财务管理制度模板


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财务理制度

构成

容

总

1目
科学理公司财务根中华民国会计法企业会计准企业财务通企业会计制度等特制定制度
2适范围
制度适公司成员部门股东财务部门
职责

1财务部职
（1）公司总理领导负责全公司财务理工作会计核算工作
（2）编制财务计划预算加强营核算理检查监督财务纪律执行情况合理资金合理分配公司收入时完成需交税收理费
（3）积极动财政税务银行部门关机构沟通时掌握相关法律法规变化效规范财务工作时提供财务报表相关资料
2 财务部财务理会计出纳审计员等组成
3符合职条件资格财务员须持证岗调换工作时国家会计法规定办理交接手续
流动资产理

1现金理
（1）执行现金理暂行规定关现金理规定严格控制费报销款
（2）结算起点定1000元结算规定调整总理确定日常零星开支需库存现金限额5000元超额部分应存入银行
（3）出纳员应建立健全现金银行存款账目逐笔记载现金银行款项支付企业根业务核定合理库存现金限额（3天零量）日收取现金时送存银行留存超限额夜现金确保财产安全
（4）财务审计季次审计员根审计事项实行审计做出审计报告报送总理
（5）发票报销单总理批准会计审核手签字核金额数量误填制记账证
（6）差旅费种补助单部门理签字会计审核时间天数误报财务理复核送总理签字填制证交出纳员付款办理会计核算手续
2银行存款理
会计员银行结算办法暂行规定执行证印鉴两保严格控制银行存款支出未总理批准手续齐备情况准携带空白支票外出定期银行账
3应收账款预付账款理
（1）债务具体名称分类登记准笼统名代
（2）应收账款必须证合收条欠款条保证书等单方入账收回账款时交财务部门
（3）定期清理核账款季末编制账龄分析表报关领导年年末应收账款余额5‰计提坏账准备金年终调整
成费核算

1公司产品订单生产采制造成法核算产品成核算应生产部发生产通知单批量法核算方法结合分步法进行成核算
2生产部财务部积极配合产品生产通知单应购货单位产品规格型号等发生产批号月末生产批号基单位汇总原料动力工消耗
3财务部会关部门分门类制定科学合理材料动力消耗定额计件工资产品质量指标控制减少公司成
4成费权责发生制原进行计提正确划分核算项成费严格规定核算容求跨期摊销账户（摊费预提费等）
利润税金理

1利润总额公式计算：
利润总额销售利润+投资收益+营业外收入营业外支出
销售利润产品销售利润+销售利润理费财务费
产品销售利润产品销售收入产品销售成产品销售费产品销售税金附加
销售利润销售收入销售成销售税金附加
2企业实现利润应缴纳企业税企业利润应序分配：支付项税收滞纳金罚款弥补企业前年度亏损提取法定盈余公积金公益金投资者分配利润
3企业国家关税务法律规定正确计提种税费准确核算反映项税金提取交月10日前计算正确关税务报表报关税务部门
会计档案理

1财务部应设立专门员档保存会计档案相关员应月月末关会计证等会计档案装订成册做封面整理入档会计报表应分月报季报年报时档
2财务部应建立会计档案目录严格规定档案调阅手续未财务理批准私查阅复制摘录会计档案
3企业财务员保员统计员调动工作时必须办理会计档案移交手续填制移交清单分清前责确保会计档案连续完整
罚

财务部结合公司特殊情况酌情违反财务规定员进行处罚具体处罚标准结合公司具体情况确定

附

1制度公司财务部负责制定解释修改
2制度发布日起执行

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