收理难度较
21简述税负转嫁特征
谓税转嫁指商品交换程中纳税通种途径交纳税款 全部部分转移负担济程济现象税负转嫁作种 济程济现象般具特征：第税负转嫁纳税般行 倾纳税动行第二税负转嫁济体间税收 负担种分配第三税负转嫁价格升降直接相联系价 格长降程度税负转嫁引起
22简述影响宏观税负素
影响宏观税负素：①税收制度②济发展水结构③宏观济政策 ④政府职责范围
23简述建立国资产理体制原 长期国资产营实践证明建立合理国资产理体制应遵循 基准：①政企分开②政府社会公理职国资产出资职 分开③权营权相分离④分级分级理⑤正确处理者 营生产者（企业职工）间物质利益关系⑥实现资产运营效益化原
24简述公收费功
公收费具功：①体现政府宏观济社会政策目标②提高资源配置效 率③稳定市场物价
25简回答国前公收费问题解决方法 根国公收费理现状结合市场济国家验公收费理需加强 方面：①法收费法理财②政府预算理核心加强公收 费理③加强公收费监督
26简述公债市场功 公债市场证券市场重组成部分政府债券进行转证买卖交易场 功：①政府公债发行交易提供效渠道②进 步引导资金流实现资源素优化配置③传播获取济信息重 场④够社会闲置资金提供良投资场
27影响公债规模素？影响公债规模素方面：①济发展水②生产关系类型③政 治安定背景④国家职范围⑤财政政策选择⑥金融市场状况⑦公债理水
28确定公债发行条件？ 公债发行条件指国家发行公债发行关诸方面法律形式作 明确规定发行条件包括方面：公债品种公债发行权限 公债发行象公债发行数额俊债券票面金额公债发行价格利息率 公债流动性安全性规定等
29公债偿方法？ 公债偿方法致种：①买销法②例偿法③抽签偿法④次偿 法 30简述预算编制原
30简述预算编制原 政府预算编制意识确定规范财政活动计划行必须遵循定 指导思想目前预算编制采四项原：①完整性原国家预 算外应财政收支②准确性原财政收支数字节应进行科学 测算③合法性原预算编制应符合中华民国预算法 法律法规条文④年度性原国家预算编制必须时间界 定通常 1 年 31简述国实行部门预算必性
31简述国实行部门预算必性 编制部门预算必性：①利财政预算审查监督②利预算编制 公开透明提高财政资金铪钐效益③提高预算编制方法科学性④ 部门预算完整功预算基础 32简述国库集中支付制度涵义
32简述国库集中支付制度涵义 国库集中收付包括三方面含义：集中收入理切财政性收入均纳入 国库国库指定代理商业银行单账户二集中支出理原 切财政性支出均应实际支付行发行时单账户支付出支付 象般应商品供应商劳务提供者三集中账户理设置国库单 账户配套国库分类账户集中反映预算单位预算执行情况
33简述公开市场操作优点 调整法定准备金率贴现率相公开市场操作着列优点：①公开市场 业务中央银行够时根金融市场变化进行常性连续性试探 性操作进行逆操作灵活调节货币供量②通公开市场业务 中央银行动出击象贴现政策样处动位③公开市场业 务货币供量进行微调会准备金率变动样产生震动效果 34较财政政策货币政策差异
34较财政政策货币政策差异
财政政策货币政策着差异：①制定政策体差财政政策体 政府货币政策体国货币局（般中央银行）②政策目标区 ③政策手段区④政策时滞⑤利率影响⑥投资影响 35简述区域济政策功
35简述区域济政策功
区域济政策基功全国区域济发展进行统筹协调指导区域 济发展区域纳入全国济发展中充分发挥区间优势 潜力全国济发展做贡献根局部利益服全局利益短期利益服 长远利益原协调区域济发展全国济发展关系 重点发展区域区域发展关系根等互利分工合作发展 原协调区域间济发展关系推动区域间分工合作根加强 民族团结增强国家凝聚力济发展社会进步协调原协调济发 达区载济欠发达间关系促进欠发达区域济发展
36减国际重复征税方法？
国际重复征税减指国际济活动中发生两种税收辖权重叠 时行居民税辖权国家通优先承认跨国纳税行域税收 辖权国家缴纳税收减轻消国际重复征税国税法国际 税收协定中通常采避免 消缓国家重复征税方法免税法 扣法低税法抵免法等
37国际税收协定包括容？ 国际税收协定般包括基容：①协定适范围协定适范围 包括范围税种范围两方面国际税收协定必须首先明确前 提②免双重征税问题免双重征税国际税收协定核心容具体 包括：明确概念协调缔约国间税收辖权确定免双重征税 方法等③保证税收差保证税收差指缔约国方 方公民国公民遇等国公民标准征税保证加歧视等④消 减少国际逃税
38贸易政策包括方面？
贸易政策指国政府实现促进限制外贸易目标采取系列规 范措施般讲贸易政策包括：①关税政策针商品进 口出口征收价税量税等②非关税措施针领域实施进 口配额许证愿出口限制等③促进出口扶持政策补贴出口信 贷出口退税等措施
39简述国预算编制程序
国政府预算编制组织程序两两结合 方式进行致程：①单位部门提出概算②达预算收支指标③ 编制汇总预算④审批预算 40简述公债税收政府信区
40简述公债税收政府信区 政府信指政府债务身份取信债权身份提供信 信活动说公债政府信种形式税收政府公权力取 收入国家取公收入方式相税收具鲜明形式特征 具偿性强制性固定性政府政府属机构债务身份 国家法律规定合规定关方发生特定债权债务关系形 成种收入政府信誉相较税收公债着愿性偿性
41市场失灵表现什？ 市场失灵指市场机制领域效发挥作达资源效配 置目达济学讲帕累托效率 市场失灵种样 表现方面：(1)市场处完全竞争状态 （2）公物品 （3）外部效应 （4）信息称性 （5）市场完整性（6）收入公 分配 （7）宏观济稳定增长
42政府失灵表现什？ 表现： (1)政府决策信息限性 （2） 市场体行控制限性 （3） 政府机构控制限性 （4）政治程序实施中限性
43简述公物品公供方式理： 公提供政府通税收方式筹措资金弥补产品生产成免费公提 供产品公消费理萨缪尔森代表福利济学 家认公物品非排性非竞争性特征决定政府提供必 性福利济学家认政府提供公物品市场方式通私提供具 更高效率 44简述混合物品分类： （1）排性弱排性定竞争性物品 （2）排性非竞争 性物品 （3）发生拥挤公物品布坎南称俱乐部物品
45外部效应包括类： （1）生产外部济性 （2）消费外部济性 （3）生产外部济性 （4） 消费外部济性 （5）公资源问题
46济体制转轨时期中国政府济职转变难点什？ (1)政企分开行道 （2）政事分开政社分开提高政府公服务力 （3） 国产权理职政府公理职分开 （4）政府职责分工规范化 法制化 （5）宏观调控体系建立效运行
47简述政府调节公民收入政策工具 （1）税收制度（2）社会保障制度（3）工资制度（4）财政补贴
48简述公物品特征 （1）公物品具消费竞争性（2）公物品第二重特征消费非 排性（3）公物品具效分割性 （4）公物品具消费 强制性
49理解消费排性？ 消费排性指某消费者购买种商品消费权 消费者排斥获该商品利益外严格说包含三层含义： （1） 消费独占消费想法操作 中者技术方面行者然技术行成高值 （2）情愿法拒绝该物品消费 （3） 相数量相程度消费该物品
50简述国财政补贴存问题 （1）财政补贴数额成政府财政沉重负担 （2）财政补贴项目 利市场济效运行 （3）现行企业亏损补贴制度规范利促 进企业改善营理转换营机制 （4）中央政府方政府财政补贴 领域中职权划分明确利分税制财政体制效运行
51简述直接税特点 谓直接税指纳税直接负担易转嫁税种直接税特点： （1） 税负易转嫁 （2） 税收弹性 税收收入够稳定 （3） 税负较公 （4） 计税较复杂征收理难度较
52简述国税制中存较突出问题 (1)名义税率高进行较税收优惠导致税负公(2)生产型增 值税利推动企业技术进步提高企业竞争力(3)税制度没 真正发挥调节收入差距作(4)税收优惠政策滥难体现税制 透明原
53简述政府支出规模增长原 （1）政治性素体现两方面：政局否稳定二国家机构行 政效率 （2）济性素指济发展水济体制选择物价 水征税力政府济干预 （3）社会性素社会福利事业扩 增口状况文化背景等素定程度影响着政府支出规模
54简述政府采购特点 私采购相政府采购特点： （1）资金源公性 （2）采购目 非盈利性 （3）采购理公开性 （4）采购范围广泛性 （5）采购 数额巨
55简述建立国资产理体制原 长期国资产营实践知道建立合理国资产理体制应遵 循基准 （1）政企分开 （2）政府社会公理职国资产 出资职分开 （3） 权营权相分离 （4） 分级 分级理 （5） 正确处理者营者生产者（企业职工）间物质利益关系 （6）实 现资产运营效益化原
56简述公定价方法实性 政府选择公定价标准具体采定价方法： （1）单定价法根 消费者消费公物品数量质量确定单位价格收费方法 （2） 二部定价法根公物品成组成分两部分确定价格方法 （3） 高峰负荷定价法 57简述区域济政策功
57简述区域济政策功 区域济政策基功（1）全国趋济发展进行统筹协调 （2）根 局部利益服全局利益短期利益服长远利益原 （3）根等互 利分工合作发展原 （4）根加强民族团结增强国家凝聚力 济发展社会进步协调原
58简述国际税收国家税收关系 国际税收国家税收存必然联系明显差国际税收国家税收 样脱离国家独立存两者国家政治权力进行 种分配行国际税收国家税收区： （1）国家税收反映国家 纳税间税收分配关系国政府辖范围纳税进行 征税种征税关系表现国家部事务国际税收反映 国家国家间财权分配关系 脱离质特征 国际税收 2） （ 国家税收课税象国商品流转额财产收入国际税收 课税性跨国性税收国际商品流转额两两国家 跨国纳税课税象征税引起国家国家间税收分配关系
59简述前行政规费理中存问题 （1）行政规费理法制建设滞（2）行政规费规模度膨胀（3）行政规费 理力效益高击国家财政正常运行秩序 （4）行政规费理混 乱诱发行政事业单位乱收费行滋生种消极腐败现象制度 基础规范政府行发展社会义市场济求背道弛
名词解释：
1政府济：政府济种企业济活动相应济行 政府济： 政府体资源配置宏观济理中政府财政分配提供公 服务政府济活动中居核心位 市场失灵：
2市场失灵：指市场机制领域效发挥作达资源 效配置目达济学讲帕累托效率 竞争失灵：
3竞争失灵：市场处完全竞争状态称竞争失灵现实济运行中 市场达完全竞争状态存垄断完全竞争垄断 具体情况进步划分包括完全垄断寡头垄断垄断竞争 信息称性：
4信息称性：通常指进行商品劳务交易双方掌握信息量 相等效开展公竞争资源配置产生扭曲
5社会公：指社会成员收入分配差距心理承受力 社会公：
6济公：指生产素投入产出间关系 济公： 然垄断：
7然垄断：时称天然垄断某商品劳务身特点关 类商品劳务家企业提供时成家企业提供时低利 节约社会资源供电供水供气等公事业服务生产提供具明显 然垄断特征 洛伦茨曲线：
8洛伦茨曲线：收入分配领域通常洛伦茨曲线衡量收入差距 收入分配公状况洛伦茨曲线统计学家洛伦茨提出累积 定口数量占总口百分部分口获收入占总收入百分 应关系表示 公物品：
9公物品：私物品相应概念具消费非竞争性消费非 排性效分割性消费强制性特征般效通市 场机制企业提供政府提供
10消费非竞争性：指消费程中样种性质：某产品消 费会影响产品消费产品中受益会 影响产品中受益受益象间存利益突换言 增加消费者边际成零里边际成没增加两方面理解： 生产方面指根需追加资源投入二消费方面指根会 减少满足程度者说根会带拥挤成 种情形想 排消费中获正效效率
11俱乐部物品：发生拥挤公物品布坎南称俱乐部物品消 费数低拥挤点时该物品非竞争消费数超拥挤点时 种物品消费变成竞争
12外部效应：济学中外部效应（外部性）指实际济活动中生产 者消费者活动生产者消费者带非市场性影响种影响 益害益影响（收益外部化）称外部济性 正外部性害影响（成外部化）称外部济性负外部 性 13庇古税： 存外部成情况果政府关企业课相 造成边际外部成罚款税收外部成成关事部成 决策时会考虑成避免效率损失纠正 外部成方法英国济学家庇古首先提出做庇古税
14科斯定理： 科斯定理涵义：产权明确交易成零低前提 通市场交易消外部性解释：产权已明确界定受 法律效保护交易方拥产权带样资源优配 置结果通双方间谈判然实现产权赋予 会带收入分配结果科斯认便外部效应涉方 公资源产权赋予单市场动纠正外部效应
15公选择： 般指政府济活动中通政治程序决定公物品生 产供等问题基原理济学分析方法非市场政治领 域
16直接民： 指社会成员投票等形式直接参加公物品生产供决策 参社会政治济事务理
17投票悖： 投票选择中出现悖日常逻辑推理现象 ABC 三 方案中A B 选择A 2：1 票数获胜 B C 选择中B 2： 1 票数获胜然 A C 选择中C 2：1 票数获胜 法确定获胜方案果根般推理A 优 B B 优 C 定 A 优 C例中结果 C 优 A 18票决循环：
