固定资产分类
方便固定资产核算理公司固定资产根济途情况分:
房屋类:指房屋建筑物附属设施房屋包括办公房生产营房(物流配送中心)
二 般设备类:指办公日常通性设备包括电脑设备办公家具等
三运输设备类:指轿车货车电瓶车等
四通讯类:指电话手机卫星面接收装置等设备
五办公类:空调复印机电脑设备传真机印机点钞机考勤机保险箱等设备
六设备类:指包括述项设施设备
固定资产新增理办法
固定资产新增流程:
申请报批:公司部门分公司增置固定资产申报流程:
需求部门领导批准部门资产理员报资产分部门(核定资产类配置否闲置利)分资产部门确认需购买发起系统采购流程采购部门进行采购
二购置:确定需购买固定资产交采购部门根申购信息求统购置
三入库:物品货申请部门采购部门验收需安装设备工器具交付完成系统入库验收流程需安装设备安装购置部门会部门组织安装调试资产分部门现场监督部门验收合格方办理系统入库流程时须验收单关物品保修卡说明书等技术资料妥善保未验收部门擅
四固定资产编码建立:新购固定资产资产分部门根相关实物登记台帐建立固定资产档案根资产编码原进行编码编号码应贴实物(宜贴应作相应记录)资产分部门进行统理
五 出库领:部门资员资产分部门处验收物品误登记备案签字确认基谁领谁保原部门资员分发领时应登记备案实际签字方发放时进行部门台账系统更新发放日起周汇总报资产分部门进行台账更新领
领日起须承担设备全部责(包括丢失损坏等)果部门公物品落实责时部门领导需承担相应理责
六 固定资产新增入库领流程图:
提出物资增置申请
库存
IT部门
闲置资产调拨调配
库存
采购部门提出申请
采购部统购置
验收
合格
格
予入库
合格
入库验收
部门资员统出库领
部门资员办理实际发放
予领
行政部门
市场部门
登记签收台账更新
登记签收台账更新
资产编码编制黏贴
核定配置标准资产类库存
核定配置标准资产类库存
核定配置标准资产类库存
固定资产调拨转移理办法
公司固定资产原意调拨转移确员变动等原需调拨转移种情况处理
部门部固定资产调拨:部门员变动需求等原邮件部门资员处抄送部门领导意部门资员处办理相关调拨手续部门资员时报资产分部门进行台账更新
二 跨部门间固定资产调拨:部门间固定资产员变动等调拨应时资产分部门处开具资产调拨单调出部门调入部门资员分资产理部门签字确认方调拨单进行资产调拨操作系统台账变动更新
三 员工岗位调动:员工岗位调动需求须原部门原工作 填写××××限公司调动审批表分资产理部门办理相关手续
四 员工离职:员工离职时须员工离职表资产分部门资产退换转移信息办理系统台账相关流程需做检测资产专业技术部门检测误办理退回资产作闲置资产相关资产分部门备
五 公司总部分公司间固定资产调拨:公司总部分公司间资产调拨需求应先相关资产分部门提出申请确认意办理相应调拨手续
六 固定资产:公司固定资产原允许作私途遇特殊情况确实需须填写物品单报资产分部门
审核意办理固定资产手续资产(保)未报批擅转移拨公司资产资产分部门根事实情况报公司进行相应处罚
七 处罚:公司固定资产调拨转移需资产分部门确认办理相关手续未办理相关手续私固定资产进行调拨转移行核实资产分部门根事实情况报公司进行相应处罚
固定资产调拨转移流程图
资产异动流程图:
资产分部门办理调拨手续(台账系统更新)
行政资产
部门资员确认信息调整部门台账系统
跨部门调拨
提出物资调拨申请
部门部调拨
市场资产
公司间调拨
办理资产转帐手续
资产调拨
IT类资产
报备
二员异动流程图:
部门间调拨
部门部调拨
离职
岗位调动
填写员调动审批表
资产分办理离职手续(台账系统更新)
填写资产调拨单
资产分部门部门备案更新
财务存档
调出入部门步更新
员异动
行政类
市场类
填写员离职表
部门资员确认台账系统更新报资产分部门
IT类
公司部门部资产调拨单
申请日期
申请部门
申请
原资产编号
资产名称
原签字
现资产编号
资产名称
现签字
资产调拨原
办:
办日期:
表1:部资产调拨单
××××限公司
资产调拨单
调出部门:
调入部门:
年 月 日
资产编号
名称
规格型号
单位
数量
金额
附件
备 注
资产部门
财务部门
调出部门
调入部门
办
办
办
办
表2:资产调拨单
三资产流程图:
填写物品单
分领导批准
资产分部门审核
报财务批准意
金额较物品
予出
予
填写物品责书
予批准
予批准
资产分部门存档
××××限公司
物品单
申请日期
申请部门
申请
物品名称
资产编号
物品配件
数量
原:
部门
集团行政部
总裁意见
说明:
1时已验收物品确认物品完
2期间承担该物品切责发生损坏遗失负责赔偿
3种原产生罚款均意工资中扣
表3:物品单
物品责书
() 物品情况说明:
1物品名称: 资产编号:
2购买日期: 购买金额:
3日期: 预计日期:
(二) 租责:
租应该约定日期前租物品逾期民币100元天计算违约金
二租租期间应确保租物品完损时行政部物品进行检查发现损坏情况列种情况处理:
1 素损坏
a者引起损坏维修
处理办法:般情况者行维修维修费者理果需特约维修部进行修理采购科事代送维修费者理
b者引起损坏专业维修部门鉴定法维修维修费高
处理办法:资产损坏着节约成原般量维修果实法维修专业部门出具鉴定单交行政部领导审核财务部出具该资产年限折旧金额实际赔偿该物品维修费高(高实际折旧价值)采购部门确认报行政部领导实际折旧价值进行赔偿
2 者保遗失
处理办法:者保程中遗失资产报行政部领导财务部出具该物品年限折旧金额实际赔偿
(三) 特说明:
1 设备身然损坏专业部门鉴定确认公司出资维修
2 租物(数码相机录音笔等音相类产品)中含工作性资料租行保物品行政部予清方便租者届时资料遗失行政部承担责
(四) 违约责赔偿方式:
1 租者前请先仔细阅读该责书租赁期间旦发生述问题责书约定条款进行理赔
2 发生理赔费时般现金方式结算工资中直接扣
已详细阅读容愿承担述租责
出方:(签字盖章) 方:(签字盖章)
日期: 日期:
物品租责书
() 物品情况说明:
1物品名称: 资产编号:
2购买日期: 购买金额:
3日期: 预计日期:
(二) 租责:
租应该约定日期前租物品逾期民币100元天计算违约金
二租租期间应确保租物品完损时行政部物品进行检查发现损坏情况列种情况处理:
1 素损坏
a者引起损坏维修
处理办法:般情况者行维修维修费者理果需特约维修部进行修理采购科事代送维修费者理
b者引起损坏专业维修部门鉴定法维修维修费高
处理办法:资产损坏着节约成原般量维修果实法维修专业部门出具鉴定单交行政部领导审核财务部出具该资产年限折旧金额实际赔偿该物品维修费高(高实际折旧价值)采购部门确认报行政部领导实际折旧价值进行赔偿
2 者保遗失
处理办法:者保程中遗失资产报行政部领导财务部出具该物品年限折旧金额实际赔偿
(三) 特说明:
1 设备身然损坏专业部门鉴定确认公司出资维修
2 租物(数码相机录音笔等音相类产品)中含工作性资料租行保物品行政部予清方便租者届时资料遗失行政部承担责
(四) 违约责赔偿方式:
1 租者前请先仔细阅读该责书租赁期间旦发生述问题责书约定条款进行理赔
2 发生理赔费时般现金方式结算工资中直接扣
已详细阅读容愿承担述租责
表4:物品责书
电脑类设备异动理办法
时效控制公司员异动发生电脑类设备转移避免出现电脑类设备闲置流失特制定理办法
员调动:员调动申请表办理手续
1设备留:原部门继续该电脑设备需求分资产理部门开具部资产调拨单IT技术部办理电脑移机手续
2设备回收:原部门继续该电脑设备需求相关员需分资产理部门确认该电脑设备相关信息然IT技术部进行检验检验合格IT技术部开具验收合格证明验收单物品退回资产仓电脑设备交接完毕分资产理部门方办理相关手续
二员离职:员离职表办理相关手续
1设备留:原离职员电脑设备需全部收回原部门继续该电脑设备需求相关员部门资员处开具入库单时部门资员报分资产理部门系统中办理相关流程转移部门资员名IT技术部办理电脑移机手续电脑部门资员处
