会计电算化技竞赛模拟试题
（总分100分完成时间3时）
竞赛求
1．竞赛采畅捷通T3软件启总账财务报表工资固定资产进销存模块业务处理须相应模块中完成
2 T3系统中已加载账套 [529] P市宏运限公司初始信息选手考试账套中查需重新建立账套直接该账套进行操作
3 参赛选手应完成容：
（1）根题目求进行初始设置
（2）根提供资料完善原始证编制记账证
（3）审核证
（4）记账
（5）账结账
（6）编制资产负债表利润表
4考试程中果遇题中未提供信息未作求容填写系统默认值
5赛场统提供赛计算机相关软件草稿纸等设备具参赛选手带没储存功计算器资料工具律带入赛场
6．选手提前30分钟抵达赛场身份证参赛证等规定效证件抽签决定指定场次座位号入座相关证件放置桌子左角
7．选手禁止携带通讯设备竞赛关电子设备
8 赛铃声响方登录系统开始赛
9 赛开始迟15分钟选手进入赛场30分钟选手交卷竞赛软件动提示倒计时时关闭强制交卷
10 赛结束时参赛选手资料工具整齐摆放操作台工作员清点离开赛场离开赛场时带走资料（包括草稿纸）
二模拟企业基情况
企业名称
P市宏运限公司
法代表
会计
会 计
出 纳
身份证：
发证机关：P市公安局光华分局
住址邮编
P市江二路1号
电 话
纳税识号
开户银行
工行江支行
账号
营业务
生产销售甲产品
生产组织形式工艺流程
设基生产车间单步骤量批重复生产甲产品
1月份产量资料
产品
完工产量
产品产量
投料程度
完工程度
甲产品
4000套
2500套
100
80
1P市宏运限公司采会计政策核算方法
（1）公司执行财政部颁发企业会计准（2012年）会计基础工作规范（1996）
（2）公司P市国家税务局认定般纳税企业增值税税率17城市维护建设税税率7教育费附加费率3企业税率25（企业税实行查账计征季预缴年终汇算清缴）
（3）采购销售业务单价均含税价格材料采购合理损耗定额1
（4）单位成计算保留两位数分配率计算保留四位数（动计算分配外）
（5）存货实际成计价发出存货成采月末加权均法计算（算）
（6）固定资产折旧方法采年限均法折旧率计提折旧
（7）基生产车间生产甲产品品种法计算产品成月末采约产量法计算完工产品成产品成
（8）损益结转采账结法
2 2012年12月31日关账户余额账页格式求
总账科目
明细科目
方余额
贷方余额
资料说明
库存现金
8 15064
库存现金日记账
8 15064
银行存款
641 60276
工行存款
641 60276
应收账款
9 00000
P市金钟公司
9 00000
应收款
33 82850
养老保险费
24 60255
失业保险费
3 07531
医疗保险费
6 15064
原材料
385 49150
A材料
248 86393
7000千克@3555
B材料
136 62757
5000千克@2733
库存商品
225 75000
甲产品
225 75000
850套@26559
生产成
77 32515
甲产品
77 32515
直接材料
62 100元
直接工
3 51390元
制造费
11 71125元
制造费
0
固定资产
1 713 00000
生产车间：设备800000元办公设备100 000元行政理部门813 000元
累计折旧
89 00672
短期款
200 00000
贷款日期：2012年12月21日三月利率：6利息期支付
预收账款
0
应付账款
0
P市供电公司
0
P市供水公司
0
P市丰限公司
0
应付票
60 00000
期日：2013年3月31日
应付款
19 95000
住房公积金
19 95000
存入保证金
0
应付职工薪酬
0
工资
0
社会保险费
0
职工福利费
0
教育费
0
住房公积金
0
非货币性福利
0
应交税费
62 00000
未交增值税
应交税
28 00000
应交增值税
15 00000
应交税
14 80000
应交城建税
1 40000
应交教育费附加
60000
应交防洪维护费
2 20000
实收资
1 500 60006
资公积
287 85000
盈余公积
436 22310
利润分配
438 51867
营业务收入
0
营业外收入
0
营业务成
0
业务成
0
营业税金附加
0
理费
0
财务费
0
销售费
0
营业外支出
0
三账套初始设置
1系统理
编号
姓名
岗位
职责
02
会计员
拥权限：公目录设置固定资产工资应收理应付理项目理采购理销售理库存理核算总账中审核证出纳签字恢复记账前状态外权限
03
出纳员
总账中出纳签字现金理
注意：工资类权限设置工资模块中设置刘英英负责企业工资类核算
2账套部分初始化
（1）增加客户档案
客户编码
客户简称
纳税识号
址电 话
开户银行
开户账号
4
A市达维斯限公司
440123426721125117
A市文华北街2号
工商银行常支行
030314014
（2）增加供应商档案
供应商编码
供应商简称
纳税识号
址电 话
开户银行
开户账号
5
Q市嘉实实业公司
443219683328973455
Q市富华路108号
工商银行富华支行
22288457
（3）根企业求进行工资计算公式设置
工资项目计算求览表
工资项目
计算求
应发合计
社保公积金扣款合计
（4）完成期初账工作试算衡
（5）采购系统进行期初记账处理录入库存期初结存数库存期初结存数进行记账处理
存货
编码
属仓库
存货名称
计量单位
数量
单价
金额
入库日期
0101
原料仓
A材料
千克
7000
3555
24886393
20121231
0102
B材料
千克
5000
2733
13662757
20121231
0201
成品仓
甲产品
套
850
26559
225750
20121231
三P市宏运限公司2013年1月发生济业务：(02制单01审核记账03签字）
12日收出租包装物租金收入现金1000元
广州市方税收税控专发票
第联：记账联
查询电话： 记账联 查询号码：19136456820
顾客名称：东凤合作社 校号码：19136433820
开票日期：20130102 税控器号030222 税控防伪码：480123
营项目
收 费 说 明
金 额
包装物
租金
1 00000
合计民币（写）壹仟元正 ¥1 00000
收款单位：P市宏运限公司
备 注
现金收讫
税务登记号：44010319049286X
址电话：龙岗北路2号
开票： 收款： 收款单位（盖章）
25日销售甲产品430套P市运限公司价款12820513元增值税额2179487元货款已收
广 东
No 32220278
增值税专发票
发 票 联 开票日期2013年01月07日
购货单位
名 称：
纳税识号：
址电 话：
开户行账号：
密 码 区
（略）
货物应税劳务名称
规格型号
单位
数 量
单 价
金 额
税率
税 额
合 计
价税合计（写）
（写）
销货单位
名 称
纳税识号：
址电 话：
开户行账号：
备 注
收款：
复核： 开票：
销货单位（章）
88600391
中国工商银行支票 39111212
出票日期（写）贰零壹叁年 零壹月 壹拾肆 日 付款行名称：工行P市支行
付款期限出票日起十天
列款项请账户支付
出票签章
收款： P市宏运限公司 出票账号： 33108802
民币
（写）壹拾伍万元整
亿
千
百
十
万
千
百
十
元
角
分
¥
1
5
0
0
0
0
0
0
P市运限责公司财务专章
黄 金
贵 章
途： 货款 密码
行号 301122211916
复核 记账
工 商 银 行 进 账 单 （回 单） 1
年 月 日 XV 01647937
付款
全 称
P市运限责公司
收款
全 称
P市宏运限公司
联开户银行交持（出）票回单
账 号
33108802
账 号
1246248972
开户银行
工行P市支行
开户银行
工行江支行
金 额
民币
（写）壹拾伍万元整
亿
千
百
十
万
千
百
十
元
角
分
¥
1
5
0
0
0
0
0
0
票种类
支票
票张数
壹张
交银行视盖章
开户银行盖章
票号码
39111212
复核 记账
35日交税
支行名称：江支行 网点号：432490702
广州电子缴税系统回单
扣款日期：20130105
清算日期：20130105
付款名称：P市宏运限公司
中国工商银行股份限公司
P市江支行
转讫
20130105
付款账号：1246248972
付款开户银行：工商银行江支行
收款名称：P市国家税务局
收款账号：987654321
收款开户银行：国家金库P市支库
款项容：代扣（国税）税款 电子税票号：0121314152
写金额：¥57 80000
写金额：伍万柒仟捌佰元整
纳税编码：440103456921111
纳税名称：P市宏运限公司
税种 属时期 纳税金额 备注
增值税 20121201—20121231 ¥15 00000 国税
企业税 20121201—20121231 28 00000 国税
税 20121201—20121231 14 80000 国税
办： 复核： 印次数：1 印日期
支行名称：江支行 网点号：432490702
广州电子缴税系统回单
扣款日期：20130105
清算日期：20130105
付款名称：P市宏运限公司
中国工商银行股份限公司
P市江支行
转讫
20130105
付款账号：1246248972
付款开户银行：工商银行江支行
收款名称：P市国家税务局
收款账号：987654321
收款开户银行：国家金库P市支库
款项容：代扣（国税）税款 电子税票号：0121314151
写金额：¥4 20000
写金额：肆仟贰佰元整
纳税编码：440103456921111
纳税名称：P市宏运限公司
税种 属时期 纳税金额 备注
城建税 20121201—20121231 ¥1 40000 税
教育费附加 20121201—20121231 60000 税
防洪维护费 20121201—20121231 2 20000 税
办： 复核： 印次数：1 印日期
46日
收
2013 年 01 月 06 日 NO 00236
第三联
记账
收 东凤合作社包装物押金15000元
金额（写）零 拾壹万伍仟零佰零拾零元零角零分 （ 1500000 ）
现金收讫
单位盖章
负责 会计 出纳 记账
57日付广告费8000元
广东A市
No2006458
广 东 省 A 市 广告 业 发 票
发 票 联
顾客名称： P市宏运限公司 2013 年 1 月 7 日
第二联：发票联（报销证）
项 目
单 位
数量
单 价
44010319049346X
超 十 万 元 效
金 额
万
千
百
十
元
角
分
产品广告
次
2
4 00000