18票决循环：投票选择中出现法选择优方案现象 ABC 三 方案中A B 选择A 2：1 票数获胜 B C 选择中B 2： 1 票数获胜然 A C 选择中C 2：1 票数获胜 法确定获胜方案果根般推理A 优 B B 优 C 定 A 优 C例中结果 C 优 A果述配投票直进行 会出现 A B 选择A 获胜B C 选择B 获胜A C 选择C 获胜B C 选择B 获胜……样断循环出现票决循环 现象法 ABC 三方案中选择优方案 19阿罗定律：
19阿罗定律：数规般说找满足民社会公 选择标准规指民社会够做出前致 决策该结称阿罗定律
20政府支出相量：指政府支出数量国民济济指标关系
21购买性支出： 指政府购买者身份市场采购需商品劳务 满足社会公需政府购买性支出遵循市场济基准实行等 价交换市场运行言购买性支出消费生产具直接影响广 泛调节项济活动定时期政府购买性支出规模结构市 场物价关产业发展重调控作
22转移性支出：指预算资金单方面偿转移支出社会保障支出财政补 贴等转移性支出价值单方面偿转移支出遵循等价交 换原实现政府特定济社会政策目标
23公定价：指政府提供某特定商品劳务收取费决策
24公定价法：指市场济条件政府身市场提供量满足社会 公产品需排性物品 物品（服务）样涉 普通商品服务样问题价格确定种满足社会公产品需 排性物品定价问题谓公定价公定价问题宏观 济学需研究重问题
25政府采购：国家级政府事日常政务活动提供公服务 事业单位提供公服务团体开展业务活动利国家财政性资 金政府款购买货物工程劳务行政府采购加强财政支出理 提高支出效益具重意义
26公投资：指政府部分公资金购置公部门资产满足社 会公需形成支出政府提供公产品基手段政府提 供公劳务前提基础私投资间存着质区
27财政投融资指政府加强宏观调控实现特定政策目标目 运信手段直接间接偿筹集资金资金政府金融活动财政 投融资种政策性投融资偿拨款般商业贷款
28部门预算：指部门汇总编制系统财政收支计划部门属 单位预算组成部门指级政府财政部门直接发生预算拨款关系 方国家机关军队政组织社会团体部门国家关政策规定 职需审核汇总属基层预算单位预算部门机关费预 算 财政部门审核提交立法机关批准涵盖部门项收支财政计划
29财政政策：指政府根客观济规律求达定目标采取 财政措施手段
30社会保障制度：：社会保障社会力量成员种难抗拒
31社会保险：指劳动者保障象劳动者年老疾病伤残生育 消费量 失业等原暂时永久性失劳动力劳动机会部分全部失
32 现收现付式：种期收支衡原社会保障基金筹集模式
33政府外债：指国家作债务外国政府国际金融组织款国 A 言——高＞中＞低 B 言——低＞高＞中 C 言—— 际金融市场发行债券形成债务 中＞低＞高三中偏峰偏：B
34财政贴息：指国家宏观调控需政府财政某规定途银
35税收支出：指特殊法律条款规定特定类型活动纳税
36政府收入：财政收入公收入指政府履行职筹集切
38政府收入效应：指济体政府组织收入济选择济行
39政府收入代效应：指政府商品实行征税征税重税
40收入效应：指政府取收入纳税征税导致纳税收入水
41税收制度：国家种税收法律法规征收理办法总称国家纳
43税负转嫁：指商品交换程中纳税通种途径交纳税款 执行） 全部部分转移负担济程济现象
44税收宿：称税负宿指处转嫁中税负终落脚点现 （二部定价法高峰负荷定价法均） 实济程中税负转嫁次转嫁消费者通次转嫁
45税收三性 国家取公收入方式相税收具鲜明形式 ：
6．政府履行资源配置职资源利：生产性曲线移动
7．国现行收入分配政策：效率优先兼顾公 客观原导致难维持必生活水提供物质保证具济福
8．列商品中性质属纯私物品：皮衣 利性质社会稳定制度
9． 公物品私物品消费量区： 社会总消费量消费者
10．公物品提供程中会出现：免费搭车问题 正常收入时提供物质帮助保障劳动者家属基生活
11．公物品供分析中体：价格调节者产量接受者
12．外部效应产生：产品劳务成收益绕价格机制直接影 种模式求年期参保单位 统例提取社会保险基金 响利益 收支程中实现基衡具体做法：第年期项社会
13．科斯定理前提假设：交易成零低 保险支付费进行测算第二需分摊参保单位 14．列属科斯定理解决外部性问题办法：交易 例提取年支付年份提供储备金种模式体现社
15．公选择理创立者：布坎南 会保险互助互济调剂职简便易行避免物价涨基金贬值危
16．公选择理研究象：政府决策 险
17．公产品提供量高中低三种选择ABC 三偏：
18．政府支出规模般呈现（增长）趋势 行贷款企业支付贷款利息提供种补贴实质政府财政代 19． 列描述中属瓦格纳政府支出增长规律解释： 政府应急剧 企业银行支付全部部分利息政府财政支持关企业项目发展 增加支出迫提高税率增设新税种 种效方式
20．列支出项目中适合公定价法：公路 35税收支出：
21．成成—效益分析法评价政府支出项目时贴现率般 种税收优惠遇形成政府收入损失放弃收入 ：般贴现率
22．公投资私投资根性区包括：投资监方式 资金总动态角度政府收入政府筹集财政资金程静
23．政府公投资中作包括：调节社会分配状况 态角度政府收入货币表现定量社会产品价值国政
24．政府公事业支出公投资支出相点：属购买性支出 府收入广义狭义分通常说政府收入指狭义政府预算
25．政府承担科技支出范围应限制：政府财政负责基础性理研究 收入
26．政府社会医疗支出责：部分参医疗支出提供
37税收：政府公权力取收入首先表现政府拥课税权税收国
27．列描述中属社会保障制度特征：社会保障种精神保障 家政治权利预先确定标准强制偿社会成员收取实
28． 宏观济处萧条时期 社会保障济起 （缓需求足） 作 物货币取财政收入工具税收政府政治权利强制征收
29．社会保障般家庭保障处包括：保障功 体现国家政治权利国民收入特殊分配税收历史产生早
30． 现收现付式筹集社会保障资金优点： 避免物价涨基金贬值危 现然存政府收入范畴通税收种政府收入形式政府 险 筹集财政收入量通常国家政府财政收入
31．政府收入源泉社会总价值中（剩余产品价值）
32．政府收入增长率低物价涨率时政府收入（名义增长实际减少） 方面做出反映者说指国家征税消费者选择致生产者决
33．国列税种中属中央税（消费税） 策产生影响种政府收入效应讲政府收入调节作
34．列部门中属政府收入源（工业） 政府收入济会产生样效应政府完全利收
35．国现行企业税税率性质（例税率） 入手段实现宏观调控济目标政府收入纳税济
36．国家税收制度中税种区标志（课税象） 影响行会产生两方面效应代效应收入效应
37．较体现公税负原税率（累进税率）
38．列税种属直接税（税） 轻税区时会影响商品性价格济体减少征税重税
39．列税种中属中央方享（增值税） 商品购买量增加税轻税商品购买量税轻税商品
40．列商品中税负较易转嫁（供弹性需求弹性商品） 代征税重税商品
41．列事项中属国企业重事项理容（国企业核算）
42．国资产收益获（国资产权） 降降低纳税商品购买量消费水
43．国资产收益源（剩余产品价值）
44．政府预算发展史早提出推行绩效预算（美国胡佛委员会） 税单位征税法律工作规程包括税收法律条例实施
45．公定价象（准公物品） 细征收理办法等 46．政府收取行政规费目（配合国家关路线方针政策贯彻
47．具拥挤成资源稀缺需抑制消费防止浪费公物品
48．政府债务收入政府政府属机构（债务）身份取收入 终落消费者头时税收宿消费者转嫁税
49． 公债位公债进行分类 公债划分 （货币公债实物公债） 收纳税该税直接承担者前种称间接宿种称直
50．公债负担率指（年公债余额年 GDP） 接宿
51．改革开放国（1981）年恢复国公债发行
52．隐性债务指（没反映政府预算帐面债务） 特征 具偿性 强制性固定性通常说 税收三性
53．债务风险理研究风险发生规律风险控制技术包括（风险分 三形式特征税收身固切社会形态税收性 类）环节
46课税象：指什征税税收征收目物反映税种征税
54．现代政府预算早产生（英国） 基范围界限列入征税象均属该税征收范围国家通
55．单式预算复式预算（预算组织形式划分）政府预算进行分类 法律确定征税象税种相互区标志税收制度基
56．列描述中基数预算缺陷（收支进行审核项需 素 消耗量力物力财力工作）
47纳税：纳税义务指税法规定直接负纳税义务单位
48计税：指课税象计量单位征收标准
49免征额：指税法规定征税象中免征税数额定标准
50国资产：指法律国家代表全体民拥权类资产具体 费流） 讲指国家种形式投资收受益拨款接受馈赠国家权
57．中华民国预算法 国设立（五）级政府预算 纳税纳税体税法规定纳税然法
58．立法机关审核批准政府预算具（法律性）
59．部门预算分类基础（部门）
60．部门预算调整审批权（财政部） 全部课税象中预先确定减部分
61．突破预算支出总额前提预算科目间进行费调剂情况（
62． 扩张性财政政策紧缩性财政政策划分 （财政政策社会总需 力取者法律认定类财产财产权利 求影响划分）
51二部定价法：根公物品成组成分两部分确定价格方法基础
63．列措施中效降低货币供量（提高法定准备金率） 设施等公物品成构成分资成营成资成该
64．扩张性财政政策扩张性货币政策会导致（产出增加利率变化方 公设施建造时成属固定成营成指公设施程 确定） 中发生成属变动成说营成着数量增加增 65．紧缩性财政政策扩张性货币政策会导致（产出变化确定利率 加公定价时分两部分部分承担资成准入费部 降） 分承担营成费准入费定时期固定费着 66．列政策目标中货币政策侧重（物价稳定） 量增加增加 67．国际税收质（国家国家间税收分配关系） 52公债存度： 52公债存度：指国年公债收入财政支出例关系 68．联合国范合组织范规定 （否具常性住）属 53例偿法： 53例偿法：例偿法政府公债数额分期例偿种方法 确定居民身份判断规 政府直接公债持者偿通市场称直接偿法种方 69．国外签订避免双重征税协定中列入协定适税种（税） 法包括均例偿逐年递增例偿逐年递减例偿等具体形式 70．国际税收协定核心容（免双重征税） 例偿法优点够严格遵守信契约缺点偿期限相固定政 71．跨国纳税偷税逃税常见手段（转定价） 府机动灵活性
72．消国际重复征税项方法中彻底方法（免税法）
54政府预算理体制：处理中央政府方政府方级政府间财政关
73．造成国际重复征税基原（税收辖权突） 系基制度预算理体制实质财政资金分配集权分权问题
74．国（1996）年实现民币常项目兑换 般言级政府事权应财权相适应预算理级次规定
75．列货币政策工具中属选择性政策工具（消费者信控制） 预算理权划分品收支范围确定预算调节制度安排等方面
76．福利彩票体育彩票等彩票发行审批权集中（国务院） 容组成
77．税负转嫁纳税种（动）行
55复式预算： 55复式预算：收入源支出性质预算年度全部财政收支 78．目前国企业亏损补贴处理方式（收入退库） 编入两两计划表格 79．纳税期限税收（固定性）重体现 56税收辖权： 56税收辖权：称课税权国际税收领域中核心概念系指国政 80．课税象性质分类增值税属（流转税类） 府权范围税收事务辖权力 国家权税收领域中体现 税收辖权包括两种基形态源税收辖权居民税收辖权
三项选择
政府济学学方法包括 （理实践相结合： 实证分析规范分析相结合：
57行政规费：指政府机关某特定单位提供相应服务收取费
1． 历史分析逻辑分析相结合） 办理结婚证护等收取工费手续费等
2．列项目中属市场失灵领域（公安全医疗卫生法律秩序）
3． 政府失灵原包括 （政府决策信息限性 市场体行控制限性
二单项选择
1．政府济体：政府 政府机构控制限性政治程序实施中限性）
2．政府济：社会公权力
2．政府履行济稳定发展职目标包括（物价稳定充分业国际收支
3．政府济目：满足社会公需 衡）
4．市场处完全竞争状态产品供量价格优供条件供
5．政府济活动效率求包括（政府直接控制掌握资源配置效率政府通 量价格关系：供量偏低价格偏高 市场微观济行调节引导全社会资源合理配置）
5．外部正效应指：社会净收益净收益产品产量偏低
6．公物品私物品间区（消费非竞争性消费非排性）
7．混合物品具体包括（排性弱排性定竞争性物品排 性非竞争性物品发生拥挤公物品排性非竞争性 物品）
8．列行属生产外部性（兴修水利治理环境污染安装路灯）
9．非市场方式解决外部性方法（罚款收税财政补贴公制）
10．公资源特征（稀缺性受限制）
11．影响政府支出规模素包括（政治性素济性素社会性 素）
12．列财政支出中属支出具体途分类（基建设支出企业挖潜改 造资金科技三项费农业支出）
13．政府支出绩效微观济体支出绩效相差（成收益 计算范围进行具体相关方案选择标准）
