财务报表分析
实践报告
学 生 姓 名：
学生身份证号：
学生准考证号：
完成作业时间： 2017年X月X日
财务报表分析实践考卷
考核目标
助理国际财务理师职业资格证书考试财务报表分析实践课程必修课程旨理课程教学体系机结合互相渗透学生加深财务报表理解掌握运财务报表分析评价企业营成果财务状况方法培养学生真实企业财务状况营成果进行分析综合判断应力进步提高实践技综合素质成理知识够职业技实财务理应型
二考核方式
求提交份实践报告根学生实践报告进行考核
三考核容求
容：求位学生家中型企业年报资料例确定选题时学财务分析理知识应选取案例基础写出财务分析实践报告
求：
1正确选择证实践报告课题须理需实际需出发突出课题选择应性实践性原结合理知识工作实践确定研究方式搜集资料方法综合运定性分析定量分析方法搜集资料进行分析证
2撰写报告分析程结文字图表等方式组织实践报告中形成完整报告容容应达四条标准：容围绕题题突出二点鲜明出结正确三证程逻辑严谨数准确阐述完整四课程实践报告文字通流畅表述恰
3格式规范
课程实践书面报告应Ａ４纸印(左侧装订两订)正文5号宋体少2000字
4独立完成
实践报告独立完成必须杜绝切抄袭剽窃行请代写
四 考核方式评分标准
1考核方式：根实践求提交实践报告教师根学生实践报告进行考核
2评分标准：课程实践成绩百分制进行计分求学生独立完成严禁抄袭套成果实践报告评分标准：
（1） 选题收集阅读资料（20分） 题目课程财务报表分析相结合程度工作量适度难易适度体现综合训练独立查阅资料进行调研收集处理相关信息获新知识力文字流畅
（2）报告质量（60分） 方案证充分合理性综合分析正确合理性容实性科学性结构正确合理性条理清楚结构严谨文理通语规范格式规范性数模建立正确合理性数性计算正确性工作中创新意识独特见解
（3）态度成绩（20分） 写作态度完成务情况独立工作力提交报告完整性规范性
五实践报告题纲
1实践意义
2实践企业简介
3实践企业三年财务情况介绍
4该企业财务报表专项分析综合分析（偿债力营运力盈利力综合分析）
5求附实践企业三年资产负债表利润表现金流量表
关昭通市创志科技限公司财务报表分析
1实践意义
通实践分析实际公司财务报表加深财务报表理解掌握运财务报表分析评价企业营成果财务状况方法理知识应实际企业财务报告分析中真正掌握门知识通实践进步提高理实际结合社会沟通进步培养水便提高实践力综合素质
2实践企业简介
昭通市创志科技限公司家专业芯片设计开发公司事芯片设计应研发销售精湛研发技术创新研发思维强力团队作战精神公司生存2005年5月CZHTECH陆合资成立昭通市创志科技限公司产品涵盖教学玩具家电控制数码礼品行业等领域运高效研发技术语音数字处理提供专业方案设计销售集成电路产品包括(Voice IC ELA SRAM Toys)教育电子相关芯片家电控制芯片玩具礼品等消费类电子芯片
3实践企业三年财务情况介绍
2014年现营业收入约民币52863万元较年期增长1283营业利润盈利约民币107万元较年期增长13504
2015年实现营业收入约民币58196万元较年期增长1009营业利润盈利约民币179万元较年期增加6794
2016年半年实现营业收入673213万元增长1569实现净利润287万元增长6633
4该企业财务报表专项分析综合分析（偿债力营运力盈利力综合分析）
偿债力
报告日期
20160630
20160331
20151231
20150930
流动率
0761
07468
07682
07924
速动率
05043
05372
058
05883
现金率()
8527
102367
89788
127773
利息支付倍数
2321158
1506699
1629138
165935
长期债务营运资金率()
05781
05636
065
08102
股东权益率()
308893
315088
307359
32131
长期负债率()
74865
79978
84974
91297
股东权益固定资产率()
981116
952219
负债者权益率()
2237368
2173712
2253528
2112258
长期资产长期资金率()
1531298
1471689
1444462
1381414
资化率()
195083
202441
216587
221269
固定资产净值率()
619061
63893
资固定化率()
1902431
1845241
1843807
1773929
产权率()
1996566
2032658
2111495
1973182
清算价值率()
1473524
1419172
1399721
1438953
固定资产重()
314838
322782
资产负债率()
691107
684912
692641
67869
总资产(元)
95258367
92225600
94008855
89305913
企业偿债力分短期偿债力长期偿债力中营运资流动率速动率现金率营现金净流量流动负债指标衡量企业短期偿债力产权率权益数资产负债率已获利息倍数营现金净流量负债总额衡量企业长期偿债力
表出企业短期偿债力较长期债务运营资金例低时利息支付倍数较高说明长期债权短期债券安全保障资产负债率较高说明该企业资金源中属债务资金较带现金流足时资金链断裂情况总体言该公司偿债力般定财务风险公司应优化资产负债结构加强债务理力
盈利力
报告日期
20161230
20160331
20151231
20141230
总资产利润率()
06553
01662
0787
06924
营业务利润率()
15343
149728
139092
137334
总资产净利润率()
06596
01646
08684
07463
成费利润率()
26905
13498
15029
16874
营业利润率()
14638
06988
03078
01028
营业务成率()
825643
828372
844456
846408
销售净利率()
19764
1003
12713
15302
股报酬率()
770564
61911
7224537
249729
净资产报酬率()
648408
05275
619079
21548
资产报酬率()
200289
01662
190279
06924
销售毛利率()
174357
171628
155544
153592
三项费重
130842
138639
138294
138372
非营重
33582
344054
1283175
1338741
营利润重
5834394
1121709
9262016