8
0
0
0
0
0
合计民币（写） 零万捌仟零佰零拾零角零元
¥
6
5
0
0
0
0
开票：黄芳 收款：刘铭 收款单位：
中国工商银行
支票存根
80322352
38914310
附加信息
出票日期：2013年 1月7日
收款：A市广告限公司
金额：¥ 800000
途：广告费
单位 会计
68日购入材料A材料12000千克420000元B材料9000千克260000元税115600元未付款
广 东
No 32220111
增值税专发票
发 票 联 开票日期2013年01月07日
购货单位
名 称： P市宏运限公司
纳税识号：440104330663123
址电 话： P市江二路1号
开户行账号：工行江支行 1246248972
密 码 区
（略）
货物应税劳务名称
规格型号
单位
数 量
单 价
金 额
税率
税 额
A材料
B材料
合 计
千克
千克
12000
10000
3500
2600
420 00000
260 00000
¥680 00000
17
17
71 40000
44 20000
¥115 60000
价税合计（写）
Ä柒拾玖万伍仟陆佰圆整 （写）¥795 60000
销货单位
名 称 B市丰限公司
纳税识号：445678987721243
址电 话：B市带河路18号
开户行账号：工行银行支行 66343721
备 注
收款：林德明
复核：陈明 开票：林德明
销货单位（章）
收 料 单（财会联）
供货单位：B市丰限公司
发票编号：32220111 2013 年1月 17 日 收料第102 号
材料类
材料编号
材料名称
材料规格
计量单位
数 量
应收
实收
原料
A材料
千克
12000
12000
B材料
千克
9000
9000
部门×××
复核×××
收料×××
78日
购 销 合
合编号：P0810
卖方： P市宏运限公司
买方： P市三源限公司
保护买卖双方合法权益买卖双方根中华民国合法关规定友协商致意签订合遵守
货物名称数量价格：
货物名称
规格型号
计量单位
数量
单 价
(含税)
金 额
(含税)
税率
价税合计
甲产品
套
1500
30000
450 00000
17
526 50000
二运输费承担方式：销货方送货运输费购货方承担
三合总金额：合总金额民币：伍拾贰万陆仟伍佰元整(526 50000)
四付款结算方式：支票结算合签订日预付叁拾万元余款收货结清
五付款期限：210120N30价款结算
…………
卖 方：
P市宏运限公司
买 方：
P市三源限公司
纳税识号：
440104330663123
纳税识号：
440102345678910
授权代表：
林宏运
授权代表：
王利
开户银行：
工行江支行
开户银行：
工行中山路分理处
账 号：
1246248972
账 号：
6813056
址：
P市江二路1号
址：
P市卢山路13号
电 话：
电 话：
日 期：
2013年01月12日
日 期：
2013年01月12日
中 国 工 商 银 行 进 账 单 （回 单） 1
2012年 2 月 15 日 XV 96679009
付款
全 称
P市三源限公司
收款
全 称
P市宏运限公司
联开户银行交持（出）票回单
账 号
29900066
账 号
1246248972
开户银行
中行中山路支行
开户银行
工行江支行
金 额
叁拾万元整
民币
（写）
亿
千
百
十
万
千
百
十
元
角
分
¥
3
0
0
0
0
0
0
0
票种类
银行汇票
票张数
贰张
中国工商银行股份限公司
长江路支行
20130108
票受理专章
收妥抵
开户银行签章
票号码
1004
复核 记账
88日收单
产品入库单（财会联）
2013年01月08日 No0101
成品名称
计量单位
入库数量
备注
甲产品
套
2000
保员：××× 手：×××
99日录入月考勤数丁娜请假1天计算工资银行代发工资
中国工商银行
支票存根
80322352
38914312
附加信息
出票日期：2013年 1月10日
收款：P市宏运限公司
金额：
途：发工资
单位 会计
109日结转工资代扣款
119日销售甲产品500套P市运限公司价款300000元增值税额51000元货税款未收
广 东
No 32220279
增值税专发票
发 票 联 开票日期2013年01月07日
购货单位
名 称：
纳税识号：
址电 话：
开户行账号：
密 码 区
（略）
货物应税劳务名称
规格型号
单位
数 量
单 价
金 额
税率
税 额
合 计
价税合计（写）
（写）
销货单位
名 称
纳税识号：
址电 话：
开户行账号：
备 注
收款：
复核： 开票：
销货单位（章）
1210日付电费30888元（中电量33000度单价08元税4488元）
中国工商银行
支票存根
80322352
38914313
附加信息
出票日期：2013年 1月10日
收款：P市宏运限公司
金额：
途：付电费
单位 会计
广东增值税专发票
发 票 联 开票日期：2013 年 01月 10 日
第三联：发票联 购货方记账证
购货单位
名 称：P市宏运限公司
纳税识号：440103456921111
址电话：广州市越秀路24号
开户行账号：工商银行越秀支行 22244488
密 码 区
（略）
货物应税劳务名称
规格型号
单位
数 量
单 价
金 额
税率
税 额
工业电价
合 计
千瓦时
33000
080
2640000
¥2640000
17
448800
¥448800
价税合计（写）
Ä 叁万零捌佰捌拾捌圆整 （写）¥30 88800
销货单位
名 称：P市供电公司
纳税识号：440102312345888
址电话：白云街8号电力厦
开户行账号：建设银行白云支行123456789
备 注
收款：李珀
复核：韩宏
开票：
冯峰
销货单位（章）
1310日付水费9040元（中8000元税1040元）
广东增值税专发票
发 票 联 开票日期：2013 年 01月 10 日
第三联：发票联 购货方记账证
购货单位
名 称：P市宏运限公司
纳税识号：440103456921111
址电话：广州市越秀路24号 02012348765
开户行账号：工商银行越秀支行 22244488
密 码 区
（略）
货物应税劳务名称
规格型号
单位
数 量
单 价
金 额
税率
税 额
工业电价
合 计
立方
4000
200
800000
¥800000
13
104000
¥104000
价税合计（写）
Ä 玖仟零肆拾圆整 （写）¥9 04000
销货单位
名 称：P市供水公司
纳税识号：440102312345888
址电话：白云街8号电力厦
开户行账号：建设银行白云支行123456789
备 注
收款：李珀
复核：韩宏
开票：
冯峰
销货单位（章）
中国工商银行
支票存根
80322352
38914314
附加信息
出票日期：2013年 1月10日
收款：P市宏运限公司
金额：
途：付水费
单位 会计
1412日购入年货发放员工
广东增值税专发票
发 票 联 开票日期：2013 年 01月 12 日
第三联：发票联 购货方记账证
购货单位
名 称：P市宏运限公司
纳税识号：440103456921111
址电话：广州市越秀路24号
开户行账号：工商银行越秀支行 22244488
密 码 区
（略）
货物应税劳务名称
规格型号
单位
数 量
单 价
金 额
税率
税 额
年货批
合 计
份
13000
111111
11111111
¥11111111
17
1888889
¥1888889
价税合计（写）
Ä 壹拾叁万圆整 （写）¥130 00000
销货单位
名 称：P市发公司
纳税识号：440102312345888
址电话：白云街8号电力厦
开户行账号：建设银行白云支行123456789
备 注
收款：李珀
复核：韩宏
开票：
冯峰
销货单位（章）
中国工商银行
支票存根
80322352
38914315
附加信息
出票日期：2013年 1月12日
收款：P市发限公司
金额：
途：购年货
单位 会计
P市宏运限公司年货发放表
2013年 1 月 12日
车间部门
数量
签名
生产工
85
车间理员
15
行政理员
30
审核：江伟 制单：冯东灵
1515日支付社保先支付分配
P市宏运限公司社会保险费分配汇总表
名称
部门
社会保险
车间
生产员
5798610
生产
1568875
行政部采购部财务部
2476615
2013年 1 月 单位：元
社会保险费电子转账证
证号：12553230
日期：2013年01月15日 证提交号：080348
付款
全称
P市宏运限公司
收款
全称
P市方税务局长江路征收分局
账号
36184624
账号
66051135
开户行
工行江支行
开户行
P市长江路支行
行号
行号
金额
民币壹拾叁万贰仟贰佰陆拾玖元伍角正
¥13226950
摘
代扣号：****20019 2012年02月社保费
养老计：8612818 单位养老： 6152563 养老：2460255
失业计：922787 单位失业： 615256 失业：307531
中国工商银行股份限公司
P市长江路支行
★ ★
业务办理章
20130110
医疗计：3076089 单位医疗： 2461025 医疗： 615064
工伤计：307628 单位工伤： 307628
生育计：307628 单位生育： 307628
收款开户银行盖章
转账时间：
113010
备注
1．证关A市财政税务国库银行实现计算机联网关票
问题通知（A财库[2001]1296号）规定作缴费缴纳社保费会计核算证
2．证式两联：第联作开户银行记账证第二联交缴费单位作记账证
印次数：
复核：XXX 记账：XXX
1615日销售甲产品400套P市金钟限公司价款245000元增值税额41650元货税款未收
广 东
No 32220280
增值税专发票
发 票 联 开票日期2013年01月07日
购货单位
名 称：
纳税识号：
址电 话：
开户行账号：
密 码 区
（略）
货物应税劳务名称
规格型号
单位
数 量
单 价
金 额
税率
税 额
合 计
价税合计（写）
（写）
销货单位
名 称
纳税识号：
址电 话：
开户行账号：
备 注
收款：
复核： 开票：
销货单位（章）
1715日支付公积金先支付分配
中国建设银行广东省分行住房公积金汇缴书
2012年2月10日 字第 682 号第联
银行盖章退单位
单位名称
A市公积金理处
汇缴：2012年1月份
开户行
建行春光路支行
单位账号
45208901
汇缴： 9
金额
民币（写）：叁万玖仟玖佰元整
千
百
十