14衡量政府支出成时需考虑（政府实施该项目程中实际花费掉 力物力直接社会济生活带实际损失间接社会 济生活带实际损失） 15．私采购相政府采购特点（资金源公性采购目非 盈利性采购理公开性采购范围广泛性） 16．公投资范围包括（基础产业投资农业投资）
17．基础设施特点（投资规模建设周期长投资回报率较低成较高）
18．财政投融资般商业区投融资相特点（财政投融资目 性强财政投融资资金具鲜明公性追求社会效益 化财政投融资资金源具样性特点）
19．BOT 方式融资优点（解决政府基础设施投资中资金足问题提高 项目建设运营效率利项目建理中资金技术理结合）
20．国前教育支出存问题（教育投资总量相足教育投资分 赖政府教育投资部结构合理）
21．市场济中政府应承担公文化支出具体包括（承担公文化设施建 设加强文化市场调节加文化市场理） 22．社会保障功（保证社会成员生存权利功优化资源配置风险分 担功维护社会稳定功）
23．社会保险普通商业保险区（兴办体前者强制性 者没前者福利性者没）
24．社会保险水受（济发展水政府财政收支状况社会保险政策） 影响
25．社会救济般意义慈善事业根区（两者性质两者效果 两者目）
26．财政补贴支出社会保障支出相似外（换回相应商品劳 务进行支付者偿改善接受者济状况）
27．社会济运行程中财政补贴环节划分分（生产环节补贴流通 环节补贴消费环节补贴）
28．组织政府收入原包括（发展济入手增加政府收入原利 益兼顾原合理负担原公效率兼顾原）
29．税收三性指（偿性强制性固定性）
30．政府收入容（税收收费国资产收益公债） 31．政府公权力取收入源（税收收费） 32．政府收入代效应会导致（减少重税商品消费量增加低税商品 消费量）
33．计算方法差累进税率分（全额累进税率超额累进税 率全率累进税率超率累进税率）
34．直接税特点（税负易转嫁税收弹性税收收入够稳定税负较 公）
35．属价税（消费税营业税关税）
36．税负转嫁方式（前转转散转消转）
37．税收负担衡量方式税收负担分（货币负担真实负担）
38．拉费曲线知（税率高低税收量定方变 化：令想取样税收收入采取高低两种税率）
39．列项目中属国资产理部门理容（免者建议免出资 企业企业负责企业重事项理企业国资产保值增值情况 进行考察）
40．现代企业制度特征（产权清晰两权分离理科学实行法财产权）
41．国资产收益形式（股息红利收入缴利润租金收入收入 形式）
42．第二步利改税容（利国营企业征收税营中型企业征收调节 税废工商税开征产品税增值税营业税盐税） 43．公定价时政府面着（边际成定价均成定价高均 成定价） 44．政府营公定价价格制方式提供然垄断基础设施服务相 垄断营着（增加市场效供提高资源配置效率更满足社会 公需）
45．国 1950 年发行民胜折实公债属（国公债实物公债）
46．判断公债适度规模标准（社会否足够资金承受债务规模政 府否足够力偿逐渐累积债务证券市场需够容纳 少政府债券政府债务私部门投资否挤出效应 ）
47．公债市场功（公债市场政府发行交易提供效渠道公债市 场进步引导资金流实现资源素优化配置公债市场传播 获取济信息重场公债市场够社会闲置资金提供良投资场 ）
48．公债流通市场交易方式（现货交易回购交易期货交易期权交易）
49．公债偿方法（买进偿救灾法直接偿法次偿法抽签偿法）
50．偿债务资金源（年预算直接拨款预算盈余发行新债偿 旧债偿债基金）
51．列监测公债适度规模指标中正确[公债负担率（年公债余额 年 GDP） ×100 公债偿债率（年公债付息额÷年财政收入总额） ×100]
52．单式预算相复式预算优点（体现预算收支性质特点 利提高预算编制质量加强预算资金监督理）
53．政府预算具（年度计划性法律性集中性公开性）特征
54．部门预算相传统功预算言（扩预算编制范围利提 高预算综合性克服代编预算方式盲目性提高准确性建立新预 算理机制实现统预算分配权利时批复预算）
55．预算收入征收部门预算执行中功（时足额征收预算收入 财政体制规定划缴级政府财政金库） 56．级政府财政部门预算执行中职（研究落实财政税收政策措施 统负责组织预算收入预算支出执行督促预算收入征收部门预算 缴款单位完成预算收入务指导监督部门单位建立完全财务制谋 私会核算体系规定预算资金）
57．开设国库单账户体系功（国库单账户国库存款账户记 录核算反映纳入预算理财政收入支出活动财政部门零余额帐 户账政直接支付清算预算外资金专户记录核算反映预 算外资金收入支出活动预算外资金日常收支清算特设账户 记录核算反映预算单位特殊专项支出活动）
58．政府预算执行程中必进行全面调整情况（遇特然灾害战 争等特殊情况 D 遇国民济发展分高涨分低落）
59．持续通货膨胀会造成（引起资源度分配导致社会资源闲置）
60．财政补贴形式分（价格补贴企业亏损补贴税式支出财政贴息）
61．货币政策相较财政政策（部时滞较短外部时滞较长） 62．区域济政策（差异性综合性协调性阶段性）特点 63．制定区域济政策必须考虑（服全国济整体发展需服国际形 势变化国家安全战略需服全国社会发展需）
64．起动稳定器功财政制度（超额累进税收制度明确规定条件 转移支付）
65．衡量产业间资源配置状况般（劳动力产业重产值产业 重）指标 6
6．贴现公开市场操作相法定准备金率调整操作缺陷（操作简单 作效果强烈带宣示效应利货币稳定频繁调整势必会 扰乱存款机构正常财务计划理）
67．判定然居民标准标准（住标准时间标准）
68．判定法定居民标准（总机构标准公司控制权标 准注册标准）
69．国税法国际税收协定中通常采避免消缓国家重复征税 方法（免税法扣法低税法抵免法）
70．会产生重复课税条件（两两国家采税收辖权 两两国家税收辖权做出解释）
71．形成政府外债途径（外国政府贷款国际金融组织贷款政府国外公债 国际商业贷款）
72．社会救济功（解救功辅助功稳定功激励功）
73．般言社会保障基金源（单位缴纳劳动者交纳政府 财政拨款）
74．国政府财政公卫生事业支出重点应放（继续增加公卫生 事业支出加快医疗卫生理体制改革严格医疗卫生组织理制度 努力发展社会医疗保险制度） 75．政府采购般遵循基原（竞争性原公开性原公性原）
76．通常情况外部性分（生产外部济性消费外部济性生产外 部济性消费外部济性）
77． 20 世纪 90 年代起OECD 国家实行绿色税制改革容（修 正现行环境害补贴赋税革现行税制利环境征新 生态税实行环境害产品全面征税政策）
78．公物品私供形式（私完全供私政府联合供私 社区联合供）
79．社会总需求总供需求膨胀济热时政府应采取（增加税收 减少财政支出中央银行紧缩银根）
80．政府济形式表现（政府收入政府支出宏观济理）
五述题
1样认识收入差距公效率关系？ 公效率政府济活动追求目标时达两目标较困难 时甚公效率间存矛盾具定代关系 收入分配差距定程度客观描述收入分布情况收入差距 量问题方面市场效率求必然会产生收入差距方面出 关收入差距心理承受力求求政府差距维持 意愿范围基公效率综合考虑收入差距满足效 率求防止差距公带击政府决策时开成公 效率组合国目前效率优先兼顾公政策
2直接民制度试分析全体致原数裁定原利弊 直接民制度全体致原优点实现资源配置帕累托效应 达林达尔均衡社会成员获公物品边际效益 承担应分摊税收费公物品供量达具效率 水缺点该原存两前提问题：①假定投票时诚实 真实表露公物品需②找接受税 负分担率花费较时间全体致原相数裁定原 存少数利益损害构成种决策成特简单数原中更 明显
3述政府支出增长宏观微观模型 关政府支出增长模型宏观方面加解释：瓦格纳财政支出断 升规律 皮考克 （Peacock） 怀斯曼(Wiseman) 财政支出增长理 穆斯格雷夫罗斯托财政支出增长发展模型 微观方面加解释 鲍莫尔财政支出非均衡增长型 瓦格纳认政府活动断扩张 带政府支出断增长社会济发展客观规律皮考克 (Peacock)怀斯曼(Wiseman)认政府支出变化受公民意愿影响 政府支出变化社会抉择问题着密切联系基种考虑 导致政府支出增长素集素外素两种认外 素政府支出增长超 GDP 增长速度原穆斯格雷夫罗斯托根 济发展阶段理解释政府支出增长原认济发展阶段 素会制纸着政府支出规模增长 鲍莫尔整社会分两部门 出结：作生率偏低政府部门规模必然越越负担必然越 越重结
4述政府支出绩效评价方法优劣 政府支出绩效评价常方法成——收益分析法低费选择法公 区定价法谓成——收益分析法政府支出项目服务等提出 实现建设目标干备选方案详细列出种备选方案边际社会成 边际社会收益便分析较项目服务带效益终选择出优 项目方案种方法需准确成效益政府支出数 项目中条件难满足低费选择法针成容易计算 绩效难衡量政府支出项目必货币单位计量备选政府支 出项目社会效益需计算项备选项目形成花 费低成作政府支出项目择优选择方案基标准公定价法 针某政府支出项目没明确收益通市场进行定价确定 成收益通设计公定价法衡量成收益真接 提高作准公物品绩效
5述社会保障基金筹集模式优劣 世界国社会保障基金筹集模式概括起三种模式： 现收现付式完全基金式部分基金式①现收现付式种期收 支衡原社会保障基金筹集模式种模式体现社会保险互助 互济调剂职简便易行避免物价涨基金贬值危险 实现收支基础 保者权利义务关系缺乏数量长期规划 调剂力较差时保险费逐年增加提取例断升出 现企业国家负担重困难②完全基金式种长期收支衡 原基金筹集模式求劳动者整业投保期采取储蓄 积累方式筹集社会保障基金种模式中进行长期预测科学理求 较强专业性时间跨度储备基金容易受通货膨胀影响 基金保值增值压力非常③部分基金式种方式期横收支 衡远期收支衡相结合满足定时期支出需前提留 定储备金确定收费率种模式兼具前两种优点数国家 采
6述财政补贴济影响局限性 财政补贴作种政府宏观济调控手段社会济生活着直接间接 影响体现：①效调节社会供求衡维护宏观济稳定②促进社 会资源优化配置③配合然垄断领域制价格提供社会福利④促进产 业结构调整加快济发展济起积极作时财政补贴 等方面局限性：①政府财政济活动长期提供量补贴价 格价值前离长期化合法化削弱价格调控功②财政补贴利 真实反映企业营业绩③财政补贴加剧财政收支矛盾政府财政 背沉重负担 试政府济调节力限性 7试政府济调节力限性 ①政府决策信息限性②市场体行控制限性③政府机构控制 限性④立法机构协调限性 试述政府收入规模制约素 8试述政府收入规模制约素 影响政府收放规模制约素：①济发展水般言济发展水高 社会产品丰富国民生产总值该国政府够获取财政收入总额 较占 GDP 重较高反济发展水低社会产品匮乏 国民生产总值低政府取收入少占 GDP 重水②收入分配 政策国家国家时期政府收入规模会着政府 收入政策调整③市场价格变动情况现代市场济中政府 收入已完货币化货币收入必然受价格币值影响价格变 动引起 GDP 分配必然影响政府收入增减
9试述税负转嫁效应 税负转嫁伴着商品济存避免济现象会社会济生活 产生广泛影响：①税负转嫁税负分配物质利益分配② 税负转嫁制定税收政策设计税收制度密切关系③税负转嫁会强 化纳税逃税动机
10试述税负转嫁条件 实际济生活中税负转嫁程度受种素制约：①供弹性需 求弹性税负转嫁影响般说供弹性需求弹性商品课 税较易转嫁供弹性需求弹性商品易转嫁②税种差税负 转嫁影响般言商品课税较容易实现税负转嫁 课税般实现税负转嫁③课税范围宽窄税负转嫁影响课税范围宽 商品较容易实现税负转嫁课税范围窄商品难实现税负转嫁④ 企业谋求利润目标税负转嫁影响市场济中企业营目标 谋求利润化税负转嫁然目标服务特定 情况两者间会发生矛盾
11试述公定价方法实性
政府选择公定价标准具体采定价方法：①单定价法根 消费者消费公物品数量质量确定单位价格收费方法②二部定 价法根公物品成组成分两部分确定价格方法③高峰负荷定 价法存集中高峰期公物品二部定价基础 高期加收部分费缓解高峰期供紧张状况均衡资源效配置 定价方法中广普通居民生活关系密切范围广基础设 施服务边际成定价亏损政府财政补贴利体现社会公 具拥挤成资源稀缺需抑制消费防止浪费公物品二 部定价法高峰负荷定价法定价提高资源配置效率
12试公债发行方法
公债发行方法指采种方法形式推销公债角度根标 准公债发行方法进行分类：①政府公债发行程中应募者间 联系方式公债发行方法分直接发行法间接发行法②公债发行 象角度公债发行方法分公募法非公募法③政府否通 市场发行公债角度 公债发行方法分市场销售法非市场销售法
13试预算外资金涵义改革
