出纳员岗位职责
1设置银行存款日记账出纳员业务发生序日进行逐笔登记出纳员定期公司银行存款账面余额银行账单核月编制银行存款余额调节表公司财务部部长签字报公司理审阅
2供日常零支付需限额外现金公司收种汇票支票等均需时存入银行
3公司员出租出公司银行账户
4出纳员周公司理报银行存款收付周报表
5财务部员应加强银行存款余额收付业务保密工作财务部公司领导提供银行存款余额情况
6公司银行付款公司办员填写付款审批单部门负责财务部部长公司理签字办理付款支付支票等必须具备收款单位办收
7公司收客户货款入账汇票法存入银行等情况出纳员短时间通知公司理销售部办员
二现金理
1公司收入现金国家现金理条例规定公司销售产品提供劳务副产
品回收营收入收取现金时必须付款方开具销售发票收实规定时限序逐栏全部栏次次性填写加盖现金收讫收款印章
2公司支付现金范围：农副产品收购公司员工工资津贴奖金劳务报酬出差员必须携带差旅费结算起点零星支出（公司结算起点500元）公司总理批准开支
出纳员支付款项超现金限额支票支付确须全额支付现金财务部部长审核公司理批准支付
3出纳员支付现金公司库存现金限额中支付银行存款中提取坐支现金特殊情况确需支出事先报公司理批准办理
4公司库存备金限额1000元出纳员规定妥善保超出部分时存入开户银行
5出纳员银行提取备金填写现金领单财务部部长公司理批准提取
6公司员工工作需现金需填写款单部门负责公司财务部部长公司理签字批准提取
7出纳员准符合公司财务制度证顶库存现金公司员工准公司银行账户代单位存入支取现金
8出纳员建立健全现金账目逐笔登记现金收付账目日清月结日结算账款相符
三支票理
1公司支票出纳员专保
2公司财务专章法代表章分财务部部长出纳员保支票盖章时财务专章财务部部长亲加盖复核付款原始证
3出纳员妥善保公司支票丢失造成公司损失承担全部责 出纳会计工作重环节涉现金收付银行结算等活动直接关系职工单位国家济利益工作出差错会造成挽回损失明确出纳员职责权限做出纳工作起码条件根会计法会计基础工作规范等财会法规出纳员具职责：
1．国家关现金理银行结算制度规定办理现金收付银行结算业务出纳员应严格遵守现金开支范围非现金结算范围现金收付遵守库存现金限额超限额现金规定时送存银行现金理做日清月结帐面余额库存现金日班前应核发现问题时查银行存款帐银行帐单时核符应立通知银行调整
2．根会计制度规定办理现金银行存款收付业务时严格审核关原始证编制收付款证然根编制收付款证逐笔序登记现金日记帐银行存款日记帐结出余额
3．国家外汇理结购汇制度规定关批件办理外汇出纳业务外汇出纳业务政策性强工作着改革开放深入发展国际间济交日益频繁外汇出纳越越重出纳员应熟悉国家外汇理制度时办理结汇购汇付汇避免国家外汇损失
4掌握银行存款余额准签发空头支票准出租出银行账户单位办理结算出纳员必须遵守条纪律防止济犯罪维护济秩序重方面出纳员应严格支票银行帐户理出纳岗位堵塞结算漏洞
5．保库存现金种价证券(国库券债券股票等)安全完整建立适合单位情况现金价证券保责制发生短缺属出纳员责进行赔偿
6．保关印章空白收空白支票印章空白票安全保十分重实际工作中丢失印章空白票单位带济损失乏例出纳员必须高度重视建立严格理办法通常单位财务公章出纳员名章实行分交出纳员保出纳印章严格规定途种票办理领注销手续出纳工作容 认做出纳重关键责心细心刚接触出纳勤帐做日清月结尤现金收支业务较时更细心银行帐传票般容易错
出纳员工作般容：
收货款次业务收入
二支付货款支付款报销公司日常费
三银行进行结算取现金结算转账支票等（懂问银行员）
出纳保帐现金日记帐银行日记帐月底记着会计总账现金帐银行帐余额
吧具体问题清楚问会计 便说出纳职责吧什出纳
出纳员广义说包括单位会计部门设置出纳员包括业务部门类收款员工资发放员（专职兼职）等专职兼职收款员工资发放员直接现金银行结算票交道填制审核原始证必须保证手货币资金票安全完整事款项收付业务实际单位出纳员工作延伸狭义说出纳员仅指单位会计部门事资金收付核算工作出纳员
工作身特点工作规律出纳会计工作组成部分具般会计工作质属性专门岗位项专门技术具专门工作特点具体包括点：
1社会性出纳工作担负着单位货币资金收付存取活动活动置身整社会济活动环境中整社会济运转相联系单位发生济活动必然求出纳员发生济关系出纳员解国家关财会政策法规参加方面学培训出纳员常跑银行等出纳工作具广泛社会性
2专业性出纳工作作会计工作重岗位着专门操作技术工作规证填出纳账样记学问连保险柜理讲究做出纳工作方面求定职业教育方面需实践中断积累验掌握工作领熟练现代化办公工具做合格出纳员