2设备回收:离职员分资产理部门确认该电脑设备相关信息然IT技术部进行检验检验合格信息技术部开具验收合格证明验收单物品退回资产仓电脑设备交接完毕分资产理部门方办理相关离职手续
三电脑设备领应先IT技术部开具计算机设备领单IT技术部确认资产申请计算机设备领单分资产理部门办理
四处罚:公司电脑设备异动需分资产理部门确认IT技术部检验办理相关手续未办理相关手续私电脑类设备进行调拨转移行核实资产理科根事实情况报公司进行相应处罚
IT类设备异动理流程图
正常办理入库
正常收回维修
IT部门办理相关手续更新台账系统
员调动离职
IT部门确认名电脑类设备
IT技术部调试
IT技术部该电脑类设备进行检验
收回
留
IT类设备领流程图
予领
部门资员分发登记更新台账系统
部门资员IT部门领时登记更新系统台账
新入职员工
般领
电脑设备验收单
原
原属部门
设备名称
型号
资产编号
设备号
1
2
3
鉴 定 项 目(IT技术部填写)
项性:
外 观:
部硬件:
附 件:
检验
日期
表5:电脑设备验收单
固定资产维护保养理办法
部门服务器等技术设备等建立理档案确定专理设备口部门应具体制定类固定资产技术理制度组织专门技术员负责定期保养检测日常检修维护提供解决固定资产必须条件设施常保持固定资产完
二固定资产专业保养:指根固定资产具体说明求必须进行专业维护保养属专业设施设备相关专业部门负责维护保养部分专业维护保养口理部门:
1电脑设备专业维护保养理口IT技术部负责部门意拆卸电脑设备私装卸设备零配件
2公司属类车辆(货运汽车外)公司行政部统负责维护保养分公司车辆日常维护分公司负责公司行政部负责监
3公司办公区空调电器类设备办公家具行政部统口理行政部安排专负责该类设备进行定期维护保养
4市场部门电瓶车市场部门理负责日常损坏维修电瓶更换等
5特殊物品维护:该类物品日常维护工作理部门联系外部专业公司进行
三分公司固定资产保养:分公司行统安排资产分部门定期分公司固定资产分布保养维护情况进行监督抽查时掌握分公司固定资产动态信息
固定资产报损理办法
固定资产发生正常情况部门善折卸行维修须专业部门鉴定分析原类情况进行相应处理
固定资产程中出现然损坏:应时联系相关部门公司法行维修相关部门外送专业维修点维修产生切费公司承担
二 素损坏:固定资产发生素损坏应时通知资产分部门联系相关维修员职部门进行维修鉴定公司法行维修应送专业维修单位维修产生切费者承担
三 素损坏专业部门鉴定法维修维修费高实际价值:专业部门出具鉴定证书该资产部门应配合资产分部门时查清损坏原分清责资产分部门提出处理意见填写固定资产报损单财务部出具该物品实际折旧价报公司领导审批法确定责时该物品保(领)部门领导必须承担相应赔偿责
四 资产者保程中引起遗失:应时实际情况报资产分部门资产分部门提出处理意见填写固定资产报损单财务部出具该物品实际折旧价报公司领导审批
五 固定资产超年限法正常:专业部门鉴定法维修维修费高实际价值专业部门出具鉴定说明部门时填写资产报废单资产分部门会财务部签署处理意见报相关领导批准核准资产分部门资产报废程序做相应处理
六 赔偿方法:固定资产保引起遗失损坏等原律财务部出具固定资产现净值赔偿特殊情况说明原报公司领导审批
七 :然损坏报损固定资产进行报废处理参固定资产报废理办法实施
固定资产报损流程图
维修
损坏
然损坏
专业部门维修
损坏原鉴定
物资法正常
费公司承担
法维修
提出报损申请
法维修
提出报损申请
维修
费承担
资产报废流程进行
外送维修
资产分部门
固定资产赔偿流程图
素损坏
专业鉴定
法维修
维修
财务进行核价
现净值赔偿
维修费高实际价值
维修费行承担承担
实物赔偿
特殊物品赔偿外应承担相应责
公司安排外送维修
相关领导审批
××××限公司资产报损单
申请日期:
报损号:
申请部门
申请
实物片
物品名称
资产编号