万
千
百
十
元
角
分
¥
3
9
9
0
0
0
0
次汇缴
次增加汇缴
次减少汇缴
次汇缴
数
金 额
数
金 额
数
金 额
数
金 额
9
3990000
9
¥3990000
付款行
付款账号
支票号码
收款银行盖章（视已盖章）
建行长江路支行
36184624
P市宏运限公司住房公积金分配汇总表
2013年 1 月 单位：元
名称
部门
住房公积金
车间
生产员
1100000
生产
350000
行政部采购部财务部
545000
1816日超出库存限额现金送存银行中：百元面额70张五十元面额100张二十元面额100张十元面额110张
工商银行现金交款单
年 月 日 No3011
交款单位
P市宏运限公司
收款单位
P市宏运限公司
第联：银行盖章退交款
款项源
货款
账号
1246248972
开户银行
工行江支行
写
金额
（币种）民币
十
亿
千
百
十
万
千
百
十
元
角
分
券
百元
五十元
二十元
十元
合计
金额
交银行视已盖章
收款银行盖章
整券
零张券
复核 XXX 办 XXX
1917日购买材料短缺合理损耗（做张记账证）
收 料 单（财会联）
供货单位：B市丰限公司
发票编号：32220222 2013 年1月 17 日 收料第102 号
材料类
材料编号
材料名称
材料规格
计量单位
数 量
应收
实收
原料
A材料
千克
5000
4980
B材料
千克
8000
8000
部门×××
复核×××
收料×××
广 东
No 32220222
增值税专发票
发 票 联 开票日期2013年01月17日
第三联：发票联 购货方记账证
购货单位
名 称： P市宏运限公司
纳税识号：440104330663123
址电 话： P市江二路1号 83340415
开户行账号：工行江支行 1246248972
密 码 区
（略）
货物应税劳务名称
规格型号
单位
数 量
单 价
金 额
税率
税 额
A材料
B材料
合 计
千克
千克
5000
8000
3500
2800
175 00000
224 00000
¥399 00000
17
17
29 75000
38 08000
¥67 83000
价税合计（写）
Ä肆拾陆万陆仟捌佰叁拾圆整 （写）¥466 83000
销货单位
名 称 B市丰限公司
纳税识号：445678987721243
址电 话：B市带河路18号
开户行账号：工行银行支行 66343721
备 注
收款：林德明
复核：陈明 开票：林德明
销货单位（章）
No 32220444
P 市
公路河货物运输业统发票
开票日期：20130117 发 票 联
机代码 531000810458
机号码 06146383
机器编号 40910080735
税控码
（略）
第三联 发票联 付款方记账证 （手写效）
收货
纳税识号
P市宏运限公司
+440104330663123
承运
纳税识号
B市发限公司
440201205678123
发货
纳税识号
B市丰限公司445678987721243
税务机关
代 码
B市方税务局东区征收分局
32051911
运输项目金额
货物名称 数量（千克） 单位运价 金额
材料 13000 005 65000
项目金额
费名称 金额
备注
运 费 计
¥65000
运 费 计
合计（写）
民币陆佰伍拾元整
（写）¥ 65000
承运盖章 开票：李明发
中国工商银行
支票存根
80322352
38914316
附加信息
出票日期：2013年 1月 17日
收款：B市发限公司
金额：¥ 65000
途： 运费
单位 会计
材料采购成计算表
2013年 1 月 17日 单位：元
材料
名称
买价
采 购 费
实际采
购成
单位
成
备注
分配标准
分配率
需分配金额
需分配金额
采购费合计
入库重量分配采购费
A材料
B材料
合 计
复核： 制表：
20 18日根合三源限公司销售甲产品
No01406338
4400063340
增值税专发票
联做报销扣税证 开票日期 年 月 日
第联：记账联 销货方记账证
购货单位
名 称：
纳税识号：
址电话：
开户行账号：
密 码 区
（略）
货物应税劳务名称
规格型号
单位
数量
单 价
金 额
税率
税 额
价税合计（写）
（写）
销货单位
名 称： P市宏运限公司
纳税识号：440104330663123
址电 话： P市江二路1号
开户行账号：工行江支行 1246248972
备 注
收款： 复核： 开票： 销货单位（章）
21 18日支票垫付三源公司产品运杂费
中国工商银行
支票存根
80322352
38914317
附加信息
出票日期：2013年 1月18日
收款：P市运通公司
金额：¥ 50000
途： 垫付甲产品运费
单位 会计
2219日收银行退回支票
88600391
中国工商银行支票 39111212
出票日期（写）贰零壹叁年 零壹月 壹拾肆 日 付款行名称：工行P市支行
付款期限出票日起十天
列款项请账户支付
出票签章
收款： P市宏运限公司 出票账号： 33108802
民币
（写）壹拾伍万元整
亿
千
百
十
万
千
百
十
元
角
分
¥
1
5
0
0
0
0
0
0
P市运限责公司财务专章
黄 金
贵 章
途： 货款 密码
行号 301122211916
复核 记账
退票通知书
联原提出行送托收单位作转账通知
退 票 行
工行P市支行
原提出行
工行江支行
退票单位账号
33108802
托收单位名称
P市宏运限公司
退票证号码
39114300
托收单位账号
1246248972
退 票 金 额
（退回方证）方
贷（退回贷方证）方
千
百
十
万
千
百
十
元
角
分
千
百
十
万
千
百
十
元
角
分
¥
1
5
0
0
0
0
0
0
退票理
存款余额足
（退票行盖章）
（原提出行盖章）
2323日重新收回已核销坏账（做张记账证）
30300391
中国农业银行支票 42914300
出票日期（写）贰零壹叁年 零壹 月 贰拾叁 日 付款行名称：农行P市三支行
付款期限出票日起十天
列款项请账户支付
出票签章
收款： P市宏运限公司 出票账号：78797475
民币
（写）壹万叁仟元整
亿
千
百
十
万
千
百
十
元
角
分
¥
1
3
0
0
0
0
0
P市金太阳限责公司财务专章
金 太
阳 章
途： 货款 密码
行号 210223344122
复核 记账
（支票背面）
（ 贴 粘 单 处 ）
附加信息
背书
背书
背书签章
年 月 日
背书签章
年 月 日
工 商 银 行 进 账 单 （回 单） 1
年 月 日 XV 01647937
付款
全 称
收款
全 称
P市宏运限公司
联开户银行交持（出）票回单
账 号
账 号
1246248972
开户银行
开户银行
工行江支行
金 额
民币
（写）
亿
千
百
十
万
千
百
十
元
角
分
票种类
票张数
交银行视盖章
开户银行盖章
票号码
复核 记账
2425日生产车间事报废JS设备台
固定资产卡片 第 09004 号
资产类
生产营
制造厂名
P市制造公司
资金源
编 号
0906001
出厂编号
09p01
购置日期
200961
名 称
JS设备
出厂日期
20090126
安装日起
200965
型 号
R
部门
生产车间
开始日期
2009630
技术特征
Y34
存放点
生产车间
建卡日期
2009630
项目
折 旧
折 旧
资产原值
160 00000
年份
摊提额
累计额
年份
摊提额
累计额
改装添置价值
2009
396000
3 96000
预计残值
3 20000
2010
792000
11 88000
预计清理费
1 60000
2011
792000
19 80000
预计年限
20年
2012
792000
27 72000
已年限
——
尚年限
20
折旧方法
年限均法
原价变动记录
日期
增加
减少
变动记录
变动原
年：基折旧率
495
年：基折旧率
（固定资产卡片背面）
固定资产卡片
附属设备
设备移动记录
名称
规格
单位
数量
购置价格
移交日期
证编号
移出部门
移入部门
修理工程完工记录
日期
证
工程容
工程报价
完工日期
备注
清理（报废）记录
申请报废日期
已提折旧
报废单编号
略
清理费
批准文号
略
变价收入
原 值
清理差额
报废原处理情况
说明
2526日支付报废JS设备清理费
广 东
广东省方税收通发票（电子）
电子发票 手写效
发 票 联
发票代码 344011155532
开票日期：20130126 163335 行业类：服务业 发票号码 10065721
发
票联
：
付
款
方
付
款
证
付款方名称：（单位）P市宏运限公司
付款方识号：440104330663123
收款方名称：P市越秀限公司
收款方识号：440102046704328
税务机关：P市白云区税务局
防伪码：22973049586450000035955
序号
开票项目说明
金 额
1
拆卸费
2 00000
440102046704328
合计（写）：民币贰仟圆整 合计（写）：¥2 00000
附注：
开票单位盖章： 开票：李萍
NO22733310201761357
中国工商银行
支票存根
80322352
38914318
附加信息
出票日期：2013年 1月26日
收款：P市越秀限公司
金额：¥ 2 00000
途： 拆卸费
单位 会计
2627日JS设备残料入库作价111 620元
收 料 单（财会联）
供货单位：车间报废
发票编号： 2013 年1月 27 日 收料第103 号
材料类
材料编号
材料名称
材料规格
计量单位
数 量
应收
实收
修理备件
3#零件
组
5
5
部门×××
复核×××
收料×××
2728日报废JS设备清理完毕
28 28日收三源公司支票折扣结清款项
工 商 银 行 进 账 单 （回 单） 1
2013 年1月28 日 XV 20647937
付款
全 称
P市三源限公司
收款
全 称
P市宏运限公司
联开户银行交持（出）票回单
账 号
6813056
账 号
1246248972
开户银行
工行中山路分理处
开户银行
工行江支行
金 额
民币
（写）贰拾壹万捌仟元正
亿
千
百
十
万
千
百
十
元
角
分
¥
2
1
8
0
0
0
0
0
票种类
支票
票张数
壹张
交银行视盖章
开户银行盖章
票号码
47832200
复核 记账
2929日材料款
中国工商银行
支票存根
80322352
38914319
附加信息
出票日期：2013年 1月29日
收款：B市丰限公司
金额：¥ 466 83000
