公司财务会计管理制度

公司财务会计理制度
严肃财纪律规范企业营理行合理筹措资金优化资金结构效规避营风险会计法企业财务通等国家关财法规制度求特制订制度
  业务性资金实行计划理
  1年初财务部根公司年度工作计划目标编报资金计划单项工作计划表报董事会审批执行
  2公司部门计划业务资金须填制资金申请表总理审批特殊情况总理授权执行副总理审批
  二费性资金实行支笔审批理
  1费支出月均总理审批执行
  2费支出1000元总理财务总监审批执行
  3费支出1000元执行副总理会财务审批执行时报总理
  4差旅费审批执行副总理财务审批时报总理
  5差旅费开支标准总理财务总监确定报董事会批准
  6专性票正规票
  7固定资产购置必须总理审批报董事会意方购置
  8员工工资审批总理审批
  三控制现金范围严格票现金理
  财务员时做原始票催缴回收工作杜绝白条账抵库
  1职工公领款项般情况七天核销报账特殊原月满报者扣发工资顶
  2部职工款未领导批准办理领导批准款必须注明款日期办法否财审部拒付
  3支票现金发生费时办必须求方开具正式发票支票发出时财审部门执行审批手续登记支票备查薄准确填写金额具体额度确定应限位数限位数支票时办应亲手填写严格监督收方填写存根联签字防公司受济损失
  4支票领领日起七日必须报账期报者财务员应时督促拒绝发放造成损失支票领承担切责
  5严禁开空头支票远期支票否出现问题纠纷济责法律责事负
  6差旅费报销公司规定执行
  7职工工资年终奖励工资公司董事会确定标准办公室负责填列考勤表财审部做工资表总理签批职工签领职工工资原拖欠适公司济状况拖欠超两月工资
  8公司销售发票出纳保会计监督规定
  四会计工作实行规范化原理
  1公司月30日结账月末做出项会计报表报送关部门总理董事会年末做出决算报公司董事会监事会
  2财务部时审核项财务收支手续合理设置会计科目正确时记录账薄准确核算成时关部门账做账账相符账表相符账实相符
  3合理违反财务制度开支违反报批程序行应予抵制问题严重领导请示处理
  4会计档案理办法求会计证账薄项会计报表等整理立卷档保时积极提供会计档案资料公司服务外部提供会计档案资料时原件外特殊需须总理财务总监批准办理阅登记手续时清点档
  5财审部必须保存种合文概预算文件份关部门积极配合完整提供财审员必须时收集汇总生产营情况等方面关资料分析检查合执行情况公司领导提供准确财务信息资料改进意见
  6财务部库存流动资金超1000元现金超规定数额时必须提前告
  五公司全体员工遵守财务制度违反财务制度造成济损失事负全部责
  六制度董事会负责解释XX年1月1日实施

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