财务管理制度

财务理制度

规范加强局财务理工作强化部财务监根中华民国会计法中华民国预算法事业单位会计准事业单位财务规结合校实际工作制定制度
第条 局执行行政事业单位会计制度财务行必须符合国家省市方法律法规相关规定
第二条 财务员必须忠职守坚持原秉公办事徇私情认真执行财税法规求规范账目会计证编制会计报表健全会计档案
第三条 会计出纳担
第四条 会计年度公历1月1日起12月31日止
第五条 会计核算民币记账位币
第六条 银行账户开设理
1银行账户开设需报政府批准市财政部门指定银行办理
2局属账户提供外单位
3未局领导批准账户资金调出存
第七条 票印鉴理
1行政事业单位资金结算票增值税专发票增值税普通发票会计统购买理票购买回收均须办理登记手续存档备查登记容包括：购买购买数量票号码回收存根数量号码
原
2银行票财务印鉴保会计保财务印鉴出纳保银行票
3转账支票出纳填写会计审核盖章
4行政事业单位资金结算票增值税专发票增值税普通发票银行票外私
5变更银行预留财务印鉴必须局领导批准
第八条 现金现金支票理
1改善现金理局现金提取数额超5000元
2现金支票必须集中存放律存入保险柜保险柜钥匙出纳保收入现金应日16：00时前送存银行
3出纳员必须公私分明严禁公款私款混放
4公款(含现金现金支票)应立写明途款日期款签字分局长局长审批签字
5出空白支票
第九条 报销理
1报销证必须齐全报销发票正规真实报销实填报报销单
2报销单需报销写明金额途科室报分局长常务局长签字财务员审核误方报销
3详细报销求财务报销理制度准
第十条 账目核算
根实际发生济业务事项进行会计核算填制会计证登记会计帐簿编制财务会计报告虚假济业务事项者资料进行会计核算
第十条 账目检查
1账目日清月结月结时核会计出纳账核银行存款盘点库存现金做账账相符账款相符
2银行存款会计会出纳员核季度次
3分财务工作常务局长进行定期定期账目抽查定期检查年少次抽查半年少次

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