8130117
股息发放率()
0016
00652
00135
00162
投资收益率()
43268
15872
46834
134838
营业务利润(元)
4845686
2288219
8094557
5549455
净资产收益率()
181
047
171
154
加权净资产收益率()
182
048
184
165
扣非常性损益净利润(元)
152479
40387
677281
389969
企业盈利力指企业利种 济 资源赚取利润力企业营销力获取现金力降低成力规避风险力等综合体现企业盈利力分析通常包括净资产报酬率销售净利率成费利润率净资产收益率等然盈利力进行分析评价
表出该公司净资产报酬率销售净利率成费利润率净资产收益率企业设置标准值左右均升说明该企业盈利力较时年升
营运力
报告日期
20161230
20160631
20151231
20141230
应收账款周转率(次)
22086
1109
54289
39482
应收账款周转天数(天)
1629992
3246168
663118
911808
存货周转天数(天)
1603492
2959553
666568
953011
存货周转率(次)
22451
12164
54008
37775
固定资产周转率(次)
10469
19816
总资产周转率(次)
03337
01641
0683
04877
总资产周转天数(天)
10788133
21937843
5270864
7381587
流动资产周转率(次)
07894
03853
16874
12126
流动资产周转天数(天)
4560426
9343369
213346
2968827
股东权益周转率(次)
10831
05274
21654
15092
营运力指企业资产周转运行力通常总资产周转率流动资产周转率存货周转率应收账款周转率四财务率企业营运力进行逐层分析营运力分析帮助投资者解企业营业状况营理水
表出该企业存货周转率2016年2015年降较时应收账款周转率流动资产周转率固定资产周转率较年降表明该企业营运力整体水滑2015年存货2014年存货高较高存货导致企业运营力降中原公司应考虑加强存货理扩销售防止产品积压造成存货跌价损失
5附表
附表1：
资产负债表 单位：元
报表日期
20161230
20160631
20151231
20150630
20141230
流动资产
货币资金
38765100
50552200
44531600
60700800
87976200
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票
38362000
58912900
93523500
64989400
42340200
应收账款
148472000
138085000
137519000
127817000
120603000
预付款项
1858860
1920840
3386110
2895030
3987080
应收保费
应收分保账款
应收分保合准备金
应收利息
应收股利
应收款
4230050
7329480
5630610
7563270
4270330
应收出口退税
应收补贴款
应收保证金
部应收款
买入返售金融资产
存货
132506000
108359000
99783200
98880400
91154300
摊费
处理流动资产损益
年期非流动资产
5248260
2362800
3075810
1226790
1226790
流动资产
23357800
18520800
19880800
19959200
19922700
流动资产合计
392800000
386043000
407331000
384032000
371481000
非流动资产
发放贷款垫款
供出售金融资产
3500000
3500000
3500000
3500000
3500000
持期投资
长期应收款
4051480
2752140
3153110
198400
198400
长期股权投资
18835700
14467500
14135500
14923100
13616400
长期投资
投资性房产
固定资产原值
484459000
474924000
444229000
累计折旧
184550000
171481000
159099000
固定资产净值
299910000
303443000
285129000
固定资产减值准备
3263100
3295290
2519660
固定资产净额
296647000
295986000
300148000
287189000
282610000
建工程
72926200
65894900
63646200
63468300
64579300
工程物资
31167200
26227500
23707100
18710900
12770700
固定资产清理
生产性生物资产
公益性生物资产
油气资产
形资产
86914200
83987200
86112600
78320200
79345400
开发支出
27412600
26344000
22448800
27262100
23505500
商誉
659140
659140
659140
659140
659140
长期摊费
股权分置流通权
递延税资产
10845000
10158000
9654860
9390840
9235910
非流动资产
9975230
9386390
8742190
8555160
8443870
非流动资产合计
559783000
536213000
532758000
509027000
495314000
资产总计
952584000
922256000
940089000
893059000
866795000
流动负债
短期款
150082000
109966000
126764000
133677000
130118000
中央银行款
吸收存款业存放
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票
145567000
153567000
146131000
131715000
121023000
应付账款
115651000
106382000
113234000
91924700
93530600
预收款项
21173600
32253000
36467400
25424000
15803800
卖出回购金融资产款
应付手续费佣金
应付职工薪酬
17280700
