第节 总
第条 正确履行财务工作职责规范财务授权范围方式审批程序理财务工作关系加强部财务控制监督防范堵塞漏洞特制定制度
第二条 公司财务审批分级授权谁谁负责原设置
第三条 根济业务类型金额公司领导公司部门财务审批权限作出相应规定
第四条 具财务审核审批职责员某种原法履行职责时通书面口头方式授权代履行口头授权必须补办关手续
第五条 办法适XX公司子公司应参办法建立健全财务审批理制度
第二节 财务事前审批
第六条 列业务事前需提交事前审批报告进行事前审批否财务部予办理支付报销等手续：
（）薪酬福利发放职工外出培训广告宣传审计评估诉讼购买财产保险咨询
（二）公司工程建设新增固定资产固定资产建造安装装修维护等
（三）外捐赠赞助
（四）公司规定需事前审批业务
第七条 事前审批程序
（）公司领导班子高级理员薪酬审批程序：业务办→业务部门负责→财务总监→总理董事长）
（二）5万元（含5万元）固定资产购置审批程序：业务办→业务部门负责→分副总→总理→财务总监→董事长
（三）述两项外需事前审批程序：业务办→业务部门负责→分副总（级领导）→总理董事长
公司规章制度专门规定规定办理
第八条 列业务资金支出特授权外必须通公司董事会审批方实施
（）预算范围外支出
（二）外投资
（三）筹资融资
（四）发行债券
（五）外担保
（六）年度财务预算方案预算调整方案决算报告
（七）税利润分配方案亏损弥补方案
（八）需董事会审批事项
第三节 财务支审批
第九条 部员工款指公司册员工公需需事先公司出资金支需填写支单支单项容应实填写清楚中途应报销支出容相符时填款姓名款期限金额涂改应相关权限负责审批员工支原清前未清特殊情况办理新款支应款期限报账支应支事项完毕10日账财务部门应定期催报支
第十条 部员工款审批程序：
（）支金额1万元：业务办→业务部门负责→财务部负责→财务总监→分副总
（二）支金额1万元（含1万元）3万元：业务办→业务部门负责→财务部负责→分副总→财务总监→总理董事长
（三）支金额3万元（含3万元）：业务办→业务部门负责→财务部负责→分副总→总理→财务总监→董事长
第四节 预算费报销审批
第十条 公司部门领导项费开支应年初制定预算财务部汇总制定公司预算报董事会审批半年做次预算调整
第十二条 报销取报销证必须符合规定：
（）容必须完整包括：业务具体容填制日期收款单位财务专章发票专章付款单位名称等收款单位名称必须证财务专章发票专章名称完全相符证客户名称必须付款单位名称完全相符签订合收款单位名称付款单位名称必须合完全相符
（二）外单位取报销证收发票必须符合税务财政部门规定报销证涂改挖补购买实物报销证列清项实物品种名称果品种较附清单报销证遗失开具规范予报销
（三）报销取证应时报销开票日期超3月出差回超10日原予报销
第十三条 预算范围费报销审批程序：
（）部门月累计开支1000元：业务办→会计→财务部负责→业务部门负责
（二）部门月累计开支1000元（含1000元）1万元：业务办→业务部门负责→会计→财务部负责→分副总
（三）部门月累计开支1万元（含1万元）3万元：业务办→业务部门负责→会计→财务部负责→分副总→总理董事长
（四）部门月累计开支3万元（含3万元）：业务办→业务部门负责→会计→财务部负责→分副总→总理→董事长
（五）委会成员董事会成员监事会成员高级理员（总理副总理财务部负责高级理员）费
1月累计开支5000元：业务办→会计→财务部负责→财务总监→总理董事长
2月累计开支5000元（含5000元）：业务办→会计→财务部负责→总理→财务总监→董事长
第五节 重支出报销审批
第十四条 公司发生属日常费外资性支出营业外支出外投资部资金业务等必须遵循相关制度规定做事前报告审批制度支付报销程序进行规定
第十五条 资性支出包括公司工程建设新增固定资产固定资产建造安装装修维护等审批程序：