预算外资金政府预算资金相应概念国财政制度中特 定容般说预算外资金指国家财政制度规定纳入政府预算 方部门单位收支行理财政性资金预算外资金 概念包括三层含义：①预算外资金性质财政性资金纳入政 府预算理权属国家分配权政府理权财政财政部门 作政府理财职部门负责制定具体分配政策理制度国家 根宏观济理需预算外收支范围进行调整②预算外资金关 行政事业单位根国家规定项目标准组织收入权构参预 算外资金收支行政事业性收费国务院省级政府财政 计划（物价）部门批准部门权批准行政事业性收费未批准行 政事业单位律身拥行政理职行收费③收取提取 预算外资金履行政府职支出途范围指定 政府职范围事务挪作预算外间进行意调 节
14试财政政策货币政策搭配模式
答：①扩张性财政政策扩张性货币政策②紧缩性财政政策紧缩性货币政策③ 紧缩性货币政策扩张性货币政策④扩张货币政策紧缩性财政政策
15较凯恩斯学派货币传导机制理货币学派传货币导机制理区 凯恩斯学派传导机制理简单概括： 货币供 M 增减影响率 r 利率 变化通资边际效益影响投资 I 数方式增减投资增减会 进影响总支出 E 总收入 Y 凯恩斯学派 货币义学派认率 货币传导机制中起作更强调货币供量整传导机制中直接效 果货币学派认增加货币供量开始时会降低利率银行增加贷款 货币收入增加物价升导致消费支出投资支出增加引致产出提 高直物价涨余货币量完全吸收掉止 16试国际税收国家税收关系 16试国际税收国家税收关系 国际税收国家税收存必然联系明显差国际税收国家税收 样脱离国家独立存两者国家政治权力进行 种分配行国际税收国家税收区：国家税收反映国 家纳税间税收分配关系国政府辖范围纳税进 行征税种征税关系表现国家部事务国际税收反映 国家国家间财权分配关系脱离质特征国际税收 二国家税收课税象国商品流转额财产收入国 际税收课税性跨国性税收国际商商品流转额两两 国家跨国纳税课税象征税引起国家国家间税收分 配关系
17试外债功特殊性 政府外债国家外济重组成部分资入国发展社会济 重前提功表现方面：①利政府外债促 国社会济更快发展②利政府外债国进行济建设政治角逐军事 战争重手段③通举政府外债发展基础设施社会济发展准备条 件外债债相风险理等方面特殊性：第外债 般外汇外汇浮动汇率制度外债承受汇率波动风险 时外债偿力受国外贸创汇力制约第二国际金融市场 入商业性贷款般采浮动利率举外需考虑利率波动风险第三 外债举债成受国际政治济格局影响较等等
18衡量防范化解外债风险 政府外债风险防范体现两方面： （1）外债币种结构险防范必须密 切关注世界济形势国际金融市场动态握货币间汇率 变动预测货币汇价发展趋势正确选择身币种：①原外债 应选择汇率降货币②软硬币适搭配③外债币种般应方保 持致④外债币种应国出口贸易结算货币构成相适应 （2）外债利率 风险防范避免外债利率风险债务国筹资时必须根广泛市场预 测调查确定合理利率风险政府化解外债风险措施种：①提 前支付债务利息②进行期权交易③开展调期业务
19入世界贸易组织国引进外资境外投资影响？ 加入世界贸易组织国引进外资境外投资影响包括方面：① 加速国资形成促进济持续快速增长外商直接投资作国际 资流动种效形式国际范围优化资源配置促进生产力提高 重渠道②进步促进国投资环境完善利推动外商华直接 投资稳定发展③增加国业财政收入改善国际收支④国实 施走出开放战略创告更宽松国际环境国境外投资跃新 台阶国世界贸易组织成员国提供边稳定惠国遇 开展国际贸合作国际间歧视性贸易投资限制逐步取消 国企业跨国营提供更加利国际济环境
20试国现行财政补贴制度存问题解决思路
进入 90 年代价格理体制企业理体制改革相适应国家财政补贴 进行较幅度改革取明显成效然存着问题：①财政补 贴数额成政府财政沉重负担②财政补贴项目利市场 济效运行③现行企业亏损补贴制度规范利促进企业改善营 理转换营机制④中央政府方政府财政补贴领域中职权划分 明确利分税制财政体制效运行针国财政补贴存弊病 国财政补贴制度改革应解决问题：①财政补贴应量减少市 场机制干扰②财政补贴应适时适度调整规模优化补贴结构③财政 补贴应政策配合运促进国民济发展④规范财政补贴理提高 补贴效率
21试述组织政府收入应遵循原
（1）发展济入手增加政府收入原发展济入手增加政府收入 组织政府收入首原指组织政府收入时必须发展济角 度出发扩政府收入源 （2）利益兼顾原济关系核心体现物质利益关系国民济产业 部门企业事业单位创造实现国民收入系列分配满 足社会方面需国民收入分配分配直接关系方面物 质利益关系 （3）合理负担原合理负担原体现组织政府税收收入原中 谓合理负担原指组织政府收入时纳税税收负担负担 力相适应坚持横公公横公指具相纳税力 应缴纳相税收公指具纳税力应缴 纳税收 （4）公效率兼顾原政府组织收入时仅讲求公时必须讲 求效率里效率包括两层含义：指征税程身效率较少 征收费便利征收方法等二指征税济运行效率影响宗旨 征税必须利促进济效率提高效发挥税收济调节 功问题征税程身必须效率必须少征收费获 税收收入求征收机关保证时足额取政府收入前 提量节约开支降低税收成时征收机关设置征纳方法 选择便利纳税提高征税工作效率通征税促进济效率 提高更高层次税收效率
22试述影响宏观税负素
（1）税收制度影响税收负担直接素税收制度国家税收制度 决定着该国税收负担总水单纳税税收负担水税收制度中 规定税种税率纳税环节减免税政策起征点免征额税负转嫁 等直接决定着纳税税收负担 （2）济发展水结构国家济发展水结构影响着税收负担 总量水税收源济税收基础社会剩余产品税收源泉 税收负担水高低取决国民收入总量构成国民收入总量 结构社会生产发展规模效益水决定 （3）宏观济政策市场济体制国家运行政法律等手段理宏观 济外必须运宏观济政策进行宏观调控包括税收政策货币政策 投资政策产业政策等 （4）政府职责范围政府通税收形式参社会产品国民收入分配数额 例总受政府承担职责范围影响制约通常政府职责范围 越活动领域越广社会济生活中作越求财政集中支配 社会产品数量例越社会税收负担水越高反政 府职责范围越社会济生活干预范围越集中支配社 会产品数量例越社会税收负担越
23试述解决国财政补贴存问题 （1）财政补贴应量减少市场机制干扰市场济市场作资源配置方 式济济运行机制需政府干预然需 政府财政补贴干预手段干预市场机制运行 （2）财政补贴应适时适度调整规模优化补贴结构国财政补贴 程度已成政府财政包袱改革中应始终坚持缩财政补贴 规模原财政补贴规模仅取决社会补贴需时 充分考虑财政承受力 （3）财政补贴应政策配合运促进国民济发展财政补贴作种财 政政策工具具政策性灵活性时效性特点应济发展 阶段充分运财政补贴特点配合阶段国家产业政策 政策国民济进行调节控制 （4）规范财政补贴理提高补贴效率国财政补贴理存许 问题例中央政府方政府财政补贴问题存着事权支出范 围划分清方政府法实现真正意义独立预算财政部门 财政补贴资金理严造成单位领挪财政补贴款项等 致财政资金流失效益高等问题解决必须加强财政补 贴理严格划分级政府财政补贴理事权支出范围严格控 制财政补贴支出范围样减少财政补贴规模提高财政补贴资 金效率
24试述影响公债规模素？
国家历史时期维持济良性发展债务规模国家 时期需债务规模影响债务规模素 方面： （1）济发展水济发展水影响公债规模素济发展水 高低政府债务规模决定素 （2）生产关系类型生产关系社会济制度国家举公债规 模明显社会义制度资义制度区 （3）安定政治背景样济发展水样生产关系情况政治 背景决定着公债发行量限量 （4）国家职范围国家职范围某种程度决定国财政赤字规 模财政赤字存公债产生初动 （5）财政政策选择国家特定时期实行种财政政策会定程度影 响公债规模财政政策通常包括扩张性财政政策紧缩性财政政策 （6）金融市场状况公债作货币政策种重工具通公开市场业 务操作公开市场业务否利进行金融市场发育状况 （7）公债理水政府债务理方面水高低会影响公债规模果 政府债务理水高具体表现公债发行费低公债种类结构 利率结构期限结构合理公债资金效率较高等方面相较规模 公债产生较高济效应社会效应反果政府理公债水 较差需较量公债产生样效益公债规模 受政府债务理水影响
25试述政府宏观济理政策目标 （1）济增长济增长政府宏观济理政策追求重目标追 求济增长谋求济高增长济适度增长般言 济增长表现济规模扩张国ＧＤＰ增长国 济增长必须国社会济发展相协调走持续发展道路 （2）保持市场物价稳定保持市场物价稳定通常指价格总水相稳定物 价总水高低济发展稳定利物 价稳定作政府制定宏观济政策重目标 （3）收入公分配公分配相概念指定社会范围 定社会道德规范社会成员间支配济资源间均衡 协调公分配促进社会安定发展重素政府宏观济 理政策种重目标 （4）充分业充分业失业相应济范畴指工作力 符合法律规定具工作资格均找报酬工作种社会 业状态 （5）国际收支衡国际收支指定时期国居民非居民间济交易 系统记录国际收支衡指复式记账原理编制国际收支衡 表国家国际收支量衡等关系
26试述进步深化国资产理体制思路 （1）完善国资产监督理法律法规法维护者权益出资企业项合 法权益需修改授权营企业重事项理企业负责年薪制企业 法律顾问理等法规规章争取快发布实施配合加快企业股份制改 革推进国济布局结构调整加强资运营健全监督体制完善企 业选激励约束机制等重点工作抓紧拟订批法规规章 （2）完善企业营业绩考核体系研究国资营预算制度根现代市场 济运行特点建立国资产营约束激励机制国控股企业普遍实行 负责年薪制建立出资企业负责薪酬理机制改变企业负责 定薪酬状况时探索国资营预算制度试点基础逐步推 行提高国资产运行效率 （3）继续探索市场化选聘企业营理者途径做法加企业培养 选拔力度建立职业化国资产营理员队伍吸引优秀参加 国企业理 （4）加强国资产监完善国资产授权营制度适时修改国企业监事 会条例完善外派监事会制度进步规范授权营国资产企业资格 认定条件程序国资产理权限责等加强监保障授权营 企业权确保国资产保值增值实现政府济社会政策目标 （5）积极推进国济布局结构调整加快培育发展具国际竞争力公 司企业集团 继续做资源枯竭矿山国中型企业关闭破产工作 适增加企业关闭破产项目加快国济战略性调整步伐
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政府济学复资料
简答
1什政府济？理解政府济？ 政府济种企业济活动相应济行政府体资 源配置宏观济理方面理解政府济：①政府济 活动体级政府②政府济客体参部分国民收入国民生产总 值分配 国民济运行宏观调控③政府济形式表现政府收入 政府支出宏观济理④政府济社会公权力
2认识市场失灵政府济必性？ 般言市场失灵指市场机制领域效发挥作达 资源效配置目政府社会公权力介入市场失灵领域强制性 矫正市场失灵根源
3市场济条件政府济职？ 市场济条件政府济职表现方面：①收入分配②济 稳定发展③资源配置
4简述公物品公供方式理 公物品提供政府通税收方式筹措资金弥补产品生产成免费 公众提供产品公消费萨缪尔森代表福利济学家认 公物品非排性非竞争性特征通市场方式提供公物品实 现排者成高昂规模济缺乏效率 福利济学家认政府提供公物品市场方式通私提供具更高 效率
5简述公物品私供性分析 公物品满足列条件时私供公物品便存：①私供公 物品般应准公物品②准公物品规模范围般较涉消 费者数量限③公物品消费必须存排性技术④系列制度条件 保障 什公资源问题？产生根源什？ 6什公资源问题？产生根源什？ 公资源着两特征：资源稀缺性受限制 受限制没新加入者造成外部效应负责行公资 源带社会收益收益进造成公资源度 通常说公资源问题 产生根源产权属够明确
7阐述科斯定理含义意义局限性
科斯定理含义：产权明确交易成零低前提通市场交易 消外部性 科斯定理强调产权重性认解决外部性问题关 键界定保仿产权 科斯定理结建立交易成零前提基 础然市场交易中存成容忽略事实交易费 正情况权利界定会带效率资源配置
8简述中位选民理容答 ：谓中位选民指偏落选民偏序列中间中位选民理 指数裁定原假定选民偏单峰选择结果中位选 民偏决定
9简述阿罗定律容 般说找满足民社会公选择标准规指 民社会够做出前致决策该结称阿罗定 律
10简述政府支出分类方法途 政府支出分类方法：政府职分类济性质分类支出具体途分类 功分类分类方法政府职政府财政支出分类分析 定时期政府履行职重点政府职变迁济性质分类 分析政府预算政策公效率间权衡选择政府市场运行 干预广度深度支出具体途分类全面反映财政资金安排 利级预算编制执行更项支出进行理监 督功分类利体现政府项支出济社会发展程中体现 功作分析资源领域配置状况
11政府采购含义政府支出绩效关系
国家级政府事日常政务活动提供公服务事业单位 提供公服务团体开展业务洗动利国家财政性资金政府款 购买货物工程劳务行政府采购遵循基原：①竞争性原 ②公开性原③公性原推行政府财政采购制度利①加强财政支出 理效发挥财政监督作②提高财政资金效益③发挥财政支出宏 观调控功