15980100
14712000
14080800
13399200
应交税费
5064380
5038180
4281850
2513660
3012130
应付利息
1934720
2556510
1755190
1055170
1916710
应付股利
100000
100000
100000
100000
1560190
应交款
应付保证金
部应付款
应付款
15851100
16909100
16236500
14952300
12410100
预提费
预计流动负债
4079890
4508270
4083810
4233680
4064340
应付分保账款
保险合准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
国际票证结算
国票证结算
递延收益
应付短期债券
年期非流动负债
37381900
68264000
64962000
63472600
56998200
流动负债
2002100
1390940
1493170
1519900
1510130
流动负债合计
516167000
516915000
530221000
484669000
455346000
非流动负债
长期款
71315000
73759700
79883300
81533700
84516400
应付债券
59794900
29915300
29909700
29904100
29898700
长期应付款
4140
14270
专项应付款
预计非流动负债
递延税负债
非流动负债
11060200
11074000
11129900
9999310
10488600
非流动负债合计
142170000
114749000
120923000
121441000
124918000
负债合计
658337000
631664000
651144000
606110000
580264000
者权益
实收资(股)
24760000
24760000
24760000
24760000
24760000
资公积
102983000
102974000
102962000
102633000
102622000
库存股
专项储备
盈余公积
21082100
21082100
21082100
19645500
19645500
般风险准备
未确定投资损失
未分配利润
111034000
107586000
106388000
107708000
107437000
拟分配现金股利
外币报表折算差额
1104280
属母公司股东权益合计
258394000
254980000
253656000
253329000
253360000
少数股东权益
35852600
35612500
35288400
33619600
33170500
者权益(股东权益)合计
294246000
290592000
288944000
286949000
286531000
负债者权益(股东权益)总计
952584000
922256000
940089000
893059000
866795000
附表2：
利润表 单位：万元
营业总收入
528682400
281982500
581959000
3040800
267157000
营业收入
315824000
152825000
581959000
404086000
267157000
利息收入
已赚保费
手续费佣金收入
房产销售收入
业务收入
二营业总成
310307000
151487000
584434000
406398000
263753000
营业成
260758000
126596000
491439000
342022000
222538000
利息支出
手续费佣金支出
房产销售成
研发费
退保金
赔付支出净额
提取保险合准备金净额
保单红利支出
分保费
业务成
营业税金附加
6609300
3346880
9574350
6569830
4640770
销售费
12011300
6113120
22287600
15909600
9858140
理费
23025400
11048400
44302700
29652300
19267600
财务费
6286440
4025940
13891200
10352300
6370360
资产减值损失
1617470
356640
2938840
1892540
1077550
公允价值变动收益
投资收益
893390
270160
683660
1896730
71850
中联营企业合营企业投资收益
908050
270160
1223890
93780
114460
汇兑收益
期货损益
托收益
补贴收入
业务利润
三营业利润
4622880
1067930
1791150
415450
3332610
营业外收入
3890480
1065300
11143200
7740230
3627730
营业外支出
207980
93290
612520
498980
471030
非流动资产处置损失
37630
163840
利润总额
8305380
2039940
8739520
6825800
6489310
税费
2063420
507030
1340820
642500
873490
未确认投资损失
四净利润
67419060
215329010
58198700
2618330
5281582
属母公司者净利润
4666600
1209460
4335250
3889090
3606910
少数股东损益
1575360
323450
3063450
2294210
2008910
五股收益
基股收益
019（元）
005（元）
018（元）
016（元）
015（元）
稀释股收益
018（元）
六综合收益
59970
114940
21070
241070
389680
七综合收益总额
6301930
1647850
7419770
6424370
6005500
属母公司者综合收益总额
4737720
1323710
4375950
4049320
4079560
属少数股东综合收益总额
1564210
324140
3043820
2375050
1925940
附表3：
现金流量表 单位：元
报告期
20161230
20160631
20151231
20150630
20141230
营活动产生现金流量
销售商品提供劳务收现金
378814000
211322000
550805000