途： 材料款
单位 会计
3030日支付生产车间租入厂房维修费
广 东
广东省方税收通发票（电子）
电子发票 手写效
发 票 联
发票代码 440013355558
开票日期：20130130 163300 行业类：建筑业 发票号码 21065733
发
票联：付
款
方
付
款
证
付款方名称：（单位）P市宏运限公司
付款方识号：440104330663123
收款方名称：P市东圃建筑限公司
收款方识号：44010172839040S
税务机关：P市东区税务局 防伪码：22973049586444444035911
序号
开票项目说明
金 额
1
厂房维修费
15 00000
44010172839040S
合计（写）：民币壹万伍仟圆整 合计（写）：¥15 00000
附注：
开票单位盖章： 开票：李贤
NO110333178761301
中国建设银行
支票存根
80322352
38914320
附加信息
出票日期2013年1月30日
收款：P市东圃建筑限公司
金 额：¥15 00000
途：维修费
单位 会计
中国工商银行 支票 80322352
38914320
出票日期(写) 年 月 日 付款行名称：工行江支行
收款： 出票账号：1246248972
民币
亿
千
百
十
万
千
百
十
元
角
分
(写)
途 密码
列款项请 行号 27010203040506
账户支付
出票签章 复核 记账
(支票背面)
背书
背书
附加信息：
（粘贴单处）
根中华民国票法等法律法规规定签发空头支票中国民银行处票面金额5低1000元罚款
背书签章
年 月 日
背书签章
年 月 日
3130日收回欠款背书转支付车间厂房租金
40404198
广东发展银行支票 21222324
出票日期（写）贰零壹叁年 零壹 月 零叁拾 日 付款行名称：广发行北支行
付款期限出票日起十天
列款项请账户支付
出票签章
收款： P市宏运限公司 出票账号：02030405
民币
（写）玖仟元整
亿
千
百
十
万
千
百
十
元
角
分
¥
9
0
0
0
0
0
P市金钟限责公司财务专章
王 旺
旺 章
途： 货款 密码
行号 2345678901
复核 记账
（支票背面）
（ 贴 粘 单 处 ）
附加信息
背书
背书
背书签章
年 月 日
背书签章
年 月 日
广 东
广东省方税收通发票（电子）
电子发票 手写效
发 票 联
发票代码 440012222537
开票日期：20130130 143300 行业类：租赁业 发票号码 31055788
发
票联：付
款
方
付
款
证
付款方名称：（单位）P市宏运限公司
付款方识号：440104330663123
收款方名称：P市阳铭限公司
收款方识号：44010522811041A
税务机关：P市北区税务局 防伪码：22973049586444444044222
序号
开票项目说明
金 额
1
厂房1月租金
9 00000
44010522811041A
合计（写）：民币玖仟圆整 合计（写）：¥9 00000
附注：
开票单位盖章： 开票：李阳炜
NO210333178762222
3230日支付企业登记变更费
收费专章
现金收讫
广东省行政事业性收费统票
缴款（单位）：P市宏运限公司 2013年1月 30日 AB023291财政
执收单位代码
项目
编码
项目名称
计费
单位
计费
数量
收费
标准
金额
（元）
第二联：交付款
K6501
632
企业登记变更
项
2
10000
10000
合计民币
（写）
壹佰元整 ¥ 10000
交费通知书编号
缴款方式
柜台
备注
收款单位（盖章）： 开票：常丹 收款：林徽丹
3331日分配结转月工资
34 31日计提1月固定资产折旧
35 31日分配电费
P市宏运限公司电费分配表
2013年 1月
产品车间部门
量（千瓦时）
分配率
金额（元）
甲产品
24000
19 20000
车间明电
6000
4 80000
行政理部门电
3000
2 40000
合计
33000
080
26 40000
审核：江伟 制单：冯东灵
36 31日分配水费
P市宏运限公司水费分配表
2013年1月
车间部门
定额例
分配金额（元）
生产车间
80
640000
行政部门
20
160000
合 计
100
800000
审核：江伟 制单：冯东灵
37 31日收单
产品入库单（财会联）
2013年01月31日 No0102
成品名称
计量单位
入库数量
备注
甲产品
套
2000
保员：××× 手：×××
38 31日结转发出材料成
领 料 单（财会联） NO：0101
途：生产甲产品 2013年 1月 8日
材料名称规格
计量单位
请领数量
实发数量
备注
A材料
千克
8 000
8 000
手：钟康 保员：程慧
领 料 单（财会联） NO：0102
途：生产甲产品 2013年 1月 8日
材料名称规格
计量单位
请领数量
实发数量
备注
B材料
千克
5 000
5 000
手：钟康 保员：程慧
领 料 单（财会联） NO： 0103
途：生产甲产品 2013年 1月 18日
材料名称规格
计量单位
请领数量
实发数量
备注
A材料
千克
10 000
10 000
手：钟康 保员：程慧
领 料 单（财会联） NO： 0104
途：行政部门般消耗 2013年 1月 18日
材料名称规格
计量单位
请领数量
实发数量
备注
B材料
千克
2 000
2 000
手：钟康 保员：程慧
领 料 单（财会联） NO： 0105
途：生产甲产品 2013年 1月 21日
材料名称规格
计量单位
请领数量
实发数量
备注
B材料
千克
13 000
13 000
手：钟康 保员：程慧
领 料 单（财会联） NO： 0106
途：生产甲产品 2013年 1月 29日
材料名称规格
计量单位
请领数量
实发数量
备注
A材料
千克
5 000
5 000
手：钟康 保员：程慧
领 料 单（财会联） NO： 0107
途：生产甲产品退料 2013年 1月 29日
材料名称规格
计量单位
请领数量
实发数量
备注
A材料
千克
2 000
2 000
手：钟康 保员：程慧
发出材料成计算表
2013年1月
材 料
名 称
期初结存
期购进
加权均单价
期发出
期末结存
数量
金额
数量
金额
数量
金额
数量
金额
A材料
B材料
合计
复核： 制表：
发出材料汇总表
领料单 号 号 张 2013年1月
项 目
A材料
B材料
合计
数 量
（千克）
金额(元)
数量
(千克)
金额(元)
甲产品
行政理部门
计
复核： 制表：
39 31日结转制造费
40 31日计算产品成结转完工产品成
投料程度：
完工程度：
产品名称：
完工产量：
产品产量：
产品成计算单
20 年 月
摘
成项目
合计
直接材料
直接工
制造费
月结转
月发生额
月合计
约产量
单位成
完工转出
产品成
复核： 制表：
41 31日计算结转月产品销售成
成品出库单（财会联）
2013年1月5日 No101
成品名称
计量单位
出库数量
备注
甲产品
套
430
手： 张伟 保员： 天
成品出库单（财会联）
2013年1月10日 No102
成品名称
计量单位
出库数量
备注
甲产品
套
500
手： 张伟 保员： 天
成品出库单（财会联）
2013年1月15日 No102
成品名称
计量单位
出库数量
备注
甲产品
套
400
手： 张伟 保员： 天
成品出库单（财会联）
2013年1月18日 No103
成品名称
计量单位
出库数量
备注
甲产品
套
1500
手： 张伟 保员： 天
产品销售成计算表
出库单 号 号 张 2013年 1月
产 品
名 称
期初结存
期完工入库
加权均单价
期销售
期末结存
数量
金额
数量
金额
数量
金额
数量
金额
甲产品
合计
复核： 制表：
42 31日计算结转月税费
增值税计算表
2013 年 1 月 单位：元
项目
行次
金额
月销项税额
1
月进项税额转出
2
月进项税额
3
期留抵税额
4
留月抵扣税额
5
月未交增值税额
6
制表： 审核：
税费计算表
2013年1 月
税（费）种
计税基数
税（费）率
税（费）额
城市维护建设税
教育费附加
合计
复核： 制表：
43 31日计算月税
44 31日结转月损益先结转收入结转支出
45 31日进行银行账生成银行存款余额调节表
中国工商银行账单
户名： P市宏运限公司
账号：1246248972 币种：民币 月份：1 页数：1
日期
证种类
证号码
摘
方发生额
贷方发生额
余额
20130105
电子税单
8411
交税
62 00000
429 60276
20130107
支票
4302
广告费
8 00000
421 60276
20130108
汇款单
1266
订金
300 00000
721 60276
20130109
汇款单
2718
货款
150 00000
871 60276
20130110
支票
4303
工资
220 66435
650 93841
20130110
特种转账
6278
电费
30 88800
620 05041
20130110
特种转账
8877
水费
9 04000
611 01041
20130112
支票
4304
货款
130 00000
481 01041
20130115
缴款单
1678
社保费
132 26950
348 74091
20130115
缴款单
2488
公积金
39 90000
308 84091
20130116
交款单
3011
存现金
15 10000
323 94091
20130117
支票
4305
运费
65000
323 29091
20130118
支票
4306
运费
50000
322 79091
20130123
支票
6300
货款
13 00000
335 79091
20130126
支票
4307
拆卸费
2 00000
333 79091
20130129
支票
2202
货款
218 00000
551 79091
20130130
支票
4308
货款
466 83000
84 96091
20130131
特种转账
6281
电话费
1 86000
83 10091
20130131
汇款单
1889
货款
18 00000
101 10091
账单差错请10日通知开户银行否视核误 印时间：201301311 联系电话： 传真：
开户行：江支行
46 31日编制月资产负债表利润表
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竞赛求