3政策性出纳工作项政策性强工作工作环节必须国家相关财法规进行办理现金收付国家现金理规定进行办理银行结算业务根国家银行结算办法进行会计法会计员职权条例会计基础工作规范等法规出纳工作入会计工作中出纳工作提出具体规定求掌握政策法规做出纳工作政策法规办事违反财纪律
4时效性出纳工作具强时效性时发放职工工资时核银行账单等等严格时间求天延误出纳员心里应时间表时办理项工作保证出纳工作质量
二出纳员职责权限
根会计法会计员职权条例会计员工作规等法规出纳员具职责：
（1）国家关现金理银行结算制度规定办理现金收付银行结算业务出纳员应严格遵守现金开支范围非现金结算范围现金收付遵守库存现金限额超限额现金规定时送存银行现金理做日清月结账面余额库存现金日班前
应核发现问题时查银行存款日记账银行账单余额时核符立通知银行调整
（2）根会计制度规定办理现金银行存款收付业务时严格审核关原始证编制收付款证然根编制收付款证逐笔序登记现金日记账银行存款日记账结出余额
（3）国家外汇理购汇制度规定关批件办理外汇出纳业务
（4）掌握银行存款余额准签发空头支票准出租出银行账户单位办理结算
（5）保库存现金种价证券（国库券债券股票等）安全完整
（6）保关印章空白收空白支票
根会计法会计员职权条例会计员工作规等法规出纳员具权限：
（1）维护财纪律执行财会制度抵制合法收支弄虚作假行
会计法第三章第十六条第十七条第十八条第十九条中会计员维护财纪律提出具体规定会计法规定：单位会计机构会计员单位实行会计监督
会计机构会计员真实合法原始证予受理记载准确完整原始
证予退回求更正补充会计机构会计员发现账簿记录实物款项符时候应关规定进行处理权行处理应立单位领导报告请求查明原作出处理
会计机构会计员违法收支应制止纠正制止纠正效应单位领导提出书面意见求处理单位领导应接书面意见日起10日作出书面决定决定承担责
会计机构会计员违法收支予制止纠正单位领导提出书面意见应承担责
严重违法损害国家社会公众利益收支会计机构会计员应单位者财政审计税务机关报告接报告机关应负责处理
（2）参货币资金计划定额理权力
（3）货币资金权力
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1设置银行存款日记账出纳员业务发生序日进行逐笔登记出纳员定期公司银行存款账面余额银行账单核月编制银行存款余额调节表公司财务部部长签字报公司理审阅
2供日常零支付需限额外现金公司收种汇票支票等均需时存入银行
3公司员出租出公司银行账户
4出纳员周公司理报银行存款收付周报表
5财务部员应加强银行存款余额收付业务保密工作财务部公司领导提供银行存款余额情况
6公司银行付款公司办员填写付款审批单部门负责财务部部长公司理签字办理付款支付支票等必须具备收款单位办收
7公司收客户货款入账汇票法存入银行等情况出纳员短时间通知公司理销售部办员
二现金理
1公司收入现金国家现金理条例规定公司销售产品提供劳务副产
品回收营收入收取现金时必须付款方开具销售发票收实规定时限序逐栏全部栏次次性填写加盖现金收讫收款印章
2公司支付现金范围：农副产品收购公司员工工资津贴奖金劳务报酬出差员必须携带差旅费结算起点零星支出（公司结算起点500元）公司总理批准开支
出纳员支付款项超现金限额支票支付确须全额支付现金财务部部长审核公司理批准支付
3出纳员支付现金公司库存现金限额中支付银行存款中提取坐支现金特殊情况确需支出事先报公司理批准办理
4公司库存备金限额1000元出纳员规定妥善保超出部分时存入开户银行
5出纳员银行提取备金填写现金领单财务部部长公司理批准提取
6公司员工工作需现金需填写款单部门负责公司财务部部长公司理签字批准提取
7出纳员准符合公司财务制度证顶库存现金公司员工准公司银行账户代单位存入支取现金
8出纳员建立健全现金账目逐笔登记现金收付账目日清月结日结算账款相符
三支票理
1公司支票出纳员专保
2公司财务专章法代表章分财务部部长出纳员保支票盖章时财务专章财务部部长亲加盖复核付款原始证
3出纳员妥善保公司支票丢失造成公司损失承担全部责 出纳会计工作重环节涉现金收付银行结算等活动直接关系职工单位国家济利益工作出差错会造成挽回损失明确出纳员职责权限做出纳工作起码条件根会计法会计基础工作规范等财会法规出纳员具职责：
1．国家关现金理银行结算制度规定办理现金收付银行结算业务出纳员应严格遵守现金开支范围非现金结算范围现金收付遵守库存现金限额超限额现金规定时送存银行现金理做日清月结帐面余额库存现金日班前应核发现问题时查银行存款帐银行帐单时核符应立通知银行调整