404334000
272570000
客户存款业存放款项净增加额
中央银行款净增加额
金融机构拆入资金净增加额
收原保险合保费取现金
收保险业务现金净额
保户储金投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息手续费佣金现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收税费返
6086480
1418510
9449870
7436600
5500230
收营活动关现金
6128690
2448290
7660000
4091100
2389610
营活动现金流入计
391029000
215189000
567915000
415861000
280460000
购买商品接受劳务支付现金
270306000
128901000
423407000
326739000
214775000
客户贷款垫款净增加额
存放中央银行业款项净增加额
支付原保险合赔付款项现金
支付利息手续费佣金现金
支付保单红利现金
支付职工职工支付现金
59520200
28116400
98112000
73352600
49972600
支付项税费
18241900
7396180
21266300
15498100
11819500
支付营活动关现金
12740200
11405700
24749100
16258100
9329100
营活动现金流出计
360808000
175819000
567534000
431847000
285896000
营活动产生现金流量净额
30220400
39370100
380690
15985900
5436690
二投资活动产生现金流量：
收回投资收现金
取投资收益收现金
14660
42610
42610
42610
处置固定资产形资产长期资产收回现金净额
14993500
14975900
7968620
3477080
539990
处置子公司营业单位收现金净额
1855930
收投资活动关现金
565400
275810
3366280
2446750
860870
减少质押定期存款收现金
投资活动现金流入计
15573600
15251800
13233400
5966440
1443470
购建固定资产形资产长期资产支付现金
53524600
24909400
85781400
57804100
34890400
投资支付现金
6927800
809800
5324500
4888000
3450000
质押贷款净增加额
取子公司营业单位支付现金净额
支付投资活动关现金
1744600
增加质押定期存款支付现金
投资活动现金流出计
60452400
25719200
92850500
62692100
38340400
投资活动产生现金流量净额
44878800
10467400
79617000
56725700
36896900
三筹资活动产生现金流量：
吸收投资收现金
34420900
33420900
33420900
中：子公司吸收少数股东投资收现金
1000000
取款收现金
112763000
37846700
263368000
200449000
152002000
发行债券收现金
收筹资活动关现金
459820
3041880
3209870
2402860
筹资活动现金流入计
113223000
37846700
300831000
237080000
187826000
偿债务支付现金
95694100
57606800
210224000
140413000
101703000
分配股利利润偿付利息支付现金
8318980
3402760
17896700
14424800
7748160
222190
支付筹资活动关现金
871150
500
500
筹资活动现金流出计
104013000
61880800
228121000
154839000
109452000
筹资活动产生现金流量净额
9209670
24034100
72709500
82240900
78374600
附注
汇率变动现金现金等价物影响
141980
283130
312080
593000
549830
现金现金等价物净增加额
5306700
5151710
6214760
10122400
36590800
期初现金现金等价物余额
40894700
40894700
47109400
47109400
47109400
期末现金现金等价物余额
35588000
46046400
40894700
57231800
83700200
净利润
6241960
7398700
5615820
少数股东权益
未确认投资损失
资产减值准备
1617470
2938840
1077550
固定资产折旧油气资产折耗生产性物资折旧
19426600
37037400
17772600
形资产摊销
3989070
6111110
2668950
长期摊费摊销
摊费减少
预提费增加
处置固定资产形资产长期资产损失
37630
2200530
163840
固定资产报废损失
公允价值变动损失
递延收益增加（减：减少）
预计负债
财务费
6876960
13968300
6806150
投资损失
893390
683660
71850
递延税资产减少
1190110
657870
238920
递延税负债增加
存货减少
33875300
19175200
9935980
营性应收项目减少
43959700
99933800
24766900
营性应付项目增加
17518100
58119600
2972950
已完工尚未结算款减少(减增加)
已结算尚未完工款增加(减减少)
238940
2542170
1698730
营活动产生现金流量净额
30220400
380690
5436690
债务转资
年期转换公司债券
融资租入固定资产
现金期末余额
35588000
46046400
40894700
57231800
83700200
现金期初余额
40894700
40894700
47109400
47109400
47109400
现金等价物期末余额
现金等价物期初余额
现金现金等价物净增加额
5306700
5151710
6214760
10122400
3659080
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财务报表分析