（） 工程建设新增固定资产
11万元：业务办→业务部门负责→会计→财务部负责→分副总
21万元（含1万元）5万元：业务办→业务部门负责→会计→财务部负责→分副总→总理董事长
35万元（含5万元）：业务办→业务部门负责→会计→财务部负责→分副总→总理→财务总监→董事长
（二）固定资产建造安装装修维护
110万元：业务办→业务部门负责→会计→财务部负责→分副总→总理董事长
210万元（含10万元）：业务办→业务部门负责→会计→财务部负责→分副总→总理→财务总监→董事长
第十六条 营业外支出包括罚款赔款资产盘亏外捐赠赞助等审批程序：
（）罚款赔款资产盘亏等：业务办→业务部门负责→会计→财务部负责→分副总→总理董事长
（二）外捐赠赞助：业务办→业务部门负责→会计→财务部负责→分副总→总理→财务总监→董事长
第十七条 市国资委审核批准公司外进行股权投资项目审批程序：
业务办→业务部门负责→会计→财务部负责→分副总→总理→财务总监→董事长
第六节 预算外支出报销审批
第十八条 预算范围外支出报销（包括日常费资性支出营业外支出等）审批程序：
业务办→业务部门负责→会计→财务部负责→分副总→总理→财务总监→董事长
第七节 审批责职责
第十九条 授权责审核容：
（）业务部门负责
1审核付款容真实性附件否完整性
2报销标准否符合规定金额项目否超预算
3重支出否预先获批准
4审核付款否遵合项目进度否达付款求
5批注申请付款意见
（二）财务部会计
1审核计算否准确容否真实单否真实合法效完整
2报销标准否符合规定金额项目否超预算
3欠款否清
4付款否遵合
5审核否权限程序相关员签字
（三）财务部负责
1审核计算否准确付款手续否完备
2报销事项否符合财务规定
3付款否遵合计划预算
4否意付款
（四）财务总监
根佛山市市属国企业财务总监联签工作实施细相关规定执行
（五）分副总总理董事长
根规定权限进行审核审批项业务资金支出决定否报销付款
第八节 附
第二十条 公司部审计部门应公司财务审批制度执行情况进行检查定期公司董事会报告检查结果
第二十条 办法财务部负责解释
第二十二条 办法董事会通日起生效公布日起执行
XX公司
支票（汇款）审批单
日期： 年 月 日
业 务
容
应付总金额
期支付金额
写
累计已付金额
写
亿 仟 佰 拾 万 仟 佰 拾 元 角 分
属部门
预算（ ）
预算外（ ）
收款单位
办部门
办
联签审批
部门负责
开户银行
财务部审核
审核
银行帐号
部门负责
XX公司
现金报销审批单
日期： 年 月 日
费项目
摘
金 额
附单 张
附单 张
十
万
千
百
十
元
角
分
合 计 金 额
（写） 拾 万 仟 佰 拾 元 角 分
财务核实金额
（写） 拾 万 仟 佰 拾 元 角 分
属部门
预算（ ）
预算外（ ）
办部门
办
联签
审批
部门负责
财务部审核
审核
部门负责
XX公司
差旅费报销审批单
日期： 年 月 日
出差员
出差事
起
止
报 销 费
合计
备注
月
日
点
月
日
点
飞机费
车船费
住宿费
桥费
汽油费
停车费
附
单
合 计
合计写
拾 万 仟 佰 拾 元 角 分
财务核实金额（写）
拾 万 仟 佰 拾 元 角 分
张
属部门
预算（ ）
预算外（ ）
办部门
办
联签 审批
部门负责
财务部审核
审核
部门负责
XX公司
支 审 批 单
日期： 年 月 日
工作部门
职务
姓名
款 金 额
（写） 拾 万 仟 佰 拾 元 角 分
款原
款日期
前账否结清
（ ） 否（ ）
办部门
办
联签
审批
部门负责
财务部审核
审核
部门负责
— END —