2．根会计制度规定办理现金银行存款收付业务时严格审核关原始证编制收付款证然根编制收付款证逐笔序登记现金日记帐银行存款日记帐结出余额
3．国家外汇理结购汇制度规定关批件办理外汇出纳业务外汇出纳业务政策性强工作着改革开放深入发展国际间济交日益频繁外汇出纳越越重出纳员应熟悉国家外汇理制度时办理结汇购汇付汇避免国家外汇损失
4掌握银行存款余额准签发空头支票准出租出银行账户单位办理结算出纳员必须遵守条纪律防止济犯罪维护济秩序重方面出纳员应严格支票银行帐户理出纳岗位堵塞结算漏洞
5．保库存现金种价证券(国库券债券股票等)安全完整建立适合单位情况现金价证券保责制发生短缺属出纳员责进行赔偿
6．保关印章空白收空白支票印章空白票安全保十分重实际工作中丢失印章空白票单位带济损失乏例出纳员必须高度重视建立严格理办法通常单位财务公章出纳员名章实行分交出纳员保出纳印章严格规定途种票办理领注销手续出纳工作容 认做出纳重关键责心细心刚接触出纳勤帐做日清月结尤现金收支业务较时更细心银行帐传票般容易错
出纳员工作般容：
收货款次业务收入
二支付货款支付款报销公司日常费
三银行进行结算取现金结算转账支票等（懂问银行员）
出纳保帐现金日记帐银行日记帐月底记着会计总账现金帐银行帐余额
吧具体问题清楚问会计 便说出纳职责吧什出纳
出纳员广义说包括单位会计部门设置出纳员包括业务部门类收款员工资发放员（专职兼职）等专职兼职收款员工资发放员直接现金银行结算票交道填制审核原始证必须保证手货币资金票安全完整事款项收付业务实际单位出纳员工作延伸狭义说出纳员仅指单位会计部门事资金收付核算工作出纳员
工作身特点工作规律出纳会计工作组成部分具般会计工作质属性专门岗位项专门技术具专门工作特点具体包括点：
1社会性出纳工作担负着单位货币资金收付存取活动活动置身整社会济活动环境中整社会济运转相联系单位发生济活动必然求出纳员发生济关系出纳员解国家关财会政策法规参加方面学培训出纳员常跑银行等出纳工作具广泛社会性
2专业性出纳工作作会计工作重岗位着专门操作技术工作规证填出纳账样记学问连保险柜理讲究做出纳工作方面求定职业教育方面需实践中断积累验掌握工作领熟练现代化办公工具做合格出纳员
3政策性出纳工作项政策性强工作工作环节必须国家相关财法规进行办理现金收付国家现金理规定进行办理银行结算业务根国家银行结算办法进行会计法会计员职权条例会计基础工作规范等法规出纳工作入会计工作中出纳工作提出具体规定求掌握政策法规做出纳工作政策法规办事违反财纪律
4时效性出纳工作具强时效性时发放职工工资时核银行账单等等严格时间求天延误出纳员心里应时间表时办理项工作保证出纳工作质量
二出纳员职责权限
根会计法会计员职权条例会计员工作规等法规出纳员具职责：
（1）国家关现金理银行结算制度规定办理现金收付银行结算业务出纳员应严格遵守现金开支范围非现金结算范围现金收付遵守库存现金限额超限额现金规定时送存银行现金理做日清月结账面余额库存现金日班前
应核发现问题时查银行存款日记账银行账单余额时核符立通知银行调整
（2）根会计制度规定办理现金银行存款收付业务时严格审核关原始证编制收付款证然根编制收付款证逐笔序登记现金日记账银行存款日记账结出余额
（3）国家外汇理购汇制度规定关批件办理外汇出纳业务
（4）掌握银行存款余额准签发空头支票准出租出银行账户单位办理结算
（5）保库存现金种价证券（国库券债券股票等）安全完整
（6）保关印章空白收空白支票
根会计法会计员职权条例会计员工作规等法规出纳员具权限：
（1）维护财纪律执行财会制度抵制合法收支弄虚作假行
会计法第三章第十六条第十七条第十八条第十九条中会计员维护财纪律提出具体规定会计法规定：单位会计机构会计员单位实行会计监督
会计机构会计员真实合法原始证予受理记载准确完整原始
证予退回求更正补充会计机构会计员发现账簿记录实物款项符时候应关规定进行处理权行处理应立单位领导报告请求查明原作出处理
会计机构会计员违法收支应制止纠正制止纠正效应单位领导提出书面意见求处理单位领导应接书面意见日起10日作出书面决定决定承担责
会计机构会计员违法收支予制止纠正单位领导提出书面意见应承担责
严重违法损害国家社会公众利益收支会计机构会计员应单位者财政审计税务机关报告接报告机关应负责处理
（2）参货币资金计划定额理权力
（3）货币资金权力
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