实践报告
学 生 姓 名：
学生身份证号：
学生准考证号：
完成作业时间： 2017年X月X日
财务报表分析实践考卷
考核目标
助理国际财务理师职业资格证书考试财务报表分析实践课程必修课程旨理课程教学体系机结合互相渗透学生加深财务报表理解掌握运财务报表分析评价企业营成果财务状况方法培养学生真实企业财务状况营成果进行分析综合判断应力进步提高实践技综合素质成理知识够职业技实财务理应型
二考核方式
求提交份实践报告根学生实践报告进行考核
三考核容求
容：求位学生家中型企业年报资料例确定选题时学财务分析理知识应选取案例基础写出财务分析实践报告
求：
1正确选择证实践报告课题须理需实际需出发突出课题选择应性实践性原结合理知识工作实践确定研究方式搜集资料方法综合运定性分析定量分析方法搜集资料进行分析证
2撰写报告分析程结文字图表等方式组织实践报告中形成完整报告容容应达四条标准：容围绕题题突出二点鲜明出结正确三证程逻辑严谨数准确阐述完整四课程实践报告文字通流畅表述恰
3格式规范
课程实践书面报告应Ａ４纸印(左侧装订两订)正文5号宋体少2000字
4独立完成
实践报告独立完成必须杜绝切抄袭剽窃行请代写
四 考核方式评分标准
1考核方式：根实践求提交实践报告教师根学生实践报告进行考核
2评分标准：课程实践成绩百分制进行计分求学生独立完成严禁抄袭套成果实践报告评分标准：
（1） 选题收集阅读资料（20分） 题目课程财务报表分析相结合程度工作量适度难易适度体现综合训练独立查阅资料进行调研收集处理相关信息获新知识力文字流畅
（2）报告质量（60分） 方案证充分合理性综合分析正确合理性容实性科学性结构正确合理性条理清楚结构严谨文理通语规范格式规范性数模建立正确合理性数性计算正确性工作中创新意识独特见解
（3）态度成绩（20分） 写作态度完成务情况独立工作力提交报告完整性规范性
五实践报告题纲
1实践意义
2实践企业简介
3实践企业三年财务情况介绍
4该企业财务报表专项分析综合分析（偿债力营运力盈利力综合分析）
5求附实践企业三年资产负债表利润表现金流量表
关昭通市创志科技限公司财务报表分析
1实践意义
通实践分析实际公司财务报表加深财务报表理解掌握运财务报表分析评价企业营成果财务状况方法理知识应实际企业财务报告分析中真正掌握门知识通实践进步提高理实际结合社会沟通进步培养水便提高实践力综合素质
2实践企业简介
昭通市创志科技限公司家专业芯片设计开发公司事芯片设计应研发销售精湛研发技术创新研发思维强力团队作战精神公司生存2005年5月CZHTECH陆合资成立昭通市创志科技限公司产品涵盖教学玩具家电控制数码礼品行业等领域运高效研发技术语音数字处理提供专业方案设计销售集成电路产品包括(Voice IC ELA SRAM Toys)教育电子相关芯片家电控制芯片玩具礼品等消费类电子芯片
3实践企业三年财务情况介绍
2014年现营业收入约民币52863万元较年期增长1283营业利润盈利约民币107万元较年期增长13504
2015年实现营业收入约民币58196万元较年期增长1009营业利润盈利约民币179万元较年期增加6794
2016年半年实现营业收入673213万元增长1569实现净利润287万元增长6633
4该企业财务报表专项分析综合分析（偿债力营运力盈利力综合分析）
偿债力
报告日期
20160630
20160331
20151231
20150930
流动率
0761
07468
07682
07924
速动率
05043
05372
058
05883
现金率()
8527
102367
89788
127773
利息支付倍数
2321158
1506699
1629138
165935
长期债务营运资金率()
05781
05636
065
08102
股东权益率()
308893
315088
307359
32131
长期负债率()
74865
79978
84974
91297
股东权益固定资产率()
981116
952219
负债者权益率()
2237368
2173712
2253528
2112258
长期资产长期资金率()
1531298
1471689
1444462
1381414
资化率()
195083
202441
216587
221269
固定资产净值率()
619061
63893
资固定化率()
1902431
1845241
1843807
1773929
产权率()
1996566
2032658
2111495
1973182
清算价值率()
1473524
1419172
1399721
1438953
固定资产重()
314838
322782
资产负债率()
691107
684912
692641
67869
总资产(元)
95258367
92225600
94008855
89305913
企业偿债力分短期偿债力长期偿债力中营运资流动率速动率现金率营现金净流量流动负债指标衡量企业短期偿债力产权率权益数资产负债率已获利息倍数营现金净流量负债总额衡量企业长期偿债力
表出企业短期偿债力较长期债务运营资金例低时利息支付倍数较高说明长期债权短期债券安全保障资产负债率较高说明该企业资金源中属债务资金较带现金流足时资金链断裂情况总体言该公司偿债力般定财务风险公司应优化资产负债结构加强债务理力
盈利力
报告日期
20161230
20160331
20151231
20141230
总资产利润率()
06553
01662
0787
06924
营业务利润率()
15343
149728
139092
137334
总资产净利润率()
06596
01646
08684
07463
成费利润率()
26905
13498
15029
16874
营业利润率()
14638
06988
03078
01028
营业务成率()
825643
828372
844456
846408
销售净利率()
19764
1003
12713
15302
股报酬率()
770564
61911
7224537
249729
净资产报酬率()
648408
05275
619079
21548
资产报酬率()
200289
01662
190279
06924
销售毛利率()
174357
171628
155544
153592
三项费重
130842
138639
138294
138372
非营重
33582
344054
1283175
1338741
营利润重
5834394
1121709
9262016