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第条 正确履行财务工作职责规范财务授权范围方式审批程序理财务工作关系加强部财务控制监督防范堵塞漏洞特制定制度
第二条 公司财务审批分级授权谁谁负责原设置
第三条 根济业务类型金额公司领导公司部门财务审批权限作出相应规定
第四条 具财务审核审批职责员某种原法履行职责时通书面口头方式授权代履行口头授权必须补办关手续
第五条 办法适XX公司子公司应参办法建立健全财务审批理制度
第二节 财务事前审批
第六条 列业务事前需提交事前审批报告进行事前审批否财务部予办理支付报销等手续：
（）薪酬福利发放职工外出培训广告宣传审计评估诉讼购买财产保险咨询
（二）公司工程建设新增固定资产固定资产建造安装装修维护等
（三）外捐赠赞助
（四）公司规定需事前审批业务
第七条 事前审批程序
（）公司领导班子高级理员薪酬审批程序：业务办→业务部门负责→财务总监→总理董事长）
（二）5万元（含5万元）固定资产购置审批程序：业务办→业务部门负责→分副总→总理→财务总监→董事长
（三）述两项外需事前审批程序：业务办→业务部门负责→分副总（级领导）→总理董事长
公司规章制度专门规定规定办理
第八条 列业务资金支出特授权外必须通公司董事会审批方实施
（）预算范围外支出
（二）外投资
（三）筹资融资
（四）发行债券
（五）外担保
（六）年度财务预算方案预算调整方案决算报告
（七）税利润分配方案亏损弥补方案
（八）需董事会审批事项
第三节 财务支审批
第九条 部员工款指公司册员工公需需事先公司出资金支需填写支单支单项容应实填写清楚中途应报销支出容相符时填款姓名款期限金额涂改应相关权限负责审批员工支原清前未清特殊情况办理新款支应款期限报账支应支事项完毕10日账财务部门应定期催报支
第十条 部员工款审批程序：
（）支金额1万元：业务办→业务部门负责→财务部负责→财务总监→分副总
（二）支金额1万元（含1万元）3万元：业务办→业务部门负责→财务部负责→分副总→财务总监→总理董事长
（三）支金额3万元（含3万元）：业务办→业务部门负责→财务部负责→分副总→总理→财务总监→董事长
第四节 预算费报销审批
第十条 公司部门领导项费开支应年初制定预算财务部汇总制定公司预算报董事会审批半年做次预算调整
第十二条 报销取报销证必须符合规定：
（）容必须完整包括：业务具体容填制日期收款单位财务专章发票专章付款单位名称等收款单位名称必须证财务专章发票专章名称完全相符证客户名称必须付款单位名称完全相符签订合收款单位名称付款单位名称必须合完全相符
（二）外单位取报销证收发票必须符合税务财政部门规定报销证涂改挖补购买实物报销证列清项实物品种名称果品种较附清单报销证遗失开具规范予报销
（三）报销取证应时报销开票日期超3月出差回超10日原予报销
第十三条 预算范围费报销审批程序：
（）部门月累计开支1000元：业务办→会计→财务部负责→业务部门负责
（二）部门月累计开支1000元（含1000元）1万元：业务办→业务部门负责→会计→财务部负责→分副总
（三）部门月累计开支1万元（含1万元）3万元：业务办→业务部门负责→会计→财务部负责→分副总→总理董事长
（四）部门月累计开支3万元（含3万元）：业务办→业务部门负责→会计→财务部负责→分副总→总理→董事长
（五）委会成员董事会成员监事会成员高级理员（总理副总理财务部负责高级理员）费
1月累计开支5000元：业务办→会计→财务部负责→财务总监→总理董事长
2月累计开支5000元（含5000元）：业务办→会计→财务部负责→总理→财务总监→董事长
第五节 重支出报销审批
第十四条 公司发生属日常费外资性支出营业外支出外投资部资金业务等必须遵循相关制度规定做事前报告审批制度支付报销程序进行规定
第十五条 资性支出包括公司工程建设新增固定资产固定资产建造安装装修维护等审批程序：
