出纳工作职责

出纳工作职责
　　严格执行财务理制度银行结算制度
　　二序时记现金日记帐银行存款日记帐
　　三库存现金超限额保证现金安全完整
　　四发现长余短缺现金时汇报时查明原规定手续核销银行帐单单位银行存款日记帐致时时核查找原编制银行余额调节表月调整入帐
　　五做学校项收费工作期末学生代办费补收清退工作核数核准金额出差错
　　六票规范非正规三联单支出证做签字齐全手续完备容真实
　　七认真执行现金理十准
　　八加强票银行空白证重价证券银行印鉴理认真做票购领缴销手续
　　九配合协助办会计做关财务工作编制记帐证接受办会计指导监督
　　十认真负责做工资发放日常出纳结报工作月底做出纳结报单连关证时送交办做帐
　　（）流动资金核算
　　1拟订流动资金理核算实施办法参核定流动资金定额实行结合资金口分级理
　　2编制流动资金计划银行款计划负责流动资金调度组织流动资金供应
　　3定期考核流动资金效果断加速流动资金调动
　　（二）固定资产核算
　　1拟订固定资产理核算实施办法划定固定资产低值易耗品界限编制固定资产目录
　　2参核定固定资产需量编制固定资产更新改造计划
　　3办理固定资产购置调入调出价值重估折旧调整部转移租赁封存出售报废等会计手续进行明细登记核算定期进清查核做账物相符
　　4制度规定计提固定资产折旧
　　5参固定资产清查盘点分析固定资产效果促进固定资产合理提高固定资产利率
　　（三）材料核算
　　1会关单位拟订材料理核算实施办法建立健全材料收发保领手续制度
　　2根需市场情况会关单位制定采购计划
　　3审计材料采购款计划控制材料采购掌握市场价格审查发票等证 考核材料消耗
　　4建立材料明细登记账进行明细核算做账物相符核算清楚参库存材料清查盘点盘盈盘提出处理意见批准作出处理
　　（四）工资核算
　　1计划控制工资总额
　　2审核工资表计算发放工资制度规定计提发放奖金
　　3进行工资明细核算
　　（五）成核算
　　1拟定成核算办法建立健全成核算工作程序编制成费计划
　　2拟订生产营成费开支范围掌握成费开支情况登记成费明细账规定编制成报表报
　　3考核分析成费开支情况积极挖潜节支提出改进意见努力降低成费支出
　　（六）利润核算分配
　　1编制利润计划年度利润指 分解落实单位
　　2做利润明细核算正确计算生产营销售收入收入认真审核计算项成费支出准确计算利润制度计算交税制作登记关明细账编制利润报表报
　　3章程规定股东会决议分配利润分配股息红利计算股息红利率编制利润分配表股利分配表
　　4考核分析利润完成情况积极挖潜节支提出改进建议措施努力提高利润
　　（七）结算
　　1加强理时结算购销暂时暂付应收应付备金等款项
　　2合规定计收利息应正确计息账项计收年终时应抄列清单关单位核催收催结
　　（八）专项资金核算
　　1拟订专项资金理办法实行口理
　　2专项资金进行明细核算
　　3时编制专项奖金报表
　　（九）总账报表
　　1登记总账核账目编制资金衡表
　　2核会计报表理会计证账表
　　（十）综合分析
　　1综合分析财务状况营成果
　　2编写财务情况说明书
　　3进行财务预测领导提供决策参考意见
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