8130117
股息发放率()
0016
00652
00135
00162
投资收益率()
43268
15872
46834
134838
营业务利润(元)
4845686
2288219
8094557
5549455
净资产收益率()
181
047
171
154
加权净资产收益率()
182
048
184
165
扣非常性损益净利润(元)
152479
40387
677281
389969
企业盈利力指企业利种 济 资源赚取利润力企业营销力获取现金力降低成力规避风险力等综合体现企业盈利力分析通常包括净资产报酬率销售净利率成费利润率净资产收益率等然盈利力进行分析评价
表出该公司净资产报酬率销售净利率成费利润率净资产收益率企业设置标准值左右均升说明该企业盈利力较时年升
营运力
报告日期
20161230
20160631
20151231
20141230
应收账款周转率(次)
22086
1109
54289
39482
应收账款周转天数(天)
1629992
3246168
663118
911808
存货周转天数(天)
1603492
2959553
666568
953011
存货周转率(次)
22451
12164
54008
37775
固定资产周转率(次)
10469
19816
总资产周转率(次)
03337
01641
0683
04877
总资产周转天数(天)
10788133
21937843
5270864
7381587
流动资产周转率(次)
07894
03853
16874
12126
流动资产周转天数(天)
4560426
9343369
213346
2968827
股东权益周转率(次)
10831
05274
21654
15092
营运力指企业资产周转运行力通常总资产周转率流动资产周转率存货周转率应收账款周转率四财务率企业营运力进行逐层分析营运力分析帮助投资者解企业营业状况营理水
表出该企业存货周转率2016年2015年降较时应收账款周转率流动资产周转率固定资产周转率较年降表明该企业营运力整体水滑2015年存货2014年存货高较高存货导致企业运营力降中原公司应考虑加强存货理扩销售防止产品积压造成存货跌价损失
5附表
附表1：
资产负债表 单位：元
报表日期
20161230
20160631
20151231
20150630
20141230
流动资产
货币资金
38765100
50552200
44531600
60700800
87976200
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票
38362000
58912900
93523500
64989400
42340200
应收账款
148472000
138085000
137519000
127817000
120603000
预付款项
1858860
1920840
3386110
2895030
3987080
应收保费
应收分保账款
应收分保合准备金
应收利息
应收股利
应收款
4230050
7329480
5630610
7563270
4270330
应收出口退税
应收补贴款
应收保证金
部应收款
买入返售金融资产
存货
132506000
108359000
99783200
98880400
91154300
摊费
处理流动资产损益
年期非流动资产
5248260
2362800
3075810
1226790
1226790
流动资产
23357800
18520800
19880800
19959200
19922700
流动资产合计
392800000
386043000
407331000
384032000
371481000
非流动资产
发放贷款垫款
供出售金融资产
3500000
3500000
3500000
3500000
3500000
持期投资
长期应收款
4051480
2752140
3153110
198400
198400
长期股权投资
18835700
14467500
14135500
14923100
13616400
长期投资
投资性房产
固定资产原值
484459000
474924000
444229000
累计折旧
184550000
171481000
159099000
固定资产净值
299910000
303443000
285129000
固定资产减值准备
3263100
3295290
2519660
固定资产净额
296647000
295986000
300148000
287189000
282610000
建工程
72926200
65894900
63646200
63468300
64579300
工程物资
31167200
26227500
23707100
18710900
12770700
固定资产清理
生产性生物资产
公益性生物资产
油气资产
形资产
86914200
83987200
86112600
78320200
79345400
开发支出
27412600
26344000
22448800
27262100
23505500
商誉
659140
659140
659140
659140
659140
长期摊费
股权分置流通权
递延税资产
10845000
10158000
9654860
9390840
9235910
非流动资产
9975230
9386390
8742190
8555160
8443870
非流动资产合计
559783000
536213000
532758000
509027000
495314000
资产总计
952584000
922256000
940089000
893059000
866795000
流动负债
短期款
150082000
109966000
126764000
133677000
130118000
中央银行款
吸收存款业存放
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票
145567000
153567000
146131000
131715000
121023000
应付账款
115651000
106382000
113234000
91924700
93530600
预收款项
21173600
32253000
36467400
25424000
15803800
卖出回购金融资产款
应付手续费佣金
应付职工薪酬
17280700