1．竞赛采畅捷通T3软件启总账财务报表工资固定资产进销存模块业务处理须相应模块中完成
2 T3系统中已加载账套 [529] P市宏运限公司初始信息选手考试账套中查需重新建立账套直接该账套进行操作
3 参赛选手应完成容：
（1）根题目求进行初始设置
（2）根提供资料完善原始证编制记账证
（3）审核证
（4）记账
（5）账结账
（6）编制资产负债表利润表
4考试程中果遇题中未提供信息未作求容填写系统默认值
5赛场统提供赛计算机相关软件草稿纸等设备具参赛选手带没储存功计算器资料工具律带入赛场
6．选手提前30分钟抵达赛场身份证参赛证等规定效证件抽签决定指定场次座位号入座相关证件放置桌子左角
7．选手禁止携带通讯设备竞赛关电子设备
8 赛铃声响方登录系统开始赛
9 赛开始迟15分钟选手进入赛场30分钟选手交卷竞赛软件动提示倒计时时关闭强制交卷
10 赛结束时参赛选手资料工具整齐摆放操作台工作员清点离开赛场离开赛场时带走资料（包括草稿纸）
二模拟企业基情况
企业名称
P市宏运限公司
法代表
会计
会 计
出 纳
身份证：
发证机关：P市公安局光华分局
住址邮编
P市江二路1号
电 话
纳税识号
开户银行
工行江支行
账号
营业务
生产销售甲产品
生产组织形式工艺流程
设基生产车间单步骤量批重复生产甲产品
1月份产量资料
产品
完工产量
产品产量
投料程度
完工程度
甲产品
4000套
2500套
100
80
1P市宏运限公司采会计政策核算方法
（1）公司执行财政部颁发企业会计准（2012年）会计基础工作规范（1996）
（2）公司P市国家税务局认定般纳税企业增值税税率17城市维护建设税税率7教育费附加费率3企业税率25（企业税实行查账计征季预缴年终汇算清缴）
（3）采购销售业务单价均含税价格材料采购合理损耗定额1
（4）单位成计算保留两位数分配率计算保留四位数（动计算分配外）
（5）存货实际成计价发出存货成采月末加权均法计算（算）
（6）固定资产折旧方法采年限均法折旧率计提折旧
（7）基生产车间生产甲产品品种法计算产品成月末采约产量法计算完工产品成产品成
（8）损益结转采账结法
2 2012年12月31日关账户余额账页格式求
总账科目
明细科目
方余额
贷方余额
资料说明
库存现金
8 15064
库存现金日记账
8 15064
银行存款
641 60276
工行存款
641 60276
应收账款
9 00000
P市金钟公司
9 00000
应收款
33 82850
养老保险费
24 60255
失业保险费
3 07531
医疗保险费
6 15064
原材料
385 49150
A材料
248 86393
7000千克@3555
B材料
136 62757
5000千克@2733
库存商品
225 75000
甲产品
225 75000
850套@26559
生产成
77 32515
甲产品
77 32515
直接材料
62 100元
直接工
3 51390元
制造费
11 71125元
制造费
0
固定资产
1 713 00000
生产车间：设备800000元办公设备100 000元行政理部门813 000元
累计折旧
89 00672
短期款
200 00000
贷款日期：2012年12月21日三月利率：6利息期支付
预收账款
0
应付账款
0
P市供电公司
0
P市供水公司
0
P市丰限公司
0
应付票
60 00000
期日：2013年3月31日
应付款
19 95000
住房公积金
19 95000
存入保证金
0
应付职工薪酬
0
工资
0
社会保险费
0
职工福利费
0
教育费
0
住房公积金
0
非货币性福利
0
应交税费
62 00000
未交增值税
应交税
28 00000
应交增值税
15 00000
应交税
14 80000
应交城建税
1 40000
应交教育费附加
60000
应交防洪维护费
2 20000
实收资
1 500 60006
资公积
287 85000
盈余公积
436 22310
利润分配
438 51867
营业务收入
0
营业外收入
0
营业务成
0
业务成
0
营业税金附加
0
理费
0
财务费
0
销售费
0
营业外支出
0
三账套初始设置
1系统理
编号
姓名
岗位
职责
02
会计员
拥权限：公目录设置固定资产工资应收理应付理项目理采购理销售理库存理核算总账中审核证出纳签字恢复记账前状态外权限
03
出纳员
总账中出纳签字现金理
注意：工资类权限设置工资模块中设置刘英英负责企业工资类核算
2账套部分初始化
（1）增加客户档案
客户编码
客户简称
纳税识号
址电 话
开户银行
开户账号
4
A市达维斯限公司
440123426721125117
A市文华北街2号
工商银行常支行
030314014
（2）增加供应商档案
供应商编码
供应商简称
纳税识号
址电 话
开户银行
开户账号
5
Q市嘉实实业公司
443219683328973455
Q市富华路108号
工商银行富华支行
22288457
（3）根企业求进行工资计算公式设置
工资项目计算求览表
工资项目
计算求
应发合计
社保公积金扣款合计
（4）完成期初账工作试算衡
（5）采购系统进行期初记账处理录入库存期初结存数库存期初结存数进行记账处理
存货
编码
属仓库
存货名称
计量单位
数量
单价
金额
入库日期
0101
原料仓
A材料
千克
7000
3555
24886393
20121231
0102
B材料
千克
5000
2733
13662757
20121231
0201
成品仓
甲产品
套
850
26559
225750
20121231
三P市宏运限公司2013年1月发生济业务：(02制单01审核记账03签字）
12日收出租包装物租金收入现金1000元
广州市方税收税控专发票
第联：记账联
查询电话： 记账联 查询号码：19136456820
顾客名称：东凤合作社 校号码：19136433820
开票日期：20130102 税控器号030222 税控防伪码：480123
营项目
收 费 说 明
金 额
包装物
租金
1 00000
合计民币（写）壹仟元正 ¥1 00000
收款单位：P市宏运限公司
备 注
现金收讫
税务登记号：44010319049286X
址电话：龙岗北路2号
开票： 收款： 收款单位（盖章）
25日销售甲产品430套P市运限公司价款12820513元增值税额2179487元货款已收
广 东
No 32220278
增值税专发票
发 票 联 开票日期2013年01月07日
购货单位
名 称：
纳税识号：
址电 话：
开户行账号：
密 码 区
（略）
货物应税劳务名称
规格型号
单位
数 量
单 价
金 额
税率
税 额
合 计
价税合计（写）
（写）
销货单位
名 称
纳税识号：
址电 话：
开户行账号：
备 注
收款：
复核： 开票：
销货单位（章）
88600391
中国工商银行支票 39111212
出票日期（写）贰零壹叁年 零壹月 壹拾肆 日 付款行名称：工行P市支行
付款期限出票日起十天
列款项请账户支付
出票签章
收款： P市宏运限公司 出票账号： 33108802
民币
（写）壹拾伍万元整
亿
千
百
十
万
千
百
十
元
角
分
¥
1
5
0
0
0
0
0
0
P市运限责公司财务专章
黄 金
贵 章
途： 货款 密码
行号 301122211916
复核 记账
工 商 银 行 进 账 单 （回 单） 1
年 月 日 XV 01647937
付款
全 称
P市运限责公司
收款
全 称
P市宏运限公司
联开户银行交持（出）票回单
账 号
33108802
账 号
1246248972
开户银行
工行P市支行
开户银行
工行江支行
金 额
民币
（写）壹拾伍万元整
亿
千
百
十
万
千
百
十
元
角
分
¥
1
5
0
0
0
0
0
0
票种类
支票
票张数
壹张
交银行视盖章
开户银行盖章
票号码
39111212
复核 记账
35日交税
支行名称：江支行 网点号：432490702
广州电子缴税系统回单
扣款日期：20130105
清算日期：20130105
付款名称：P市宏运限公司
中国工商银行股份限公司
P市江支行
转讫
20130105
付款账号：1246248972
付款开户银行：工商银行江支行
收款名称：P市国家税务局
收款账号：987654321
收款开户银行：国家金库P市支库
款项容：代扣（国税）税款 电子税票号：0121314152
写金额：¥57 80000
写金额：伍万柒仟捌佰元整
纳税编码：440103456921111
纳税名称：P市宏运限公司
税种 属时期 纳税金额 备注
增值税 20121201—20121231 ¥15 00000 国税
企业税 20121201—20121231 28 00000 国税
税 20121201—20121231 14 80000 国税
办： 复核： 印次数：1 印日期
支行名称：江支行 网点号：432490702
广州电子缴税系统回单
扣款日期：20130105
清算日期：20130105
付款名称：P市宏运限公司
中国工商银行股份限公司
P市江支行
转讫
20130105
付款账号：1246248972
付款开户银行：工商银行江支行
收款名称：P市国家税务局
收款账号：987654321
收款开户银行：国家金库P市支库
款项容：代扣（国税）税款 电子税票号：0121314151
写金额：¥4 20000
写金额：肆仟贰佰元整
纳税编码：440103456921111
纳税名称：P市宏运限公司
税种 属时期 纳税金额 备注
城建税 20121201—20121231 ¥1 40000 税
教育费附加 20121201—20121231 60000 税
防洪维护费 20121201—20121231 2 20000 税
办： 复核： 印次数：1 印日期
46日
收
2013 年 01 月 06 日 NO 00236
第三联
记账
收 东凤合作社包装物押金15000元
金额（写）零 拾壹万伍仟零佰零拾零元零角零分 （ 1500000 ）
现金收讫
单位盖章
负责 会计 出纳 记账
57日付广告费8000元
广东A市
No2006458
广 东 省 A 市 广告 业 发 票
发 票 联
顾客名称： P市宏运限公司 2013 年 1 月 7 日
第二联：发票联（报销证）
项 目
单 位
数量
单 价
44010319049346X
超 十 万 元 效
金 额
万
千
百
十
元
角
分
产品广告
次
2
4 00000
8
0
0
0
0
0