12简述公投资范围政府涉入原 政府公投资范围涵盖整国民济体系起基础性作利提 高国民济整体运行效率时微利利项目包括基础 产业投资农业投资基础产业具公物品属性然垄断性特点决 定难单纯私投资体力量完成应政府公投资私 投资完成外市场济条件农业身产业特点 市场竞争中处利位时常受然技术等方面制约 处稳定环境中需政府加扶持
13简述财政投融资特点作 谓财政投融资指政府加强宏观调控实现特定政策目标目 运信手段直接间接偿筹集资金资金政府金融活动财政 投融资般商业投融资具基特征：①财政投融资 目性强投资范围严桥限制②财政投融资资金具鲜明 公性追求社会效益化③财政投融资资金源具样性 特点财政投融资作财政融资良信誉金融投资高效运 作机结合起成政府进行公投资较方式
14较行政理性支出购买性支出区 作政府购买性支出行政理支出购买性支出相具特殊性首先 公行政部门提供行政理面全社会种理数量价值 通市场竞争机制确定理象接受理体具排 性行政理属纯公产品范畴支出必须政府财政予提供 政府提供费源全体社会成员收取税收次直接生 产消费社会财富角度 行政理支出属非生产性社会消费性支出
15简述社会保障功 社会保障功指社会保障制度作社会方面体现出效 体现方面：①保证社会成员生存权利功②风险分担功③收 入分配功④维护社会稳定功⑤调节宏观济衡功 16简述社会保险税涵义开征意义社会保障（保险）税强制征集社会保障基金普遍效方式种方式 会广泛采：方面现代社会济稳定发展越越表 现出社会保障制度赖性着社会保障制度断深化费 支付延续性增长需求社会保障基金稳定资金鳞源方 面社会保障基金筹集方式税收征收方式相似带明显税收化倾 种税收化倾够保证社保基金筹资利进行征收固定 化国说种方式筹集基金利保证社会保障基金稳定充足 源 17简述财政补贴涵义特征
谓财政补贴指国家某种特定需通财政分配企业居民提供 偿性补助支出财政补贴具特征：①政策性财政补贴象 补贴数额补贴期等必须定时期政策需制定②灵活性 财政补贴确定长期保持变国家根济发展情况政 策需时进行修正调整③时效性财政补贴作种政策手段国 家政策目标服务必定时期国家政策需制定国家某 政策发生变化时财政补贴必须做出相应调整
18简述合理确定政府收入占 GDP 重关系意义
般认 政府收入占国民生产总值 （ GDP） 率衡量政府收入规模指标 合理确定政府收入占 GDP 重重意义：第政府收入占 GDP 重影响资源效配置第二政府收入占 GDP 重影响济结构优化 第三政府收入占 GDP 重影响公需满足影响需 实现
19试述组织政府收入应遵循原
组织政府收入原包括：①发展济入手增加政府收入原②利 益兼顾原③合理负担原④公效率兼顾原
20简述直接税特点
谓直接税指纳税直接负担易转嫁税种直接税特点：①税负 易转嫁②税收弹性税收收入够稳定③税负较公④计税较复杂 征收理难度较
21简述税负转嫁特征
谓税转嫁指商品交换程中纳税通种途径交纳税款 全部部分转移负担济程济现象税负转嫁作种 济程济现象般具特征：第税负转嫁纳税般行 倾纳税动行第二税负转嫁济体间税收 负担种分配第三税负转嫁价格升降直接相联系价 格长降程度税负转嫁引起
22简述影响宏观税负素
影响宏观税负素：①税收制度②济发展水结构③宏观济政策 ④政府职责范围
23简述建立国资产理体制原 长期国资产营实践证明建立合理国资产理体制应遵循 基准：①政企分开②政府社会公理职国资产出资职 分开③权营权相分离④分级分级理⑤正确处理者 营生产者（企业职工）间物质利益关系⑥实现资产运营效益化原
24简述公收费功
公收费具功：①体现政府宏观济社会政策目标②提高资源配置效 率③稳定市场物价
25简回答国前公收费问题解决方法 根国公收费理现状结合市场济国家验公收费理需加强 方面：①法收费法理财②政府预算理核心加强公收 费理③加强公收费监督
26简述公债市场功 公债市场证券市场重组成部分政府债券进行转证买卖交易场 功：①政府公债发行交易提供效渠道②进 步引导资金流实现资源素优化配置③传播获取济信息重 场④够社会闲置资金提供良投资场
27影响公债规模素？影响公债规模素方面：①济发展水②生产关系类型③政 治安定背景④国家职范围⑤财政政策选择⑥金融市场状况⑦公债理水
28确定公债发行条件？ 公债发行条件指国家发行公债发行关诸方面法律形式作 明确规定发行条件包括方面：公债品种公债发行权限 公债发行象公债发行数额俊债券票面金额公债发行价格利息率 公债流动性安全性规定等
29公债偿方法？ 公债偿方法致种：①买销法②例偿法③抽签偿法④次偿 法 30简述预算编制原
30简述预算编制原 政府预算编制意识确定规范财政活动计划行必须遵循定 指导思想目前预算编制采四项原：①完整性原国家预 算外应财政收支②准确性原财政收支数字节应进行科学 测算③合法性原预算编制应符合中华民国预算法 法律法规条文④年度性原国家预算编制必须时间界 定通常 1 年 31简述国实行部门预算必性
31简述国实行部门预算必性 编制部门预算必性：①利财政预算审查监督②利预算编制 公开透明提高财政资金铪钐效益③提高预算编制方法科学性④ 部门预算完整功预算基础 32简述国库集中支付制度涵义
32简述国库集中支付制度涵义 国库集中收付包括三方面含义：集中收入理切财政性收入均纳入 国库国库指定代理商业银行单账户二集中支出理原 切财政性支出均应实际支付行发行时单账户支付出支付 象般应商品供应商劳务提供者三集中账户理设置国库单 账户配套国库分类账户集中反映预算单位预算执行情况
33简述公开市场操作优点 调整法定准备金率贴现率相公开市场操作着列优点：①公开市场 业务中央银行够时根金融市场变化进行常性连续性试探 性操作进行逆操作灵活调节货币供量②通公开市场业务 中央银行动出击象贴现政策样处动位③公开市场业 务货币供量进行微调会准备金率变动样产生震动效果 34较财政政策货币政策差异
34较财政政策货币政策差异
财政政策货币政策着差异：①制定政策体差财政政策体 政府货币政策体国货币局（般中央银行）②政策目标区 ③政策手段区④政策时滞⑤利率影响⑥投资影响 35简述区域济政策功
35简述区域济政策功
区域济政策基功全国区域济发展进行统筹协调指导区域 济发展区域纳入全国济发展中充分发挥区间优势 潜力全国济发展做贡献根局部利益服全局利益短期利益服 长远利益原协调区域济发展全国济发展关系 重点发展区域区域发展关系根等互利分工合作发展 原协调区域间济发展关系推动区域间分工合作根加强 民族团结增强国家凝聚力济发展社会进步协调原协调济发 达区载济欠发达间关系促进欠发达区域济发展
36减国际重复征税方法？
国际重复征税减指国际济活动中发生两种税收辖权重叠 时行居民税辖权国家通优先承认跨国纳税行域税收 辖权国家缴纳税收减轻消国际重复征税国税法国际 税收协定中通常采避免 消缓国家重复征税方法免税法 扣法低税法抵免法等
37国际税收协定包括容？ 国际税收协定般包括基容：①协定适范围协定适范围 包括范围税种范围两方面国际税收协定必须首先明确前 提②免双重征税问题免双重征税国际税收协定核心容具体 包括：明确概念协调缔约国间税收辖权确定免双重征税 方法等③保证税收差保证税收差指缔约国方 方公民国公民遇等国公民标准征税保证加歧视等④消 减少国际逃税
38贸易政策包括方面？
贸易政策指国政府实现促进限制外贸易目标采取系列规 范措施般讲贸易政策包括：①关税政策针商品进 口出口征收价税量税等②非关税措施针领域实施进 口配额许证愿出口限制等③促进出口扶持政策补贴出口信 贷出口退税等措施
39简述国预算编制程序
国政府预算编制组织程序两两结合 方式进行致程：①单位部门提出概算②达预算收支指标③ 编制汇总预算④审批预算 40简述公债税收政府信区
40简述公债税收政府信区 政府信指政府债务身份取信债权身份提供信 信活动说公债政府信种形式税收政府公权力取 收入国家取公收入方式相税收具鲜明形式特征 具偿性强制性固定性政府政府属机构债务身份 国家法律规定合规定关方发生特定债权债务关系形 成种收入政府信誉相较税收公债着愿性偿性
41市场失灵表现什？ 市场失灵指市场机制领域效发挥作达资源效配 置目达济学讲帕累托效率 市场失灵种样 表现方面：(1)市场处完全竞争状态 （2）公物品 （3）外部效应 （4）信息称性 （5）市场完整性（6）收入公 分配 （7）宏观济稳定增长
42政府失灵表现什？ 表现： (1)政府决策信息限性 （2） 市场体行控制限性 （3） 政府机构控制限性 （4）政治程序实施中限性
43简述公物品公供方式理： 公提供政府通税收方式筹措资金弥补产品生产成免费公提 供产品公消费理萨缪尔森代表福利济学 家认公物品非排性非竞争性特征决定政府提供必 性福利济学家认政府提供公物品市场方式通私提供具 更高效率 44简述混合物品分类： （1）排性弱排性定竞争性物品 （2）排性非竞争 性物品 （3）发生拥挤公物品布坎南称俱乐部物品
45外部效应包括类： （1）生产外部济性 （2）消费外部济性 （3）生产外部济性 （4） 消费外部济性 （5）公资源问题
46济体制转轨时期中国政府济职转变难点什？ (1)政企分开行道 （2）政事分开政社分开提高政府公服务力 （3） 国产权理职政府公理职分开 （4）政府职责分工规范化 法制化 （5）宏观调控体系建立效运行
47简述政府调节公民收入政策工具 （1）税收制度（2）社会保障制度（3）工资制度（4）财政补贴
48简述公物品特征 （1）公物品具消费竞争性（2）公物品第二重特征消费非 排性（3）公物品具效分割性 （4）公物品具消费 强制性
49理解消费排性？ 消费排性指某消费者购买种商品消费权 消费者排斥获该商品利益外严格说包含三层含义： （1） 消费独占消费想法操作 中者技术方面行者然技术行成高值 （2）情愿法拒绝该物品消费 （3） 相数量相程度消费该物品
50简述国财政补贴存问题 （1）财政补贴数额成政府财政沉重负担 （2）财政补贴项目 利市场济效运行 （3）现行企业亏损补贴制度规范利促 进企业改善营理转换营机制 （4）中央政府方政府财政补贴 领域中职权划分明确利分税制财政体制效运行
51简述直接税特点 谓直接税指纳税直接负担易转嫁税种直接税特点： （1） 税负易转嫁 （2） 税收弹性 税收收入够稳定 （3） 税负较公 （4） 计税较复杂征收理难度较
52简述国税制中存较突出问题 (1)名义税率高进行较税收优惠导致税负公(2)生产型增 值税利推动企业技术进步提高企业竞争力(3)税制度没 真正发挥调节收入差距作(4)税收优惠政策滥难体现税制 透明原
53简述政府支出规模增长原 （1）政治性素体现两方面：政局否稳定二国家机构行 政效率 （2）济性素指济发展水济体制选择物价 水征税力政府济干预 （3）社会性素社会福利事业扩 增口状况文化背景等素定程度影响着政府支出规模
54简述政府采购特点 私采购相政府采购特点： （1）资金源公性 （2）采购目 非盈利性 （3）采购理公开性 （4）采购范围广泛性 （5）采购 数额巨
55简述建立国资产理体制原 长期国资产营实践知道建立合理国资产理体制应遵 循基准 （1）政企分开 （2）政府社会公理职国资产 出资职分开 （3） 权营权相分离 （4） 分级 分级理 （5） 正确处理者营者生产者（企业职工）间物质利益关系 （6）实 现资产运营效益化原
56简述公定价方法实性 政府选择公定价标准具体采定价方法： （1）单定价法根 消费者消费公物品数量质量确定单位价格收费方法 （2） 二部定价法根公物品成组成分两部分确定价格方法 （3） 高峰负荷定价法 57简述区域济政策功
57简述区域济政策功 区域济政策基功（1）全国趋济发展进行统筹协调 （2）根 局部利益服全局利益短期利益服长远利益原 （3）根等互 利分工合作发展原 （4）根加强民族团结增强国家凝聚力 济发展社会进步协调原
58简述国际税收国家税收关系 国际税收国家税收存必然联系明显差国际税收国家税收 样脱离国家独立存两者国家政治权力进行 种分配行国际税收国家税收区： （1）国家税收反映国家 纳税间税收分配关系国政府辖范围纳税进行 征税种征税关系表现国家部事务国际税收反映 国家国家间财权分配关系 脱离质特征 国际税收 2） （ 国家税收课税象国商品流转额财产收入国际税收 课税性跨国性税收国际商品流转额两两国家 跨国纳税课税象征税引起国家国家间税收分配关系
59简述前行政规费理中存问题 （1）行政规费理法制建设滞（2）行政规费规模度膨胀（3）行政规费 理力效益高击国家财政正常运行秩序 （4）行政规费理混 乱诱发行政事业单位乱收费行滋生种消极腐败现象制度 基础规范政府行发展社会义市场济求背道弛
名词解释：
1政府济：政府济种企业济活动相应济行 政府济： 政府体资源配置宏观济理中政府财政分配提供公 服务政府济活动中居核心位 市场失灵：