15980100
14712000
14080800
13399200
应交税费
5064380
5038180
4281850
2513660
3012130
应付利息
1934720
2556510
1755190
1055170
1916710
应付股利
100000
100000
100000
100000
1560190
应交款
应付保证金
部应付款
应付款
15851100
16909100
16236500
14952300
12410100
预提费
预计流动负债
4079890
4508270
4083810
4233680
4064340
应付分保账款
保险合准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
国际票证结算
国票证结算
递延收益
应付短期债券
年期非流动负债
37381900
68264000
64962000
63472600
56998200
流动负债
2002100
1390940
1493170
1519900
1510130
流动负债合计
516167000
516915000
530221000
484669000
455346000
非流动负债
长期款
71315000
73759700
79883300
81533700
84516400
应付债券
59794900
29915300
29909700
29904100
29898700
长期应付款
4140
14270
专项应付款
预计非流动负债
递延税负债
非流动负债
11060200
11074000
11129900
9999310
10488600
非流动负债合计
142170000
114749000
120923000
121441000
124918000
负债合计
658337000
631664000
651144000
606110000
580264000
者权益
实收资(股)
24760000
24760000
24760000
24760000
24760000
资公积
102983000
102974000
102962000
102633000
102622000
库存股
专项储备
盈余公积
21082100
21082100
21082100
19645500
19645500
般风险准备
未确定投资损失
未分配利润
111034000
107586000
106388000
107708000
107437000
拟分配现金股利
外币报表折算差额
1104280
属母公司股东权益合计
258394000
254980000
253656000
253329000
253360000
少数股东权益
35852600
35612500
35288400
33619600
33170500
者权益(股东权益)合计
294246000
290592000
288944000
286949000
286531000
负债者权益(股东权益)总计
952584000
922256000
940089000
893059000
866795000
附表2：
利润表 单位：万元
营业总收入
528682400
281982500
581959000
3040800
267157000
营业收入
315824000
152825000
581959000
404086000
267157000
利息收入
已赚保费
手续费佣金收入
房产销售收入
业务收入
二营业总成
310307000
151487000
584434000
406398000
263753000
营业成
260758000
126596000
491439000
342022000
222538000
利息支出
手续费佣金支出
房产销售成
研发费
退保金
赔付支出净额
提取保险合准备金净额
保单红利支出
分保费
业务成
营业税金附加
6609300
3346880
9574350
6569830
4640770
销售费
12011300
6113120
22287600
15909600
9858140
理费
23025400
11048400
44302700
29652300
19267600
财务费
6286440
4025940
13891200
10352300
6370360
资产减值损失
1617470
356640
2938840
1892540
1077550
公允价值变动收益
投资收益
893390
270160
683660
1896730
71850
中联营企业合营企业投资收益
908050
270160
1223890
93780
114460
汇兑收益
期货损益
托收益
补贴收入
业务利润
三营业利润
4622880
1067930
1791150
415450
3332610
营业外收入
3890480
1065300
11143200
7740230
3627730
营业外支出
207980
93290
612520
498980
471030
非流动资产处置损失
37630
163840
利润总额
8305380
2039940
8739520
6825800
6489310
税费
2063420
507030
1340820
642500
873490
未确认投资损失
四净利润
67419060
215329010
58198700
2618330
5281582
属母公司者净利润
4666600
1209460
4335250
3889090
3606910
少数股东损益
1575360
323450
3063450
2294210
2008910
五股收益
基股收益
019（元）
005（元）
018（元）
016（元）
015（元）
稀释股收益
018（元）
六综合收益
59970
114940
21070
241070
389680
七综合收益总额
6301930
1647850
7419770
6424370
6005500
属母公司者综合收益总额
4737720
1323710
4375950
4049320
4079560
属少数股东综合收益总额
1564210
324140
3043820
2375050
1925940
附表3：
现金流量表 单位：元
报告期
20161230
20160631
20151231
20150630
20141230
营活动产生现金流量
销售商品提供劳务收现金
378814000
211322000
550805000
