财务审计核催款工作制度
收入审计工作程序
收入核数工作收银夜审工作基础次进行审核分类汇总终反映财务帐户中求收入核数员掌握餐厅收银前厅收银工作容工作程序正确方法考核营业收入情况应收款时收回资金正常工作容包括：
()夜审班前准备
班前必须解日审工作关交班事宜检查印机电脑否正常审箱中营业点缴款证帐单分类三部分
1前台客房结帐单收银日报表
2餐厅缴款证帐单包括：东园餐厅西园餐厅
3部门缴款证附件单：游泳馆游泳保健保龄球馆咖啡厅台球厅乒乓球厅桑房康乐商品游艺厅商务中心
(二)夜审工作流程
1查收银员缴款证电脑报表核：审计员查缴款证类明细填写电脑报表否致果数修改收银员应说明原没收银机缴款证统计附件单数收银员填写缴款证否相符
2印出日入住客报告根入住报告审核日入住间房房价输入开房单价格否致折扣房手续否完整错误应立通知接员调整情况写入夜审报告交日审处理
3印出日非帐离店报表审核非帐离店原确认责
4印出日调整帐目表审核调整帐目原调整帐目单需负责签字
5查询收费点转帐否正确：笔转帐(未结帐部分)帐单客签名开房单客签名电脑记录进行核查否相否转错房间果签名提醒收银员结帐时注意果转错房间立刻调整
6印出日离店客报告(交日审查半天房费)
7夜审审计资料维护：日数复制c盘d盘夜审利进行做准备
8进入夜审数统计：营业组审核(印出营业点总班结帐表)完成预审报告完成动费审核帐务报告两遍终审
9数整理
10出具夜审报表：
a编制××宾馆营业日报表
b编制日非帐离店报表日调整报表份
c填写夜间审计报告表：夜审程中发生件事记录需日审协助处理注明清楚填写时认真
11班结束：项工作完成资料进行整理分类交日审办公室
(三)日审工作流程
1处理夜间遗留问题负责落实通知书容
天接夜间审计报告表遗留问题时处理时填写审计通知书通知责部门负责落实解决然解决情况写通知书第联通知书编号存档月底统计注处理意见报财务送理处理
2帐单核销：接收银员结帐单检查付帐单否齐全然帐单号码票证核表号划销缺号调整作废单手续齐写入夜审报告交日审处理
3核前台结帐处结帐单收银员报表
客房结帐单前台收银员住店客结帐印帐单反映客收取房租餐费等费收银员收银明细表反映天结房客帐(包括客收取现金信卡支票外汇转会议帐)汇总表
4核餐厅结帐单：
1)核餐厅结帐单时应注意帐单附件单核点菜单中项电脑结帐单相核
果符找收银员查明原进行处理附件单修改应修改单说明修改原厅面理员签名证实收银员应起监督作
2)核营业帐表：查表中填写数收银员缴附件单中数否致核表中收银员填写数厅面相关员填写数否致符应立收银员查明原时做出处理确保营业收入正确反映
3)折手续应完整：宾馆优惠卡折帐单注明卡号客签名果宾馆理员客折理员签名注明折扣审计员核时注意收银员折扣否正确果正确找收银员查明情况时做出处理
4)免费接否符合标准：级理员宾馆免费接签单权限应级理员权限表查级理员否权限范围签单接果发现接超标应立找补办手续否报财务理处理
5核部门缴款证收费单：
部门(包括康乐中心游泳馆保龄球馆棋牌室台球厅商务中心咖啡厅等)收银员营业结束根收银单汇总填制缴款证缴款证项金额附收费单金额合计应相符
1)收费单核销理：收费单必须号序审计员部门日交收费单号票证单逐张划销发现联码应收费单查询原时催交作废单必须领班员签字方
2)核商务中心缴款证：查清收费单中项收费项目金额正确性定期商务中心采集机器数做帐实相符
6检查夜间审计员制作项营业报表：
负责检查夜间审计员做项报表正确性数计算误应立修改追究夜间审计员责
7审计日审员常营业点进行检查：
检查收银员厅面操作员否规范程序操作营业款否实反映现金否实缴果发现收银员操作员规范操作应立纠正情况处理意见时反映部门理财务理质检部门防止情况发生确保宾馆受损失
8报表装订：
日期序收银员操作记录收费点缴款证收费点原始帐单装订成册封面注明起止日期存档
(四)帐务处理工作流程
1日营业收入传票编制
编制收入传票日销售总结报告表试算衡表
收入证编制方法：：应收帐款——客帐
应收帐款——街帐——明细
应收帐款——团队
银行存款
贷：营业收入
应付帐—电话费
2街帐客帐分配表统计
街帐客帐包含外单位宴会挂帐员工私帐优惠卡应回未回帐单等容收入核数员天填写街帐客帐统计表进行分配时准备费记录帐户中作日清月结月末填写街帐客帐汇总表做准备
3客清算应收款帐务处理
客接宾馆催款通知规定30天宾馆结算应收帐款客付款时宾馆应开正式收呈交客作结算证收入核数员便根客付款容金额天进行帐务处理：编制记帐证前首先查明该公司帐号帐项参考号码付款容填写日现金收入记录表中
4超60天应收款挂帐催款
根月结应收款帐单记录帐项分析报告容超60天应收款挂帐客户进行次催款催款前首先解尚未付款帐项具体容情况财务理汇报
财务理签发催款信连缴款通知副寄客客提出问题时予答复协商解决办法快清算应收帐款排障碍
5负责编制记帐证输入财务电脑系统
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收入审计工作程序