2市场失灵：指市场机制领域效发挥作达资源 效配置目达济学讲帕累托效率 竞争失灵：
3竞争失灵：市场处完全竞争状态称竞争失灵现实济运行中 市场达完全竞争状态存垄断完全竞争垄断 具体情况进步划分包括完全垄断寡头垄断垄断竞争 信息称性：
4信息称性：通常指进行商品劳务交易双方掌握信息量 相等效开展公竞争资源配置产生扭曲
5社会公：指社会成员收入分配差距心理承受力 社会公：
6济公：指生产素投入产出间关系 济公： 然垄断：
7然垄断：时称天然垄断某商品劳务身特点关 类商品劳务家企业提供时成家企业提供时低利 节约社会资源供电供水供气等公事业服务生产提供具明显 然垄断特征 洛伦茨曲线：
8洛伦茨曲线：收入分配领域通常洛伦茨曲线衡量收入差距 收入分配公状况洛伦茨曲线统计学家洛伦茨提出累积 定口数量占总口百分部分口获收入占总收入百分 应关系表示 公物品：
9公物品：私物品相应概念具消费非竞争性消费非 排性效分割性消费强制性特征般效通市 场机制企业提供政府提供
10消费非竞争性：指消费程中样种性质：某产品消 费会影响产品消费产品中受益会 影响产品中受益受益象间存利益突换言 增加消费者边际成零里边际成没增加两方面理解： 生产方面指根需追加资源投入二消费方面指根会 减少满足程度者说根会带拥挤成 种情形想 排消费中获正效效率
11俱乐部物品：发生拥挤公物品布坎南称俱乐部物品消 费数低拥挤点时该物品非竞争消费数超拥挤点时 种物品消费变成竞争
12外部效应：济学中外部效应（外部性）指实际济活动中生产 者消费者活动生产者消费者带非市场性影响种影响 益害益影响（收益外部化）称外部济性 正外部性害影响（成外部化）称外部济性负外部 性 13庇古税： 存外部成情况果政府关企业课相 造成边际外部成罚款税收外部成成关事部成 决策时会考虑成避免效率损失纠正 外部成方法英国济学家庇古首先提出做庇古税
14科斯定理： 科斯定理涵义：产权明确交易成零低前提 通市场交易消外部性解释：产权已明确界定受 法律效保护交易方拥产权带样资源优配 置结果通双方间谈判然实现产权赋予 会带收入分配结果科斯认便外部效应涉方 公资源产权赋予单市场动纠正外部效应
15公选择： 般指政府济活动中通政治程序决定公物品生 产供等问题基原理济学分析方法非市场政治领 域
16直接民： 指社会成员投票等形式直接参加公物品生产供决策 参社会政治济事务理
17投票悖： 投票选择中出现悖日常逻辑推理现象 ABC 三 方案中A B 选择A 2：1 票数获胜 B C 选择中B 2： 1 票数获胜然 A C 选择中C 2：1 票数获胜 法确定获胜方案果根般推理A 优 B B 优 C 定 A 优 C例中结果 C 优 A 18票决循环：
18票决循环：投票选择中出现法选择优方案现象 ABC 三 方案中A B 选择A 2：1 票数获胜 B C 选择中B 2： 1 票数获胜然 A C 选择中C 2：1 票数获胜 法确定获胜方案果根般推理A 优 B B 优 C 定 A 优 C例中结果 C 优 A果述配投票直进行 会出现 A B 选择A 获胜B C 选择B 获胜A C 选择C 获胜B C 选择B 获胜……样断循环出现票决循环 现象法 ABC 三方案中选择优方案 19阿罗定律：
19阿罗定律：数规般说找满足民社会公 选择标准规指民社会够做出前致 决策该结称阿罗定律
20政府支出相量：指政府支出数量国民济济指标关系
21购买性支出： 指政府购买者身份市场采购需商品劳务 满足社会公需政府购买性支出遵循市场济基准实行等 价交换市场运行言购买性支出消费生产具直接影响广 泛调节项济活动定时期政府购买性支出规模结构市 场物价关产业发展重调控作
22转移性支出：指预算资金单方面偿转移支出社会保障支出财政补 贴等转移性支出价值单方面偿转移支出遵循等价交 换原实现政府特定济社会政策目标
23公定价：指政府提供某特定商品劳务收取费决策
24公定价法：指市场济条件政府身市场提供量满足社会 公产品需排性物品 物品（服务）样涉 普通商品服务样问题价格确定种满足社会公产品需 排性物品定价问题谓公定价公定价问题宏观 济学需研究重问题
25政府采购：国家级政府事日常政务活动提供公服务 事业单位提供公服务团体开展业务活动利国家财政性资 金政府款购买货物工程劳务行政府采购加强财政支出理 提高支出效益具重意义
26公投资：指政府部分公资金购置公部门资产满足社 会公需形成支出政府提供公产品基手段政府提 供公劳务前提基础私投资间存着质区
27财政投融资指政府加强宏观调控实现特定政策目标目 运信手段直接间接偿筹集资金资金政府金融活动财政 投融资种政策性投融资偿拨款般商业贷款
28部门预算：指部门汇总编制系统财政收支计划部门属 单位预算组成部门指级政府财政部门直接发生预算拨款关系 方国家机关军队政组织社会团体部门国家关政策规定 职需审核汇总属基层预算单位预算部门机关费预 算 财政部门审核提交立法机关批准涵盖部门项收支财政计划
29财政政策：指政府根客观济规律求达定目标采取 财政措施手段
30社会保障制度：：社会保障社会力量成员种难抗拒
31社会保险：指劳动者保障象劳动者年老疾病伤残生育 消费量 失业等原暂时永久性失劳动力劳动机会部分全部失
32 现收现付式：种期收支衡原社会保障基金筹集模式
33政府外债：指国家作债务外国政府国际金融组织款国 A 言——高＞中＞低 B 言——低＞高＞中 C 言—— 际金融市场发行债券形成债务 中＞低＞高三中偏峰偏：B
34财政贴息：指国家宏观调控需政府财政某规定途银
35税收支出：指特殊法律条款规定特定类型活动纳税
36政府收入：财政收入公收入指政府履行职筹集切
38政府收入效应：指济体政府组织收入济选择济行
39政府收入代效应：指政府商品实行征税征税重税
40收入效应：指政府取收入纳税征税导致纳税收入水
41税收制度：国家种税收法律法规征收理办法总称国家纳
43税负转嫁：指商品交换程中纳税通种途径交纳税款 执行） 全部部分转移负担济程济现象
44税收宿：称税负宿指处转嫁中税负终落脚点现 （二部定价法高峰负荷定价法均） 实济程中税负转嫁次转嫁消费者通次转嫁
45税收三性 国家取公收入方式相税收具鲜明形式 ：
6．政府履行资源配置职资源利：生产性曲线移动
7．国现行收入分配政策：效率优先兼顾公 客观原导致难维持必生活水提供物质保证具济福
8．列商品中性质属纯私物品：皮衣 利性质社会稳定制度
9． 公物品私物品消费量区： 社会总消费量消费者
10．公物品提供程中会出现：免费搭车问题 正常收入时提供物质帮助保障劳动者家属基生活
11．公物品供分析中体：价格调节者产量接受者
12．外部效应产生：产品劳务成收益绕价格机制直接影 种模式求年期参保单位 统例提取社会保险基金 响利益 收支程中实现基衡具体做法：第年期项社会
13．科斯定理前提假设：交易成零低 保险支付费进行测算第二需分摊参保单位 14．列属科斯定理解决外部性问题办法：交易 例提取年支付年份提供储备金种模式体现社
15．公选择理创立者：布坎南 会保险互助互济调剂职简便易行避免物价涨基金贬值危
16．公选择理研究象：政府决策 险
17．公产品提供量高中低三种选择ABC 三偏：
18．政府支出规模般呈现（增长）趋势 行贷款企业支付贷款利息提供种补贴实质政府财政代 19． 列描述中属瓦格纳政府支出增长规律解释： 政府应急剧 企业银行支付全部部分利息政府财政支持关企业项目发展 增加支出迫提高税率增设新税种 种效方式
20．列支出项目中适合公定价法：公路 35税收支出：
21．成成—效益分析法评价政府支出项目时贴现率般 种税收优惠遇形成政府收入损失放弃收入 ：般贴现率
22．公投资私投资根性区包括：投资监方式 资金总动态角度政府收入政府筹集财政资金程静
23．政府公投资中作包括：调节社会分配状况 态角度政府收入货币表现定量社会产品价值国政
24．政府公事业支出公投资支出相点：属购买性支出 府收入广义狭义分通常说政府收入指狭义政府预算
25．政府承担科技支出范围应限制：政府财政负责基础性理研究 收入
26．政府社会医疗支出责：部分参医疗支出提供
37税收：政府公权力取收入首先表现政府拥课税权税收国
27．列描述中属社会保障制度特征：社会保障种精神保障 家政治权利预先确定标准强制偿社会成员收取实
28． 宏观济处萧条时期 社会保障济起 （缓需求足） 作 物货币取财政收入工具税收政府政治权利强制征收
29．社会保障般家庭保障处包括：保障功 体现国家政治权利国民收入特殊分配税收历史产生早
30． 现收现付式筹集社会保障资金优点： 避免物价涨基金贬值危 现然存政府收入范畴通税收种政府收入形式政府 险 筹集财政收入量通常国家政府财政收入
31．政府收入源泉社会总价值中（剩余产品价值）
32．政府收入增长率低物价涨率时政府收入（名义增长实际减少） 方面做出反映者说指国家征税消费者选择致生产者决
33．国列税种中属中央税（消费税） 策产生影响种政府收入效应讲政府收入调节作
34．列部门中属政府收入源（工业） 政府收入济会产生样效应政府完全利收
35．国现行企业税税率性质（例税率） 入手段实现宏观调控济目标政府收入纳税济
36．国家税收制度中税种区标志（课税象） 影响行会产生两方面效应代效应收入效应
37．较体现公税负原税率（累进税率）
38．列税种属直接税（税） 轻税区时会影响商品性价格济体减少征税重税
39．列税种中属中央方享（增值税） 商品购买量增加税轻税商品购买量税轻税商品
40．列商品中税负较易转嫁（供弹性需求弹性商品） 代征税重税商品
41．列事项中属国企业重事项理容（国企业核算）
42．国资产收益获（国资产权） 降降低纳税商品购买量消费水
43．国资产收益源（剩余产品价值）
44．政府预算发展史早提出推行绩效预算（美国胡佛委员会） 税单位征税法律工作规程包括税收法律条例实施
45．公定价象（准公物品） 细征收理办法等 46．政府收取行政规费目（配合国家关路线方针政策贯彻
47．具拥挤成资源稀缺需抑制消费防止浪费公物品
48．政府债务收入政府政府属机构（债务）身份取收入 终落消费者头时税收宿消费者转嫁税
49． 公债位公债进行分类 公债划分 （货币公债实物公债） 收纳税该税直接承担者前种称间接宿种称直
50．公债负担率指（年公债余额年 GDP） 接宿
51．改革开放国（1981）年恢复国公债发行
52．隐性债务指（没反映政府预算帐面债务） 特征 具偿性 强制性固定性通常说 税收三性
53．债务风险理研究风险发生规律风险控制技术包括（风险分 三形式特征税收身固切社会形态税收性 类）环节
46课税象：指什征税税收征收目物反映税种征税
54．现代政府预算早产生（英国） 基范围界限列入征税象均属该税征收范围国家通
55．单式预算复式预算（预算组织形式划分）政府预算进行分类 法律确定征税象税种相互区标志税收制度基
56．列描述中基数预算缺陷（收支进行审核项需 素 消耗量力物力财力工作）
47纳税：纳税义务指税法规定直接负纳税义务单位
48计税：指课税象计量单位征收标准
49免征额：指税法规定征税象中免征税数额定标准
50国资产：指法律国家代表全体民拥权类资产具体 费流） 讲指国家种形式投资收受益拨款接受馈赠国家权
57．中华民国预算法 国设立（五）级政府预算 纳税纳税体税法规定纳税然法
58．立法机关审核批准政府预算具（法律性）
59．部门预算分类基础（部门）
60．部门预算调整审批权（财政部） 全部课税象中预先确定减部分
61．突破预算支出总额前提预算科目间进行费调剂情况（
62． 扩张性财政政策紧缩性财政政策划分 （财政政策社会总需 力取者法律认定类财产财产权利 求影响划分）
51二部定价法：根公物品成组成分两部分确定价格方法基础
63．列措施中效降低货币供量（提高法定准备金率） 设施等公物品成构成分资成营成资成该
64．扩张性财政政策扩张性货币政策会导致（产出增加利率变化方 公设施建造时成属固定成营成指公设施程 确定） 中发生成属变动成说营成着数量增加增 65．紧缩性财政政策扩张性货币政策会导致（产出变化确定利率 加公定价时分两部分部分承担资成准入费部 降） 分承担营成费准入费定时期固定费着 66．列政策目标中货币政策侧重（物价稳定） 量增加增加 67．国际税收质（国家国家间税收分配关系） 52公债存度： 52公债存度：指国年公债收入财政支出例关系 68．联合国范合组织范规定 （否具常性住）属 53例偿法： 53例偿法：例偿法政府公债数额分期例偿种方法 确定居民身份判断规 政府直接公债持者偿通市场称直接偿法种方 69．国外签订避免双重征税协定中列入协定适税种（税） 法包括均例偿逐年递增例偿逐年递减例偿等具体形式 70．国际税收协定核心容（免双重征税） 例偿法优点够严格遵守信契约缺点偿期限相固定政 71．跨国纳税偷税逃税常见手段（转定价） 府机动灵活性