404334000
272570000
客户存款业存放款项净增加额
中央银行款净增加额
金融机构拆入资金净增加额
收原保险合保费取现金
收保险业务现金净额
保户储金投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息手续费佣金现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收税费返
6086480
1418510
9449870
7436600
5500230
收营活动关现金
6128690
2448290
7660000
4091100
2389610
营活动现金流入计
391029000
215189000
567915000
415861000
280460000
购买商品接受劳务支付现金
270306000
128901000
423407000
326739000
214775000
客户贷款垫款净增加额
存放中央银行业款项净增加额
支付原保险合赔付款项现金
支付利息手续费佣金现金
支付保单红利现金
支付职工职工支付现金
59520200
28116400
98112000
73352600
49972600
支付项税费
18241900
7396180
21266300
15498100
11819500
支付营活动关现金
12740200
11405700
24749100
16258100
9329100
营活动现金流出计
360808000
175819000
567534000
431847000
285896000
营活动产生现金流量净额
30220400
39370100
380690
15985900
5436690
二投资活动产生现金流量：
收回投资收现金
取投资收益收现金
14660
42610
42610
42610
处置固定资产形资产长期资产收回现金净额
14993500
14975900
7968620
3477080
539990
处置子公司营业单位收现金净额
1855930
收投资活动关现金
565400
275810
3366280
2446750
860870
减少质押定期存款收现金
投资活动现金流入计
15573600
15251800
13233400
5966440
1443470
购建固定资产形资产长期资产支付现金
53524600
24909400
85781400
57804100
34890400
投资支付现金
6927800
809800
5324500
4888000
3450000
质押贷款净增加额
取子公司营业单位支付现金净额
支付投资活动关现金
1744600
增加质押定期存款支付现金
投资活动现金流出计
60452400
25719200
92850500
62692100
38340400
投资活动产生现金流量净额
44878800
10467400
79617000
56725700
36896900
三筹资活动产生现金流量：
吸收投资收现金
34420900
33420900
33420900
中：子公司吸收少数股东投资收现金
1000000
取款收现金
112763000
37846700
263368000
200449000
152002000
发行债券收现金
收筹资活动关现金
459820
3041880
3209870
2402860
筹资活动现金流入计
113223000
37846700
300831000
237080000
187826000
偿债务支付现金
95694100
57606800
210224000
140413000
101703000
分配股利利润偿付利息支付现金
8318980
3402760
17896700
14424800
7748160
222190
支付筹资活动关现金
871150
500
500
筹资活动现金流出计
104013000
61880800
228121000
154839000
109452000
筹资活动产生现金流量净额
9209670
24034100
72709500
82240900
78374600
附注
汇率变动现金现金等价物影响
141980
283130
312080
593000
549830
现金现金等价物净增加额
5306700
5151710
6214760
10122400
36590800
期初现金现金等价物余额
40894700
40894700
47109400
47109400
47109400
期末现金现金等价物余额
35588000
46046400
40894700
57231800
83700200
净利润
6241960
7398700
5615820
少数股东权益
未确认投资损失
资产减值准备
1617470
2938840
1077550
固定资产折旧油气资产折耗生产性物资折旧
19426600
37037400
17772600
形资产摊销
3989070
6111110
2668950
长期摊费摊销
摊费减少
预提费增加
处置固定资产形资产长期资产损失
37630
2200530
163840
固定资产报废损失
公允价值变动损失
递延收益增加（减：减少）
预计负债
财务费
6876960
13968300
6806150
投资损失
893390
683660
71850
递延税资产减少
1190110
657870
238920
递延税负债增加
存货减少
33875300
19175200
9935980
营性应收项目减少
43959700
99933800
24766900
营性应付项目增加
17518100
58119600
2972950
已完工尚未结算款减少(减增加)
已结算尚未完工款增加(减减少)
238940
2542170
1698730
营活动产生现金流量净额
30220400
380690
5436690
债务转资
年期转换公司债券
融资租入固定资产
现金期末余额
35588000
46046400
40894700
57231800
83700200
现金期初余额
40894700
40894700
47109400
47109400
47109400
现金等价物期末余额
现金等价物期初余额
现金现金等价物净增加额
5306700
5151710
6214760
10122400
3659080
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