收入核数工作收银夜审工作基础次进行审核分类汇总终反映财务帐户中求收入核数员掌握餐厅收银前厅收银工作容工作程序正确方法考核营业收入情况应收款时收回资金正常工作容包括：
()夜审班前准备
班前必须解日审工作关交班事宜检查印机电脑否正常审箱中营业点缴款证帐单分类三部分
1前台客房结帐单收银日报表
2餐厅缴款证帐单包括：东园餐厅西园餐厅
3部门缴款证附件单：游泳馆游泳保健保龄球馆咖啡厅台球厅乒乓球厅桑房康乐商品游艺厅商务中心
(二)夜审工作流程
1查收银员缴款证电脑报表核：审计员查缴款证类明细填写电脑报表否致果数修改收银员应说明原没收银机缴款证统计附件单数收银员填写缴款证否相符
2印出日入住客报告根入住报告审核日入住间房房价输入开房单价格否致折扣房手续否完整错误应立通知接员调整情况写入夜审报告交日审处理
3印出日非帐离店报表审核非帐离店原确认责
4印出日调整帐目表审核调整帐目原调整帐目单需负责签字
5查询收费点转帐否正确：笔转帐(未结帐部分)帐单客签名开房单客签名电脑记录进行核查否相否转错房间果签名提醒收银员结帐时注意果转错房间立刻调整
6印出日离店客报告(交日审查半天房费)
7夜审审计资料维护：日数复制c盘d盘夜审利进行做准备
8进入夜审数统计：营业组审核(印出营业点总班结帐表)完成预审报告完成动费审核帐务报告两遍终审
9数整理
10出具夜审报表：
a编制××宾馆营业日报表
b编制日非帐离店报表日调整报表份
c填写夜间审计报告表：夜审程中发生件事记录需日审协助处理注明清楚填写时认真
11班结束：项工作完成资料进行整理分类交日审办公室
(三)日审工作流程
1处理夜间遗留问题负责落实通知书容
天接夜间审计报告表遗留问题时处理时填写审计通知书通知责部门负责落实解决然解决情况写通知书第联通知书编号存档月底统计注处理意见报财务送理处理
2帐单核销：接收银员结帐单检查付帐单否齐全然帐单号码票证核表号划销缺号调整作废单手续齐写入夜审报告交日审处理
3核前台结帐处结帐单收银员报表
客房结帐单前台收银员住店客结帐印帐单反映客收取房租餐费等费收银员收银明细表反映天结房客帐(包括客收取现金信卡支票外汇转会议帐)汇总表
4核餐厅结帐单：
1)核餐厅结帐单时应注意帐单附件单核点菜单中项电脑结帐单相核
果符找收银员查明原进行处理附件单修改应修改单说明修改原厅面理员签名证实收银员应起监督作
2)核营业帐表：查表中填写数收银员缴附件单中数否致核表中收银员填写数厅面相关员填写数否致符应立收银员查明原时做出处理确保营业收入正确反映
3)折手续应完整：宾馆优惠卡折帐单注明卡号客签名果宾馆理员客折理员签名注明折扣审计员核时注意收银员折扣否正确果正确找收银员查明情况时做出处理
4)免费接否符合标准：级理员宾馆免费接签单权限应级理员权限表查级理员否权限范围签单接果发现接超标应立找补办手续否报财务理处理
5核部门缴款证收费单：
部门(包括康乐中心游泳馆保龄球馆棋牌室台球厅商务中心咖啡厅等)收银员营业结束根收银单汇总填制缴款证缴款证项金额附收费单金额合计应相符
1)收费单核销理：收费单必须号序审计员部门日交收费单号票证单逐张划销发现联码应收费单查询原时催交作废单必须领班员签字方
2)核商务中心缴款证：查清收费单中项收费项目金额正确性定期商务中心采集机器数做帐实相符
6检查夜间审计员制作项营业报表：
负责检查夜间审计员做项报表正确性数计算误应立修改追究夜间审计员责
7审计日审员常营业点进行检查：
检查收银员厅面操作员否规范程序操作营业款否实反映现金否实缴果发现收银员操作员规范操作应立纠正情况处理意见时反映部门理财务理质检部门防止情况发生确保宾馆受损失
8报表装订：
日期序收银员操作记录收费点缴款证收费点原始帐单装订成册封面注明起止日期存档
(四)帐务处理工作流程
1日营业收入传票编制
编制收入传票日销售总结报告表试算衡表
收入证编制方法：：应收帐款——客帐
应收帐款——街帐——明细
应收帐款——团队
银行存款
贷：营业收入
应付帐—电话费
2街帐客帐分配表统计
街帐客帐包含外单位宴会挂帐员工私帐优惠卡应回未回帐单等容收入核数员天填写街帐客帐统计表进行分配时准备费记录帐户中作日清月结月末填写街帐客帐汇总表做准备
3客清算应收款帐务处理
客接宾馆催款通知规定30天宾馆结算应收帐款客付款时宾馆应开正式收呈交客作结算证收入核数员便根客付款容金额天进行帐务处理：编制记帐证前首先查明该公司帐号帐项参考号码付款容填写日现金收入记录表中
4超60天应收款挂帐催款
根月结应收款帐单记录帐项分析报告容超60天应收款挂帐客户进行次催款催款前首先解尚未付款帐项具体容情况财务理汇报
财务理签发催款信连缴款通知副寄客客提出问题时予答复协商解决办法快清算应收帐款排障碍
5负责编制记帐证输入财务电脑系统
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