72．消国际重复征税项方法中彻底方法（免税法）
54政府预算理体制：处理中央政府方政府方级政府间财政关
73．造成国际重复征税基原（税收辖权突） 系基制度预算理体制实质财政资金分配集权分权问题
74．国（1996）年实现民币常项目兑换 般言级政府事权应财权相适应预算理级次规定
75．列货币政策工具中属选择性政策工具（消费者信控制） 预算理权划分品收支范围确定预算调节制度安排等方面
76．福利彩票体育彩票等彩票发行审批权集中（国务院） 容组成
77．税负转嫁纳税种（动）行
55复式预算： 55复式预算：收入源支出性质预算年度全部财政收支 78．目前国企业亏损补贴处理方式（收入退库） 编入两两计划表格 79．纳税期限税收（固定性）重体现 56税收辖权： 56税收辖权：称课税权国际税收领域中核心概念系指国政 80．课税象性质分类增值税属（流转税类） 府权范围税收事务辖权力 国家权税收领域中体现 税收辖权包括两种基形态源税收辖权居民税收辖权
三项选择
政府济学学方法包括 （理实践相结合： 实证分析规范分析相结合：
57行政规费：指政府机关某特定单位提供相应服务收取费
1． 历史分析逻辑分析相结合） 办理结婚证护等收取工费手续费等
2．列项目中属市场失灵领域（公安全医疗卫生法律秩序）
3． 政府失灵原包括 （政府决策信息限性 市场体行控制限性
二单项选择
1．政府济体：政府 政府机构控制限性政治程序实施中限性）
2．政府济：社会公权力
2．政府履行济稳定发展职目标包括（物价稳定充分业国际收支
3．政府济目：满足社会公需 衡）
4．市场处完全竞争状态产品供量价格优供条件供
5．政府济活动效率求包括（政府直接控制掌握资源配置效率政府通 量价格关系：供量偏低价格偏高 市场微观济行调节引导全社会资源合理配置）
5．外部正效应指：社会净收益净收益产品产量偏低
6．公物品私物品间区（消费非竞争性消费非排性）
7．混合物品具体包括（排性弱排性定竞争性物品排 性非竞争性物品发生拥挤公物品排性非竞争性 物品）
8．列行属生产外部性（兴修水利治理环境污染安装路灯）
9．非市场方式解决外部性方法（罚款收税财政补贴公制）
10．公资源特征（稀缺性受限制）
11．影响政府支出规模素包括（政治性素济性素社会性 素）
12．列财政支出中属支出具体途分类（基建设支出企业挖潜改 造资金科技三项费农业支出）
13．政府支出绩效微观济体支出绩效相差（成收益 计算范围进行具体相关方案选择标准）
14衡量政府支出成时需考虑（政府实施该项目程中实际花费掉 力物力直接社会济生活带实际损失间接社会 济生活带实际损失） 15．私采购相政府采购特点（资金源公性采购目非 盈利性采购理公开性采购范围广泛性） 16．公投资范围包括（基础产业投资农业投资）
17．基础设施特点（投资规模建设周期长投资回报率较低成较高）
18．财政投融资般商业区投融资相特点（财政投融资目 性强财政投融资资金具鲜明公性追求社会效益 化财政投融资资金源具样性特点）
19．BOT 方式融资优点（解决政府基础设施投资中资金足问题提高 项目建设运营效率利项目建理中资金技术理结合）
20．国前教育支出存问题（教育投资总量相足教育投资分 赖政府教育投资部结构合理）
21．市场济中政府应承担公文化支出具体包括（承担公文化设施建 设加强文化市场调节加文化市场理） 22．社会保障功（保证社会成员生存权利功优化资源配置风险分 担功维护社会稳定功）
23．社会保险普通商业保险区（兴办体前者强制性 者没前者福利性者没）
24．社会保险水受（济发展水政府财政收支状况社会保险政策） 影响
25．社会救济般意义慈善事业根区（两者性质两者效果 两者目）
26．财政补贴支出社会保障支出相似外（换回相应商品劳 务进行支付者偿改善接受者济状况）
27．社会济运行程中财政补贴环节划分分（生产环节补贴流通 环节补贴消费环节补贴）
28．组织政府收入原包括（发展济入手增加政府收入原利 益兼顾原合理负担原公效率兼顾原）
29．税收三性指（偿性强制性固定性）
30．政府收入容（税收收费国资产收益公债） 31．政府公权力取收入源（税收收费） 32．政府收入代效应会导致（减少重税商品消费量增加低税商品 消费量）
33．计算方法差累进税率分（全额累进税率超额累进税 率全率累进税率超率累进税率）
34．直接税特点（税负易转嫁税收弹性税收收入够稳定税负较 公）
35．属价税（消费税营业税关税）
36．税负转嫁方式（前转转散转消转）
37．税收负担衡量方式税收负担分（货币负担真实负担）
38．拉费曲线知（税率高低税收量定方变 化：令想取样税收收入采取高低两种税率）
39．列项目中属国资产理部门理容（免者建议免出资 企业企业负责企业重事项理企业国资产保值增值情况 进行考察）
40．现代企业制度特征（产权清晰两权分离理科学实行法财产权）
41．国资产收益形式（股息红利收入缴利润租金收入收入 形式）
42．第二步利改税容（利国营企业征收税营中型企业征收调节 税废工商税开征产品税增值税营业税盐税） 43．公定价时政府面着（边际成定价均成定价高均 成定价） 44．政府营公定价价格制方式提供然垄断基础设施服务相 垄断营着（增加市场效供提高资源配置效率更满足社会 公需）
45．国 1950 年发行民胜折实公债属（国公债实物公债）
46．判断公债适度规模标准（社会否足够资金承受债务规模政 府否足够力偿逐渐累积债务证券市场需够容纳 少政府债券政府债务私部门投资否挤出效应 ）
47．公债市场功（公债市场政府发行交易提供效渠道公债市 场进步引导资金流实现资源素优化配置公债市场传播 获取济信息重场公债市场够社会闲置资金提供良投资场 ）
48．公债流通市场交易方式（现货交易回购交易期货交易期权交易）
49．公债偿方法（买进偿救灾法直接偿法次偿法抽签偿法）
50．偿债务资金源（年预算直接拨款预算盈余发行新债偿 旧债偿债基金）
51．列监测公债适度规模指标中正确[公债负担率（年公债余额 年 GDP） ×100 公债偿债率（年公债付息额÷年财政收入总额） ×100]
52．单式预算相复式预算优点（体现预算收支性质特点 利提高预算编制质量加强预算资金监督理）
53．政府预算具（年度计划性法律性集中性公开性）特征
54．部门预算相传统功预算言（扩预算编制范围利提 高预算综合性克服代编预算方式盲目性提高准确性建立新预 算理机制实现统预算分配权利时批复预算）
55．预算收入征收部门预算执行中功（时足额征收预算收入 财政体制规定划缴级政府财政金库） 56．级政府财政部门预算执行中职（研究落实财政税收政策措施 统负责组织预算收入预算支出执行督促预算收入征收部门预算 缴款单位完成预算收入务指导监督部门单位建立完全财务制谋 私会核算体系规定预算资金）
57．开设国库单账户体系功（国库单账户国库存款账户记 录核算反映纳入预算理财政收入支出活动财政部门零余额帐 户账政直接支付清算预算外资金专户记录核算反映预 算外资金收入支出活动预算外资金日常收支清算特设账户 记录核算反映预算单位特殊专项支出活动）
58．政府预算执行程中必进行全面调整情况（遇特然灾害战 争等特殊情况 D 遇国民济发展分高涨分低落）
59．持续通货膨胀会造成（引起资源度分配导致社会资源闲置）
60．财政补贴形式分（价格补贴企业亏损补贴税式支出财政贴息）
61．货币政策相较财政政策（部时滞较短外部时滞较长） 62．区域济政策（差异性综合性协调性阶段性）特点 63．制定区域济政策必须考虑（服全国济整体发展需服国际形 势变化国家安全战略需服全国社会发展需）
64．起动稳定器功财政制度（超额累进税收制度明确规定条件 转移支付）
65．衡量产业间资源配置状况般（劳动力产业重产值产业 重）指标 6
6．贴现公开市场操作相法定准备金率调整操作缺陷（操作简单 作效果强烈带宣示效应利货币稳定频繁调整势必会 扰乱存款机构正常财务计划理）
67．判定然居民标准标准（住标准时间标准）
68．判定法定居民标准（总机构标准公司控制权标 准注册标准）
69．国税法国际税收协定中通常采避免消缓国家重复征税 方法（免税法扣法低税法抵免法）
70．会产生重复课税条件（两两国家采税收辖权 两两国家税收辖权做出解释）
71．形成政府外债途径（外国政府贷款国际金融组织贷款政府国外公债 国际商业贷款）
72．社会救济功（解救功辅助功稳定功激励功）
73．般言社会保障基金源（单位缴纳劳动者交纳政府 财政拨款）
74．国政府财政公卫生事业支出重点应放（继续增加公卫生 事业支出加快医疗卫生理体制改革严格医疗卫生组织理制度 努力发展社会医疗保险制度） 75．政府采购般遵循基原（竞争性原公开性原公性原）
76．通常情况外部性分（生产外部济性消费外部济性生产外 部济性消费外部济性）
77． 20 世纪 90 年代起OECD 国家实行绿色税制改革容（修 正现行环境害补贴赋税革现行税制利环境征新 生态税实行环境害产品全面征税政策）
78．公物品私供形式（私完全供私政府联合供私 社区联合供）
79．社会总需求总供需求膨胀济热时政府应采取（增加税收 减少财政支出中央银行紧缩银根）
80．政府济形式表现（政府收入政府支出宏观济理）
五述题
1样认识收入差距公效率关系？ 公效率政府济活动追求目标时达两目标较困难 时甚公效率间存矛盾具定代关系 收入分配差距定程度客观描述收入分布情况收入差距 量问题方面市场效率求必然会产生收入差距方面出 关收入差距心理承受力求求政府差距维持 意愿范围基公效率综合考虑收入差距满足效 率求防止差距公带击政府决策时开成公 效率组合国目前效率优先兼顾公政策
2直接民制度试分析全体致原数裁定原利弊 直接民制度全体致原优点实现资源配置帕累托效应 达林达尔均衡社会成员获公物品边际效益 承担应分摊税收费公物品供量达具效率 水缺点该原存两前提问题：①假定投票时诚实 真实表露公物品需②找接受税 负分担率花费较时间全体致原相数裁定原 存少数利益损害构成种决策成特简单数原中更 明显
3述政府支出增长宏观微观模型 关政府支出增长模型宏观方面加解释：瓦格纳财政支出断 升规律 皮考克 （Peacock） 怀斯曼(Wiseman) 财政支出增长理 穆斯格雷夫罗斯托财政支出增长发展模型 微观方面加解释 鲍莫尔财政支出非均衡增长型 瓦格纳认政府活动断扩张 带政府支出断增长社会济发展客观规律皮考克 (Peacock)怀斯曼(Wiseman)认政府支出变化受公民意愿影响 政府支出变化社会抉择问题着密切联系基种考虑 导致政府支出增长素集素外素两种认外 素政府支出增长超 GDP 增长速度原穆斯格雷夫罗斯托根 济发展阶段理解释政府支出增长原认济发展阶段 素会制纸着政府支出规模增长 鲍莫尔整社会分两部门 出结：作生率偏低政府部门规模必然越越负担必然越 越重结
4述政府支出绩效评价方法优劣 政府支出绩效评价常方法成——收益分析法低费选择法公 区定价法谓成——收益分析法政府支出项目服务等提出 实现建设目标干备选方案详细列出种备选方案边际社会成 边际社会收益便分析较项目服务带效益终选择出优 项目方案种方法需准确成效益政府支出数 项目中条件难满足低费选择法针成容易计算 绩效难衡量政府支出项目必货币单位计量备选政府支 出项目社会效益需计算项备选项目形成花 费低成作政府支出项目择优选择方案基标准公定价法 针某政府支出项目没明确收益通市场进行定价确定 成收益通设计公定价法衡量成收益真接 提高作准公物品绩效
5述社会保障基金筹集模式优劣 世界国社会保障基金筹集模式概括起三种模式： 现收现付式完全基金式部分基金式①现收现付式种期收 支衡原社会保障基金筹集模式种模式体现社会保险互助 互济调剂职简便易行避免物价涨基金贬值危险 实现收支基础 保者权利义务关系缺乏数量长期规划 调剂力较差时保险费逐年增加提取例断升出 现企业国家负担重困难②完全基金式种长期收支衡 原基金筹集模式求劳动者整业投保期采取储蓄 积累方式筹集社会保障基金种模式中进行长期预测科学理求 较强专业性时间跨度储备基金容易受通货膨胀影响 基金保值增值压力非常③部分基金式种方式期横收支 衡远期收支衡相结合满足定时期支出需前提留 定储备金确定收费率种模式兼具前两种优点数国家 采