（） 工程建设新增固定资产
11万元：业务办→业务部门负责→会计→财务部负责→分副总
21万元（含1万元）5万元：业务办→业务部门负责→会计→财务部负责→分副总→总理董事长
35万元（含5万元）：业务办→业务部门负责→会计→财务部负责→分副总→总理→财务总监→董事长
（二）固定资产建造安装装修维护
110万元：业务办→业务部门负责→会计→财务部负责→分副总→总理董事长
210万元（含10万元）：业务办→业务部门负责→会计→财务部负责→分副总→总理→财务总监→董事长
第十六条 营业外支出包括罚款赔款资产盘亏外捐赠赞助等审批程序：
（）罚款赔款资产盘亏等：业务办→业务部门负责→会计→财务部负责→分副总→总理董事长
（二）外捐赠赞助：业务办→业务部门负责→会计→财务部负责→分副总→总理→财务总监→董事长
第十七条 市国资委审核批准公司外进行股权投资项目审批程序：
业务办→业务部门负责→会计→财务部负责→分副总→总理→财务总监→董事长
第六节 预算外支出报销审批
第十八条 预算范围外支出报销（包括日常费资性支出营业外支出等）审批程序：
业务办→业务部门负责→会计→财务部负责→分副总→总理→财务总监→董事长
第七节 审批责职责
第十九条 授权责审核容：
（）业务部门负责
1审核付款容真实性附件否完整性
2报销标准否符合规定金额项目否超预算
3重支出否预先获批准
4审核付款否遵合项目进度否达付款求
5批注申请付款意见
（二）财务部会计
1审核计算否准确容否真实单否真实合法效完整
2报销标准否符合规定金额项目否超预算
3欠款否清
4付款否遵合
5审核否权限程序相关员签字
（三）财务部负责
1审核计算否准确付款手续否完备
2报销事项否符合财务规定
3付款否遵合计划预算
4否意付款
（四）财务总监
根佛山市市属国企业财务总监联签工作实施细相关规定执行
（五）分副总总理董事长
根规定权限进行审核审批项业务资金支出决定否报销付款
第八节 附
第二十条 公司部审计部门应公司财务审批制度执行情况进行检查定期公司董事会报告检查结果
第二十条 办法财务部负责解释
第二十二条 办法董事会通日起生效公布日起执行
XX公司
支票（汇款）审批单
日期： 年 月 日
业 务
容
应付总金额
期支付金额
写
累计已付金额
写
亿 仟 佰 拾 万 仟 佰 拾 元 角 分
属部门
预算（ ）
预算外（ ）
收款单位
办部门
办
联签审批
部门负责
开户银行
财务部审核
审核
银行帐号
部门负责
XX公司
现金报销审批单
日期： 年 月 日
费项目
摘
金 额
附单 张
附单 张
十
万
千
百
十
元
角
分
合 计 金 额
（写） 拾 万 仟 佰 拾 元 角 分
财务核实金额
（写） 拾 万 仟 佰 拾 元 角 分
属部门
预算（ ）
预算外（ ）
办部门
办
联签
审批
部门负责
财务部审核
审核
部门负责
XX公司
差旅费报销审批单
日期： 年 月 日
出差员
出差事
起
止
报 销 费
合计
备注
月
日
点
月
日
点
飞机费
车船费
住宿费
桥费
汽油费
停车费
附
单
合 计
合计写
拾 万 仟 佰 拾 元 角 分
财务核实金额（写）
拾 万 仟 佰 拾 元 角 分
张
属部门
预算（ ）
预算外（ ）
办部门
办
联签 审批
部门负责
财务部审核
审核
部门负责
XX公司
支 审 批 单
日期： 年 月 日
工作部门
职务
姓名
款 金 额
（写） 拾 万 仟 佰 拾 元 角 分
款原
款日期
前账否结清
（ ） 否（ ）
办部门
办
联签
审批
部门负责
财务部审核
审核
部门负责
— END —
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