合计民币（写） 零万捌仟零佰零拾零角零元
¥
6
5
0
0
0
0
开票：黄芳 收款：刘铭 收款单位：
中国工商银行
支票存根
80322352
38914310
附加信息
出票日期：2013年 1月7日
收款：A市广告限公司
金额：¥ 800000
途：广告费
单位 会计
68日购入材料A材料12000千克420000元B材料9000千克260000元税115600元未付款
广 东
No 32220111
增值税专发票
发 票 联 开票日期2013年01月07日
购货单位
名 称： P市宏运限公司
纳税识号：440104330663123
址电 话： P市江二路1号
开户行账号：工行江支行 1246248972
密 码 区
（略）
货物应税劳务名称
规格型号
单位
数 量
单 价
金 额
税率
税 额
A材料
B材料
合 计
千克
千克
12000
10000
3500
2600
420 00000
260 00000
¥680 00000
17
17
71 40000
44 20000
¥115 60000
价税合计（写）
Ä柒拾玖万伍仟陆佰圆整 （写）¥795 60000
销货单位
名 称 B市丰限公司
纳税识号：445678987721243
址电 话：B市带河路18号
开户行账号：工行银行支行 66343721
备 注
收款：林德明
复核：陈明 开票：林德明
销货单位（章）
收 料 单（财会联）
供货单位：B市丰限公司
发票编号：32220111 2013 年1月 17 日 收料第102 号
材料类
材料编号
材料名称
材料规格
计量单位
数 量
应收
实收
原料
A材料
千克
12000
12000
B材料
千克
9000
9000
部门×××
复核×××
收料×××
78日
购 销 合
合编号：P0810
卖方： P市宏运限公司
买方： P市三源限公司
保护买卖双方合法权益买卖双方根中华民国合法关规定友协商致意签订合遵守
货物名称数量价格：
货物名称
规格型号
计量单位
数量
单 价
(含税)
金 额
(含税)
税率
价税合计
甲产品
套
1500
30000
450 00000
17
526 50000
二运输费承担方式：销货方送货运输费购货方承担
三合总金额：合总金额民币：伍拾贰万陆仟伍佰元整(526 50000)
四付款结算方式：支票结算合签订日预付叁拾万元余款收货结清
五付款期限：210120N30价款结算
…………
卖 方：
P市宏运限公司
买 方：
P市三源限公司
纳税识号：
440104330663123
纳税识号：
440102345678910
授权代表：
林宏运
授权代表：
王利
开户银行：
工行江支行
开户银行：
工行中山路分理处
账 号：
1246248972
账 号：
6813056
址：
P市江二路1号
址：
P市卢山路13号
电 话：
电 话：
日 期：
2013年01月12日
日 期：
2013年01月12日
中 国 工 商 银 行 进 账 单 （回 单） 1
2012年 2 月 15 日 XV 96679009
付款
全 称
P市三源限公司
收款
全 称
P市宏运限公司
联开户银行交持（出）票回单
账 号
29900066
账 号
1246248972
开户银行
中行中山路支行
开户银行
工行江支行
金 额
叁拾万元整
民币
（写）
亿
千
百
十
万
千
百
十
元
角
分
¥
3
0
0
0
0
0
0
0
票种类
银行汇票
票张数
贰张
中国工商银行股份限公司
长江路支行
20130108
票受理专章
收妥抵
开户银行签章
票号码
1004
复核 记账
88日收单
产品入库单（财会联）
2013年01月08日 No0101
成品名称
计量单位
入库数量
备注
甲产品
套
2000
保员：××× 手：×××
99日录入月考勤数丁娜请假1天计算工资银行代发工资
中国工商银行
支票存根
80322352
38914312
附加信息
出票日期：2013年 1月10日
收款：P市宏运限公司
金额：
途：发工资
单位 会计
109日结转工资代扣款
119日销售甲产品500套P市运限公司价款300000元增值税额51000元货税款未收
广 东
No 32220279
增值税专发票
发 票 联 开票日期2013年01月07日
购货单位
名 称：
纳税识号：
址电 话：
开户行账号：
密 码 区
（略）
货物应税劳务名称
规格型号
单位
数 量
单 价
金 额
税率
税 额
合 计
价税合计（写）
（写）
销货单位
名 称
纳税识号：
址电 话：
开户行账号：
备 注
收款：
复核： 开票：
销货单位（章）
1210日付电费30888元（中电量33000度单价08元税4488元）
中国工商银行
支票存根
80322352
38914313
附加信息
出票日期：2013年 1月10日
收款：P市宏运限公司
金额：
途：付电费
单位 会计
广东增值税专发票
发 票 联 开票日期：2013 年 01月 10 日
第三联：发票联 购货方记账证
购货单位
名 称：P市宏运限公司
纳税识号：440103456921111
址电话：广州市越秀路24号
开户行账号：工商银行越秀支行 22244488
密 码 区
（略）
货物应税劳务名称
规格型号
单位
数 量
单 价
金 额
税率
税 额
工业电价
合 计
千瓦时
33000
080
2640000
¥2640000
17
448800
¥448800
价税合计（写）
Ä 叁万零捌佰捌拾捌圆整 （写）¥30 88800
销货单位
名 称：P市供电公司
纳税识号：440102312345888
址电话：白云街8号电力厦
开户行账号：建设银行白云支行123456789
备 注
收款：李珀
复核：韩宏
开票：
冯峰
销货单位（章）
1310日付水费9040元（中8000元税1040元）
广东增值税专发票
发 票 联 开票日期：2013 年 01月 10 日
第三联：发票联 购货方记账证
购货单位
名 称：P市宏运限公司
纳税识号：440103456921111
址电话：广州市越秀路24号 02012348765
开户行账号：工商银行越秀支行 22244488
密 码 区
（略）
货物应税劳务名称
规格型号
单位
数 量
单 价
金 额
税率
税 额
工业电价
合 计
立方
4000
200
800000
¥800000
13
104000
¥104000
价税合计（写）
Ä 玖仟零肆拾圆整 （写）¥9 04000
销货单位
名 称：P市供水公司
纳税识号：440102312345888
址电话：白云街8号电力厦
开户行账号：建设银行白云支行123456789
备 注
收款：李珀
复核：韩宏
开票：
冯峰
销货单位（章）
中国工商银行
支票存根
80322352
38914314
附加信息
出票日期：2013年 1月10日
收款：P市宏运限公司
金额：
途：付水费
单位 会计
1412日购入年货发放员工
广东增值税专发票
发 票 联 开票日期：2013 年 01月 12 日
第三联：发票联 购货方记账证
购货单位
名 称：P市宏运限公司
纳税识号：440103456921111
址电话：广州市越秀路24号
开户行账号：工商银行越秀支行 22244488
密 码 区
（略）
货物应税劳务名称
规格型号
单位
数 量
单 价
金 额
税率
税 额
年货批
合 计
份
13000
111111
11111111
¥11111111
17
1888889
¥1888889
价税合计（写）
Ä 壹拾叁万圆整 （写）¥130 00000
销货单位
名 称：P市发公司
纳税识号：440102312345888
址电话：白云街8号电力厦
开户行账号：建设银行白云支行123456789
备 注
收款：李珀
复核：韩宏
开票：
冯峰
销货单位（章）
中国工商银行
支票存根
80322352
38914315
附加信息
出票日期：2013年 1月12日
收款：P市发限公司
金额：
途：购年货
单位 会计
P市宏运限公司年货发放表
2013年 1 月 12日
车间部门
数量
签名
生产工
85
车间理员
15
行政理员
30
审核：江伟 制单：冯东灵
1515日支付社保先支付分配
P市宏运限公司社会保险费分配汇总表
名称
部门
社会保险
车间
生产员
5798610
生产
1568875
行政部采购部财务部
2476615
2013年 1 月 单位：元
社会保险费电子转账证
证号：12553230
日期：2013年01月15日 证提交号：080348
付款
全称
P市宏运限公司
收款
全称
P市方税务局长江路征收分局
账号
36184624
账号
66051135
开户行
工行江支行
开户行
P市长江路支行
行号
行号
金额
民币壹拾叁万贰仟贰佰陆拾玖元伍角正
¥13226950
摘
代扣号：****20019 2012年02月社保费
养老计：8612818 单位养老： 6152563 养老：2460255
失业计：922787 单位失业： 615256 失业：307531
中国工商银行股份限公司
P市长江路支行
★ ★
业务办理章
20130110
医疗计：3076089 单位医疗： 2461025 医疗： 615064
工伤计：307628 单位工伤： 307628
生育计：307628 单位生育： 307628
收款开户银行盖章
转账时间：
113010
备注
1．证关A市财政税务国库银行实现计算机联网关票
问题通知（A财库[2001]1296号）规定作缴费缴纳社保费会计核算证
2．证式两联：第联作开户银行记账证第二联交缴费单位作记账证
印次数：
复核：XXX 记账：XXX
1615日销售甲产品400套P市金钟限公司价款245000元增值税额41650元货税款未收
广 东
No 32220280
增值税专发票
发 票 联 开票日期2013年01月07日
购货单位
名 称：
纳税识号：
址电 话：
开户行账号：
密 码 区
（略）
货物应税劳务名称
规格型号
单位
数 量
单 价
金 额
税率
税 额
合 计
价税合计（写）
（写）
销货单位
名 称
纳税识号：
址电 话：
开户行账号：
备 注
收款：
复核： 开票：
销货单位（章）
1715日支付公积金先支付分配
中国建设银行广东省分行住房公积金汇缴书
2012年2月10日 字第 682 号第联
银行盖章退单位
单位名称
A市公积金理处
汇缴：2012年1月份
开户行
建行春光路支行
单位账号
45208901
汇缴： 9
金额
民币（写）：叁万玖仟玖佰元整
千
百
十
万
千
百
十
元
角
分