规 格
数 量
购置日期
购置金额
报损原:
部门确认:
财 务 部:
残余价值(截 月份) 确认:
资产理科:
行政部:
审计部:
分副总:
总裁
表6:资产报损单
固定资产报废理办法
固定资产报废申请:
1 部门法正常维修效已淘汰实际利价值物品资产分部门提出报损申请
2 物品理部门法正常维修效已淘汰实际利价值物品资产分部门提出报损申请
二 固定资产报废确认:
1 资产分部门报废物品进行登记填写资产报废单载明物品名称数量种类购买日期购买金额报废部门申请报废理进行实物取证拍留底明显损坏痕迹应清晰显示
2 实物勘察时应认真核该物品相关资产编号信息
3 时联系相关技术部门该物品进行鉴定确认报损实际原相关鉴定员该项进行记录签名确认损坏公司相关规定追究相关责
4 核实报损物品相关数送交财务部门该物品残值进行核价相关负责该项容签字确认
三 固定资产报废申报流程:
1 相关容填录项目资产理相关员进行监督签名确认
2 资产理员确认完毕该资产进行编号登记
3 报呈资产分部门分领导总裁申请报废
4 级领导批准会财务部报废资产进行残值回收
5 残值回收处理结果记录案资产分部门财务部时确认签名
6 报废相关单进行档备份财务部门留存份资产分部门留存份
固定资产报废流程图
部门资员提出报损申请
实物勘察相关技术部门确认报损原
然损坏送交财务进行残值核价
非合理损坏追究相关员责
资产分部门报损物品进行登记
确认报损容报呈级
资产分部门
分领导
批准回收残值
批准
资产分部门
财务部
审计部
报废完成档备案
正交财务留档
副资产分部门备案
采购部门询价外部回收商
××××限公司资产报废单
申请日期
报损号:
申请部门
申 请
实物片
物品名称
资产编号
规 格
数 量
购置日期
购置金额
报损原:
处理结果:
财务部:
已提折旧(截 月份):
确认:
残余价值:
资产分部门:
审计部意见:
分副总意见:
总裁意见
表7:资产报废单
闲置固定资产理办法
充分效利公司资源方便公司资产流通限度提高资产价值特制定理办法
资产部门(理部门)应季度部门闲置固定资产予整理报分资产理部门
二 分资产理部门根部门报实际情况闲置固定资产优化配置提出意见进行合理化调配充分发挥固定资产效益
三 部门设立兼职资产理员负责部门资产日常监督理协调配合分资产理部门理工作
闲置固定资产处理流程图
部门日常理资产情况
部门资员时闲置资产种类数量报分资产理部门
分资产理部门部门数汇总
资产纳入分资产理部门理
部门申请新置资产
库存
库存
审核行购买
调拨
资产盘点理办法
确保公司固定资产正常分资产理部门半年集团固定资产进行盘点清查核实固定资产现数量状态做帐务相符确保固定资产保值增值
二 分资产理部门定期集团部门(分公司)资产情况进行抽查时发现资产日常工作中存问题
三 盘点结果抽查中发现问题资产部门应配合分资产理部门查明具体原书面形式报集团领导
四 固定资产盘点数应时存档备案
资产盘点流程图
盘点
定期
半年度半年度
抽查
公司公示通告
工作联系单通告
级领导批准
定期
部门派专协助盘点
盘点数资产情况进行汇总分析
结果汇报公司相关领导
盘点情况档备案
公司资产盘点清单
部门
编号
科室
日期:
年 月 日
序号
设备号
资产编号
设备名称
型号
数量
备注
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
说明
1 资产理员清点资产时确认资产签字确认
2 资产期间资产变动应时通知资产理员时通知造成资产
明损失承担
3 期间承担资产切责发生损坏遗失负责赔偿
4 种原产生罚款意工资中扣
5 清单式三联第联属资产理员第二联属财务第三联保
6 请妥善保护设备资产编号设备编码遇损坏请时通知资产理员
资产理员
日期
日期
表8:资产盘点清单
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