6述财政补贴济影响局限性 财政补贴作种政府宏观济调控手段社会济生活着直接间接 影响体现：①效调节社会供求衡维护宏观济稳定②促进社 会资源优化配置③配合然垄断领域制价格提供社会福利④促进产 业结构调整加快济发展济起积极作时财政补贴 等方面局限性：①政府财政济活动长期提供量补贴价 格价值前离长期化合法化削弱价格调控功②财政补贴利 真实反映企业营业绩③财政补贴加剧财政收支矛盾政府财政 背沉重负担 试政府济调节力限性 7试政府济调节力限性 ①政府决策信息限性②市场体行控制限性③政府机构控制 限性④立法机构协调限性 试述政府收入规模制约素 8试述政府收入规模制约素 影响政府收放规模制约素：①济发展水般言济发展水高 社会产品丰富国民生产总值该国政府够获取财政收入总额 较占 GDP 重较高反济发展水低社会产品匮乏 国民生产总值低政府取收入少占 GDP 重水②收入分配 政策国家国家时期政府收入规模会着政府 收入政策调整③市场价格变动情况现代市场济中政府 收入已完货币化货币收入必然受价格币值影响价格变 动引起 GDP 分配必然影响政府收入增减
9试述税负转嫁效应 税负转嫁伴着商品济存避免济现象会社会济生活 产生广泛影响：①税负转嫁税负分配物质利益分配② 税负转嫁制定税收政策设计税收制度密切关系③税负转嫁会强 化纳税逃税动机
10试述税负转嫁条件 实际济生活中税负转嫁程度受种素制约：①供弹性需 求弹性税负转嫁影响般说供弹性需求弹性商品课 税较易转嫁供弹性需求弹性商品易转嫁②税种差税负 转嫁影响般言商品课税较容易实现税负转嫁 课税般实现税负转嫁③课税范围宽窄税负转嫁影响课税范围宽 商品较容易实现税负转嫁课税范围窄商品难实现税负转嫁④ 企业谋求利润目标税负转嫁影响市场济中企业营目标 谋求利润化税负转嫁然目标服务特定 情况两者间会发生矛盾
11试述公定价方法实性
政府选择公定价标准具体采定价方法：①单定价法根 消费者消费公物品数量质量确定单位价格收费方法②二部定 价法根公物品成组成分两部分确定价格方法③高峰负荷定 价法存集中高峰期公物品二部定价基础 高期加收部分费缓解高峰期供紧张状况均衡资源效配置 定价方法中广普通居民生活关系密切范围广基础设 施服务边际成定价亏损政府财政补贴利体现社会公 具拥挤成资源稀缺需抑制消费防止浪费公物品二 部定价法高峰负荷定价法定价提高资源配置效率
12试公债发行方法
公债发行方法指采种方法形式推销公债角度根标 准公债发行方法进行分类：①政府公债发行程中应募者间 联系方式公债发行方法分直接发行法间接发行法②公债发行 象角度公债发行方法分公募法非公募法③政府否通 市场发行公债角度 公债发行方法分市场销售法非市场销售法
13试预算外资金涵义改革
预算外资金政府预算资金相应概念国财政制度中特 定容般说预算外资金指国家财政制度规定纳入政府预算 方部门单位收支行理财政性资金预算外资金 概念包括三层含义：①预算外资金性质财政性资金纳入政 府预算理权属国家分配权政府理权财政财政部门 作政府理财职部门负责制定具体分配政策理制度国家 根宏观济理需预算外收支范围进行调整②预算外资金关 行政事业单位根国家规定项目标准组织收入权构参预 算外资金收支行政事业性收费国务院省级政府财政 计划（物价）部门批准部门权批准行政事业性收费未批准行 政事业单位律身拥行政理职行收费③收取提取 预算外资金履行政府职支出途范围指定 政府职范围事务挪作预算外间进行意调 节
14试财政政策货币政策搭配模式
答：①扩张性财政政策扩张性货币政策②紧缩性财政政策紧缩性货币政策③ 紧缩性货币政策扩张性货币政策④扩张货币政策紧缩性财政政策
15较凯恩斯学派货币传导机制理货币学派传货币导机制理区 凯恩斯学派传导机制理简单概括： 货币供 M 增减影响率 r 利率 变化通资边际效益影响投资 I 数方式增减投资增减会 进影响总支出 E 总收入 Y 凯恩斯学派 货币义学派认率 货币传导机制中起作更强调货币供量整传导机制中直接效 果货币学派认增加货币供量开始时会降低利率银行增加贷款 货币收入增加物价升导致消费支出投资支出增加引致产出提 高直物价涨余货币量完全吸收掉止 16试国际税收国家税收关系 16试国际税收国家税收关系 国际税收国家税收存必然联系明显差国际税收国家税收 样脱离国家独立存两者国家政治权力进行 种分配行国际税收国家税收区：国家税收反映国 家纳税间税收分配关系国政府辖范围纳税进 行征税种征税关系表现国家部事务国际税收反映 国家国家间财权分配关系脱离质特征国际税收 二国家税收课税象国商品流转额财产收入国 际税收课税性跨国性税收国际商商品流转额两两 国家跨国纳税课税象征税引起国家国家间税收分 配关系
17试外债功特殊性 政府外债国家外济重组成部分资入国发展社会济 重前提功表现方面：①利政府外债促 国社会济更快发展②利政府外债国进行济建设政治角逐军事 战争重手段③通举政府外债发展基础设施社会济发展准备条 件外债债相风险理等方面特殊性：第外债 般外汇外汇浮动汇率制度外债承受汇率波动风险 时外债偿力受国外贸创汇力制约第二国际金融市场 入商业性贷款般采浮动利率举外需考虑利率波动风险第三 外债举债成受国际政治济格局影响较等等
18衡量防范化解外债风险 政府外债风险防范体现两方面： （1）外债币种结构险防范必须密 切关注世界济形势国际金融市场动态握货币间汇率 变动预测货币汇价发展趋势正确选择身币种：①原外债 应选择汇率降货币②软硬币适搭配③外债币种般应方保 持致④外债币种应国出口贸易结算货币构成相适应 （2）外债利率 风险防范避免外债利率风险债务国筹资时必须根广泛市场预 测调查确定合理利率风险政府化解外债风险措施种：①提 前支付债务利息②进行期权交易③开展调期业务
19入世界贸易组织国引进外资境外投资影响？ 加入世界贸易组织国引进外资境外投资影响包括方面：① 加速国资形成促进济持续快速增长外商直接投资作国际 资流动种效形式国际范围优化资源配置促进生产力提高 重渠道②进步促进国投资环境完善利推动外商华直接 投资稳定发展③增加国业财政收入改善国际收支④国实 施走出开放战略创告更宽松国际环境国境外投资跃新 台阶国世界贸易组织成员国提供边稳定惠国遇 开展国际贸合作国际间歧视性贸易投资限制逐步取消 国企业跨国营提供更加利国际济环境
20试国现行财政补贴制度存问题解决思路
进入 90 年代价格理体制企业理体制改革相适应国家财政补贴 进行较幅度改革取明显成效然存着问题：①财政补 贴数额成政府财政沉重负担②财政补贴项目利市场 济效运行③现行企业亏损补贴制度规范利促进企业改善营 理转换营机制④中央政府方政府财政补贴领域中职权划分 明确利分税制财政体制效运行针国财政补贴存弊病 国财政补贴制度改革应解决问题：①财政补贴应量减少市 场机制干扰②财政补贴应适时适度调整规模优化补贴结构③财政 补贴应政策配合运促进国民济发展④规范财政补贴理提高 补贴效率
21试述组织政府收入应遵循原
（1）发展济入手增加政府收入原发展济入手增加政府收入 组织政府收入首原指组织政府收入时必须发展济角 度出发扩政府收入源 （2）利益兼顾原济关系核心体现物质利益关系国民济产业 部门企业事业单位创造实现国民收入系列分配满 足社会方面需国民收入分配分配直接关系方面物 质利益关系 （3）合理负担原合理负担原体现组织政府税收收入原中 谓合理负担原指组织政府收入时纳税税收负担负担 力相适应坚持横公公横公指具相纳税力 应缴纳相税收公指具纳税力应缴 纳税收 （4）公效率兼顾原政府组织收入时仅讲求公时必须讲 求效率里效率包括两层含义：指征税程身效率较少 征收费便利征收方法等二指征税济运行效率影响宗旨 征税必须利促进济效率提高效发挥税收济调节 功问题征税程身必须效率必须少征收费获 税收收入求征收机关保证时足额取政府收入前 提量节约开支降低税收成时征收机关设置征纳方法 选择便利纳税提高征税工作效率通征税促进济效率 提高更高层次税收效率
22试述影响宏观税负素
（1）税收制度影响税收负担直接素税收制度国家税收制度 决定着该国税收负担总水单纳税税收负担水税收制度中 规定税种税率纳税环节减免税政策起征点免征额税负转嫁 等直接决定着纳税税收负担 （2）济发展水结构国家济发展水结构影响着税收负担 总量水税收源济税收基础社会剩余产品税收源泉 税收负担水高低取决国民收入总量构成国民收入总量 结构社会生产发展规模效益水决定 （3）宏观济政策市场济体制国家运行政法律等手段理宏观 济外必须运宏观济政策进行宏观调控包括税收政策货币政策 投资政策产业政策等 （4）政府职责范围政府通税收形式参社会产品国民收入分配数额 例总受政府承担职责范围影响制约通常政府职责范围 越活动领域越广社会济生活中作越求财政集中支配 社会产品数量例越社会税收负担水越高反政 府职责范围越社会济生活干预范围越集中支配社 会产品数量例越社会税收负担越
23试述解决国财政补贴存问题 （1）财政补贴应量减少市场机制干扰市场济市场作资源配置方 式济济运行机制需政府干预然需 政府财政补贴干预手段干预市场机制运行 （2）财政补贴应适时适度调整规模优化补贴结构国财政补贴 程度已成政府财政包袱改革中应始终坚持缩财政补贴 规模原财政补贴规模仅取决社会补贴需时 充分考虑财政承受力 （3）财政补贴应政策配合运促进国民济发展财政补贴作种财 政政策工具具政策性灵活性时效性特点应济发展 阶段充分运财政补贴特点配合阶段国家产业政策 政策国民济进行调节控制 （4）规范财政补贴理提高补贴效率国财政补贴理存许 问题例中央政府方政府财政补贴问题存着事权支出范 围划分清方政府法实现真正意义独立预算财政部门 财政补贴资金理严造成单位领挪财政补贴款项等 致财政资金流失效益高等问题解决必须加强财政补 贴理严格划分级政府财政补贴理事权支出范围严格控 制财政补贴支出范围样减少财政补贴规模提高财政补贴资 金效率
24试述影响公债规模素？
国家历史时期维持济良性发展债务规模国家 时期需债务规模影响债务规模素 方面： （1）济发展水济发展水影响公债规模素济发展水 高低政府债务规模决定素 （2）生产关系类型生产关系社会济制度国家举公债规 模明显社会义制度资义制度区 （3）安定政治背景样济发展水样生产关系情况政治 背景决定着公债发行量限量 （4）国家职范围国家职范围某种程度决定国财政赤字规 模财政赤字存公债产生初动 （5）财政政策选择国家特定时期实行种财政政策会定程度影 响公债规模财政政策通常包括扩张性财政政策紧缩性财政政策 （6）金融市场状况公债作货币政策种重工具通公开市场业 务操作公开市场业务否利进行金融市场发育状况 （7）公债理水政府债务理方面水高低会影响公债规模果 政府债务理水高具体表现公债发行费低公债种类结构 利率结构期限结构合理公债资金效率较高等方面相较规模 公债产生较高济效应社会效应反果政府理公债水 较差需较量公债产生样效益公债规模 受政府债务理水影响
25试述政府宏观济理政策目标 （1）济增长济增长政府宏观济理政策追求重目标追 求济增长谋求济高增长济适度增长般言 济增长表现济规模扩张国ＧＤＰ增长国 济增长必须国社会济发展相协调走持续发展道路 （2）保持市场物价稳定保持市场物价稳定通常指价格总水相稳定物 价总水高低济发展稳定利物 价稳定作政府制定宏观济政策重目标 （3）收入公分配公分配相概念指定社会范围 定社会道德规范社会成员间支配济资源间均衡 协调公分配促进社会安定发展重素政府宏观济 理政策种重目标 （4）充分业充分业失业相应济范畴指工作力 符合法律规定具工作资格均找报酬工作种社会 业状态 （5）国际收支衡国际收支指定时期国居民非居民间济交易 系统记录国际收支衡指复式记账原理编制国际收支衡 表国家国际收支量衡等关系
26试述进步深化国资产理体制思路 （1）完善国资产监督理法律法规法维护者权益出资企业项合 法权益需修改授权营企业重事项理企业负责年薪制企业 法律顾问理等法规规章争取快发布实施配合加快企业股份制改 革推进国济布局结构调整加强资运营健全监督体制完善企 业选激励约束机制等重点工作抓紧拟订批法规规章 （2）完善企业营业绩考核体系研究国资营预算制度根现代市场 济运行特点建立国资产营约束激励机制国控股企业普遍实行 负责年薪制建立出资企业负责薪酬理机制改变企业负责 定薪酬状况时探索国资营预算制度试点基础逐步推 行提高国资产运行效率 （3）继续探索市场化选聘企业营理者途径做法加企业培养 选拔力度建立职业化国资产营理员队伍吸引优秀参加 国企业理 （4）加强国资产监完善国资产授权营制度适时修改国企业监事 会条例完善外派监事会制度进步规范授权营国资产企业资格 认定条件程序国资产理权限责等加强监保障授权营 企业权确保国资产保值增值实现政府济社会政策目标 （5）积极推进国济布局结构调整加快培育发展具国际竞争力公 司企业集团 继续做资源枯竭矿山国中型企业关闭破产工作 适增加企业关闭破产项目加快国济战略性调整步伐
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