¥
3
9
9
0
0
0
0
次汇缴
次增加汇缴
次减少汇缴
次汇缴
数
金 额
数
金 额
数
金 额
数
金 额
9
3990000
9
¥3990000
付款行
付款账号
支票号码
收款银行盖章（视已盖章）
建行长江路支行
36184624
P市宏运限公司住房公积金分配汇总表
2013年 1 月 单位：元
名称
部门
住房公积金
车间
生产员
1100000
生产
350000
行政部采购部财务部
545000
1816日超出库存限额现金送存银行中：百元面额70张五十元面额100张二十元面额100张十元面额110张
工商银行现金交款单
年 月 日 No3011
交款单位
P市宏运限公司
收款单位
P市宏运限公司
第联：银行盖章退交款
款项源
货款
账号
1246248972
开户银行
工行江支行
写
金额
（币种）民币
十
亿
千
百
十
万
千
百
十
元
角
分
券
百元
五十元
二十元
十元
合计
金额
交银行视已盖章
收款银行盖章
整券
零张券
复核 XXX 办 XXX
1917日购买材料短缺合理损耗（做张记账证）
收 料 单（财会联）
供货单位：B市丰限公司
发票编号：32220222 2013 年1月 17 日 收料第102 号
材料类
材料编号
材料名称
材料规格
计量单位
数 量
应收
实收
原料
A材料
千克
5000
4980
B材料
千克
8000
8000
部门×××
复核×××
收料×××
广 东
No 32220222
增值税专发票
发 票 联 开票日期2013年01月17日
第三联：发票联 购货方记账证
购货单位
名 称： P市宏运限公司
纳税识号：440104330663123
址电 话： P市江二路1号 83340415
开户行账号：工行江支行 1246248972
密 码 区
（略）
货物应税劳务名称
规格型号
单位
数 量
单 价
金 额
税率
税 额
A材料
B材料
合 计
千克
千克
5000
8000
3500
2800
175 00000
224 00000
¥399 00000
17
17
29 75000
38 08000
¥67 83000
价税合计（写）
Ä肆拾陆万陆仟捌佰叁拾圆整 （写）¥466 83000
销货单位
名 称 B市丰限公司
纳税识号：445678987721243
址电 话：B市带河路18号
开户行账号：工行银行支行 66343721
备 注
收款：林德明
复核：陈明 开票：林德明
销货单位（章）
No 32220444
P 市
公路河货物运输业统发票
开票日期：20130117 发 票 联
机代码 531000810458
机号码 06146383
机器编号 40910080735
税控码
（略）
第三联 发票联 付款方记账证 （手写效）
收货
纳税识号
P市宏运限公司
+440104330663123
承运
纳税识号
B市发限公司
440201205678123
发货
纳税识号
B市丰限公司445678987721243
税务机关
代 码
B市方税务局东区征收分局
32051911
运输项目金额
货物名称 数量（千克） 单位运价 金额
材料 13000 005 65000
项目金额
费名称 金额
备注
运 费 计
¥65000
运 费 计
合计（写）
民币陆佰伍拾元整
（写）¥ 65000
承运盖章 开票：李明发
中国工商银行
支票存根
80322352
38914316
附加信息
出票日期：2013年 1月 17日
收款：B市发限公司
金额：¥ 65000
途： 运费
单位 会计
材料采购成计算表
2013年 1 月 17日 单位：元
材料
名称
买价
采 购 费
实际采
购成
单位
成
备注
分配标准
分配率
需分配金额
需分配金额
采购费合计
入库重量分配采购费
A材料
B材料
合 计
复核： 制表：
20 18日根合三源限公司销售甲产品
No01406338
4400063340
增值税专发票
联做报销扣税证 开票日期 年 月 日
第联：记账联 销货方记账证
购货单位
名 称：
纳税识号：
址电话：
开户行账号：
密 码 区
（略）
货物应税劳务名称
规格型号
单位
数量
单 价
金 额
税率
税 额
价税合计（写）
（写）
销货单位
名 称： P市宏运限公司
纳税识号：440104330663123
址电 话： P市江二路1号
开户行账号：工行江支行 1246248972
备 注
收款： 复核： 开票： 销货单位（章）
21 18日支票垫付三源公司产品运杂费
中国工商银行
支票存根
80322352
38914317
附加信息
出票日期：2013年 1月18日
收款：P市运通公司
金额：¥ 50000
途： 垫付甲产品运费
单位 会计
2219日收银行退回支票
88600391
中国工商银行支票 39111212
出票日期（写）贰零壹叁年 零壹月 壹拾肆 日 付款行名称：工行P市支行
付款期限出票日起十天
列款项请账户支付
出票签章
收款： P市宏运限公司 出票账号： 33108802
民币
（写）壹拾伍万元整
亿
千
百
十
万
千
百
十
元
角
分
¥
1
5
0
0
0
0
0
0
P市运限责公司财务专章
黄 金
贵 章
途： 货款 密码
行号 301122211916
复核 记账
退票通知书
联原提出行送托收单位作转账通知
退 票 行
工行P市支行
原提出行
工行江支行
退票单位账号
33108802
托收单位名称
P市宏运限公司
退票证号码
39114300
托收单位账号
1246248972
退 票 金 额
（退回方证）方
贷（退回贷方证）方
千
百
十
万
千
百
十
元
角
分
千
百
十
万
千
百
十
元
角
分
¥
1
5
0
0
0
0
0
0
退票理
存款余额足
（退票行盖章）
（原提出行盖章）
2323日重新收回已核销坏账（做张记账证）
30300391
中国农业银行支票 42914300
出票日期（写）贰零壹叁年 零壹 月 贰拾叁 日 付款行名称：农行P市三支行
付款期限出票日起十天
列款项请账户支付
出票签章
收款： P市宏运限公司 出票账号：78797475
民币
（写）壹万叁仟元整
亿
千
百
十
万
千
百
十
元
角
分
¥
1
3
0
0
0
0
0
P市金太阳限责公司财务专章
金 太
阳 章
途： 货款 密码
行号 210223344122
复核 记账
（支票背面）
（ 贴 粘 单 处 ）
附加信息
背书
背书
背书签章
年 月 日
背书签章
年 月 日
工 商 银 行 进 账 单 （回 单） 1
年 月 日 XV 01647937
付款
全 称
收款
全 称
P市宏运限公司
联开户银行交持（出）票回单
账 号
账 号
1246248972
开户银行
开户银行
工行江支行
金 额
民币
（写）
亿
千
百
十
万
千
百
十
元
角
分
票种类
票张数
交银行视盖章
开户银行盖章
票号码
复核 记账
2425日生产车间事报废JS设备台
固定资产卡片 第 09004 号
资产类
生产营
制造厂名
P市制造公司
资金源
编 号
0906001
出厂编号
09p01
购置日期
200961
名 称
JS设备
出厂日期
20090126
安装日起
200965
型 号
R
部门
生产车间
开始日期
2009630
技术特征
Y34
存放点
生产车间
建卡日期
2009630
项目
折 旧
折 旧
资产原值
160 00000
年份
摊提额
累计额
年份
摊提额
累计额
改装添置价值
2009
396000
3 96000
预计残值
3 20000
2010
792000
11 88000
预计清理费
1 60000
2011
792000
19 80000
预计年限
20年
2012
792000
27 72000
已年限
——
尚年限
20
折旧方法
年限均法
原价变动记录
日期
增加
减少
变动记录
变动原
年：基折旧率
495
年：基折旧率
（固定资产卡片背面）
固定资产卡片
附属设备
设备移动记录
名称
规格
单位
数量
购置价格
移交日期
证编号
移出部门
移入部门
修理工程完工记录
日期
证
工程容
工程报价
完工日期
备注
清理（报废）记录
申请报废日期
已提折旧
报废单编号
略
清理费
批准文号
略
变价收入
原 值
清理差额
报废原处理情况
说明
2526日支付报废JS设备清理费
广 东
广东省方税收通发票（电子）
电子发票 手写效
发 票 联
发票代码 344011155532
开票日期：20130126 163335 行业类：服务业 发票号码 10065721
发
票联
：
付
款
方
付
款
证
付款方名称：（单位）P市宏运限公司
付款方识号：440104330663123
收款方名称：P市越秀限公司
收款方识号：440102046704328
税务机关：P市白云区税务局
防伪码：22973049586450000035955
序号
开票项目说明
金 额
1
拆卸费
2 00000
440102046704328
合计（写）：民币贰仟圆整 合计（写）：¥2 00000
附注：
开票单位盖章： 开票：李萍
NO22733310201761357
中国工商银行
支票存根
80322352
38914318
附加信息
出票日期：2013年 1月26日
收款：P市越秀限公司
金额：¥ 2 00000
途： 拆卸费
单位 会计
2627日JS设备残料入库作价111 620元
收 料 单（财会联）
供货单位：车间报废
发票编号： 2013 年1月 27 日 收料第103 号
材料类
材料编号
材料名称
材料规格
计量单位
数 量
应收
实收
修理备件
3#零件
组
5
5
部门×××
复核×××
收料×××
2728日报废JS设备清理完毕
28 28日收三源公司支票折扣结清款项
工 商 银 行 进 账 单 （回 单） 1
2013 年1月28 日 XV 20647937
付款
全 称
P市三源限公司
收款
全 称
P市宏运限公司
联开户银行交持（出）票回单
账 号
6813056
账 号
1246248972
开户银行
工行中山路分理处
开户银行
工行江支行
金 额
民币
（写）贰拾壹万捌仟元正
亿
千
百
十
万
千
百
十
元
角
分
¥
2
1
8
0
0
0
0
0
票种类
支票
票张数
壹张
交银行视盖章
开户银行盖章
票号码
47832200
复核 记账
2929日材料款
中国工商银行
支票存根
80322352
38914319
附加信息
出票日期：2013年 1月29日
收款：B市丰限公司
金额：¥ 466 83000
途： 材料款
单位 会计
3030日支付生产车间租入厂房维修费
广 东
广东省方税收通发票（电子）
电子发票 手写效
发 票 联
发票代码 440013355558
开票日期：20130130 163300 行业类：建筑业 发票号码 21065733
发
票联：付
款
方
付
款
证
付款方名称：（单位）P市宏运限公司
付款方识号：440104330663123
收款方名称：P市东圃建筑限公司
收款方识号：44010172839040S
税务机关：P市东区税务局 防伪码：22973049586444444035911
序号
开票项目说明
金 额
1
厂房维修费
15 00000
44010172839040S
合计（写）：民币壹万伍仟圆整 合计（写）：¥15 00000
附注：
开票单位盖章： 开票：李贤
NO110333178761301
中国建设银行
支票存根
80322352
38914320
附加信息
出票日期2013年1月30日
收款：P市东圃建筑限公司
金 额：¥15 00000
途：维修费
单位 会计
中国工商银行 支票 80322352
38914320
出票日期(写) 年 月 日 付款行名称：工行江支行
收款： 出票账号：1246248972
民币
亿
千
百
十
万
千
百
十
元
角
分
(写)
途 密码
列款项请 行号 27010203040506
账户支付
出票签章 复核 记账
(支票背面)
背书
背书
附加信息：
（粘贴单处）
根中华民国票法等法律法规规定签发空头支票中国民银行处票面金额5低1000元罚款
背书签章
年 月 日
背书签章
年 月 日
3130日收回欠款背书转支付车间厂房租金
40404198
广东发展银行支票 21222324
出票日期（写）贰零壹叁年 零壹 月 零叁拾 日 付款行名称：广发行北支行
付款期限出票日起十天
列款项请账户支付
出票签章
收款： P市宏运限公司 出票账号：02030405
民币
（写）玖仟元整
亿
千
百
十
万
千
百
十
元
角
分
¥
9
0
0
0
0
0
P市金钟限责公司财务专章
王 旺
旺 章
途： 货款 密码
行号 2345678901
复核 记账
（支票背面）
（ 贴 粘 单 处 ）
附加信息
背书
背书
背书签章
年 月 日
背书签章
年 月 日
广 东
广东省方税收通发票（电子）
电子发票 手写效
发 票 联
发票代码 440012222537
开票日期：20130130 143300 行业类：租赁业 发票号码 31055788
发
票联：付
款
方
付
款
证
付款方名称：（单位）P市宏运限公司
付款方识号：440104330663123
收款方名称：P市阳铭限公司
收款方识号：44010522811041A
税务机关：P市北区税务局 防伪码：22973049586444444044222
序号
开票项目说明
金 额
1
厂房1月租金
9 00000
44010522811041A
合计（写）：民币玖仟圆整 合计（写）：¥9 00000
附注：
开票单位盖章： 开票：李阳炜
NO210333178762222
3230日支付企业登记变更费
收费专章
现金收讫
广东省行政事业性收费统票
缴款（单位）：P市宏运限公司 2013年1月 30日 AB023291财政
执收单位代码
项目
编码
项目名称
计费
单位
计费
数量
收费
标准
金额
（元）
第二联：交付款
K6501
632
企业登记变更
项
2
10000
10000
合计民币
（写）
壹佰元整 ¥ 10000
交费通知书编号
缴款方式
柜台
备注
收款单位（盖章）： 开票：常丹 收款：林徽丹
3331日分配结转月工资
34 31日计提1月固定资产折旧
35 31日分配电费
P市宏运限公司电费分配表
2013年 1月
产品车间部门
量（千瓦时）
分配率
金额（元）
甲产品
24000
19 20000
车间明电
6000
4 80000
行政理部门电
3000
2 40000
合计
33000
080
26 40000
审核：江伟 制单：冯东灵
36 31日分配水费
P市宏运限公司水费分配表
2013年1月
车间部门
定额例
分配金额（元）
生产车间
80
640000
行政部门
20
160000
合 计
100
800000
审核：江伟 制单：冯东灵
37 31日收单
产品入库单（财会联）
2013年01月31日 No0102
成品名称
计量单位
入库数量
备注
甲产品
套
2000
保员：××× 手：×××
38 31日结转发出材料成
领 料 单（财会联） NO：0101
途：生产甲产品 2013年 1月 8日
材料名称规格
计量单位
请领数量
实发数量
备注
A材料
千克
8 000
8 000
手：钟康 保员：程慧
领 料 单（财会联） NO：0102
途：生产甲产品 2013年 1月 8日
材料名称规格
计量单位
请领数量
实发数量
备注
B材料
千克
5 000
5 000
手：钟康 保员：程慧
领 料 单（财会联） NO： 0103
途：生产甲产品 2013年 1月 18日
材料名称规格
计量单位
请领数量
实发数量
备注
A材料
千克
10 000
10 000
手：钟康 保员：程慧
领 料 单（财会联） NO： 0104
途：行政部门般消耗 2013年 1月 18日
材料名称规格
计量单位
请领数量
实发数量
备注
B材料
千克
2 000
2 000
手：钟康 保员：程慧
领 料 单（财会联） NO： 0105
途：生产甲产品 2013年 1月 21日
材料名称规格
计量单位
请领数量
实发数量
备注
B材料
千克
13 000
13 000
手：钟康 保员：程慧
领 料 单（财会联） NO： 0106
途：生产甲产品 2013年 1月 29日
材料名称规格
计量单位
请领数量
实发数量
备注
A材料
千克
5 000
5 000
手：钟康 保员：程慧
领 料 单（财会联） NO： 0107
途：生产甲产品退料 2013年 1月 29日
材料名称规格
计量单位
请领数量
实发数量
备注
A材料
千克
2 000
2 000
手：钟康 保员：程慧
发出材料成计算表
2013年1月
材 料
名 称
期初结存
期购进
加权均单价
期发出
期末结存
数量
金额
数量
金额
数量
金额
数量
金额
A材料
B材料
合计
复核： 制表：
发出材料汇总表
领料单 号 号 张 2013年1月
项 目
A材料
B材料
合计
数 量
（千克）
金额(元)
数量
(千克)
金额(元)
甲产品
行政理部门
计
复核： 制表：
39 31日结转制造费
40 31日计算产品成结转完工产品成
投料程度：
完工程度：
产品名称：
完工产量：
产品产量：
产品成计算单
20 年 月
摘
成项目
合计
直接材料
直接工
制造费
月结转
月发生额
月合计
约产量
单位成
完工转出
产品成
复核： 制表：
41 31日计算结转月产品销售成
成品出库单（财会联）
2013年1月5日 No101
成品名称
计量单位
出库数量
备注
甲产品
套
430
手： 张伟 保员： 天
成品出库单（财会联）
2013年1月10日 No102
成品名称
计量单位
出库数量
备注
甲产品
套
500
手： 张伟 保员： 天
成品出库单（财会联）
2013年1月15日 No102
成品名称
计量单位
出库数量
备注
甲产品
套
400
手： 张伟 保员： 天
成品出库单（财会联）
2013年1月18日 No103
成品名称
计量单位
出库数量
备注
甲产品
套
1500
手： 张伟 保员： 天
产品销售成计算表
出库单 号 号 张 2013年 1月
产 品
名 称
期初结存
期完工入库
加权均单价
期销售
期末结存
数量
金额
数量
金额
数量
金额
数量
金额
甲产品
合计
复核： 制表：
42 31日计算结转月税费
增值税计算表
2013 年 1 月 单位：元
项目
行次
金额
月销项税额
1
月进项税额转出
2
月进项税额
3
期留抵税额
4
留月抵扣税额
5
月未交增值税额
6
制表： 审核：
税费计算表
2013年1 月
税（费）种
计税基数
税（费）率
税（费）额
城市维护建设税
教育费附加
合计
复核： 制表：
43 31日计算月税
44 31日结转月损益先结转收入结转支出
45 31日进行银行账生成银行存款余额调节表
中国工商银行账单
户名： P市宏运限公司
账号：1246248972 币种：民币 月份：1 页数：1
日期
证种类
证号码
摘
方发生额
贷方发生额
余额
20130105
电子税单
8411
交税
62 00000
429 60276
20130107
支票
4302
广告费
8 00000
421 60276
20130108
汇款单
1266
订金
300 00000
721 60276
20130109
汇款单
2718
货款
150 00000
871 60276
20130110
支票
4303
工资
220 66435
650 93841
20130110
特种转账
6278
电费
30 88800
620 05041
20130110
特种转账
8877
水费
9 04000
611 01041
20130112
支票
4304
货款
130 00000
481 01041
20130115
缴款单
1678
社保费
132 26950
348 74091
20130115
缴款单
2488
公积金
39 90000
308 84091
20130116
交款单
3011
存现金
15 10000
323 94091
20130117
支票
4305
运费
65000
323 29091
20130118
支票
4306
运费
50000
322 79091
20130123
支票
6300
货款
13 00000
335 79091
20130126
支票
4307
拆卸费
2 00000
333 79091
20130129
支票
2202
货款
218 00000
551 79091
20130130
支票
4308
货款
466 83000
84 96091
20130131
特种转账
6281
电话费
1 86000
83 10091
20130131
汇款单
1889
货款
18 00000
101 10091
账单差错请10日通知开户银行否视核误 印时间：201301311 联系电话： 传真：
开户行：江支行
46 31日编制月资产负债表利润表
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