审慎调查活动中应注意法律问题
拟投资企业股权演变情况审查
拟投资企业股权演变程审查旨揭示拟投资企业股权形成变化整程问题审查重点关注项容：
〔1〕企业成立时间
〔2〕企业股权结构股东根情况
〔3〕企业历次股权变更程
〔4〕股东投资入股方式〔增资转方式〕
〔5〕股东出资形式〔实物形资产货币债权股权出资类资产出资金额〕
〔6〕股东投资入股价格入股价格确实定资金位情况
〔7〕注册资变化程
述事项审查投资理应求企业提供法律文件：
〔1〕会计师事务出具企业验资报告
〔2〕资产评估机构入股资产评估报告评估机构资格复印证书国资产评估结果确认书
〔3〕工商登记资料
〔4〕投资合公司章程股东会董事会决议
〔5〕形资产出资出具形资产作价评估报告出资入股高新技术成果认定书等
二营业资格营业范围审查
工程审查点揭示企业营业资格合法性拟投资企业应公司提供：
〔1〕营业执
〔2〕营特种行业产品许证〔电信产品入网许证医药生产企业拥药号药品生产许证等等〕解企业营范围否具事某项业务资格
三固定资产审查
固定资产企业占资金量较资产企业营理影响部份资产审查应集中资产权计价根底固定资产类局部资产调查包括容：
〔1〕房屋审查应求企业提供房屋权证书房屋购置发票付款证
〔2〕土权调查应解企业土权通行政划拔方式出方式转方式取求出具取土权购置发票付款证
〔3〕机器设备审查应求企业提供购置合〔融资租赁合〕付款证购置发票
〔4〕车辆等交通工具审查应求企业提供购置合付款证购置发票等
〔5〕资产情况调查应解资产法定年限已年限固定资产折旧情况
〔6〕资产权利负担审查应解拟投资企业否资产设定抵押质押权利限制
四形资产审查
投资高新技术企业会面形资产计价问题形资产包括：创造专利实新型专利外观设计专利计算机软件专技术商标等资产调查应集中权效性计价：
〔1〕形资产权利证应求企业提供：
Ⅰ创造实新型外观设计等专利技术专利证书
Ⅱ计算机软件著作权登记证书
Ⅲ商标证书
Ⅳ证明企业技术权技术成果资料科学技术进步奖创造奖专家意见书国家关部门认证材料等
〔2〕技术源企业拥专利技术非专利技术计算机软件等技术：
Ⅰ果企业开发应解技术团队开发力应求企业提供证明该技术成果开发关资料
Ⅱ果外购〔包括授权许实施〕委托开发应求提供购置合技术实施许合委托开发合
Ⅲ股东投资形成应审查技术入股协议投资合公司章程技术资产作价入股评估报告
〔3〕专利权〔软件〕著作权效性
Ⅰ应审查专利权〔软件〕著作权否法定效期〔申请日起创造专利效期20年实新型外观设计专利10年计算机软件著作权发表日起25年期满前续展25年〕未期专利权〔软件〕著作权应解剩余存续期限
Ⅱ应审查企业否法时缴纳专利年费
〔4〕情况项形资产已年限价值摊销情况
〔5〕技术保密措施审查企业采取相关保密措施防专技术泄露
五关联交易审查
关联交易投资者关注问题投资理应通审慎调查拟投资企业关联交易情况进行全面揭示通投资合公司章程相应休款协议关联交易进行标准约束保证公司投资利益受侵犯拟投资企业关联交易审查应包括方面：
〔1〕股权关联应求拟投资企业提供外投资企业名单直接间接股东〔股东〕投资控制企业名单
〔2〕事关联拟投资企业股东〔终然股东〕董事否企业中拥股权担职务
〔3〕业务关联包括拟投资企业关联企业发生产品购销等关联交易次数金额价格等相关信息
〔4〕企业资产〔特现金〕关联股东占情况关联交易情形
〔5〕关联企业事营业务拟投资企业竞争性
六重债权债务关系审查
通债权债务等合协议审查掌握拟投资企业营情况合履行情况公司资产质量投资理应关注合协议：
〔1〕银行款合：应审查款金额利率款期限财产担保违约责等条款
〔2〕原材料采购合：应审查客户名称采购数量价格付款金额付款期限履约情况等容
〔3〕产品销售合：应审查客户名称售产品数量价格收款金额收款期限履约情况等容
〔4〕债务情况：
Ⅰ否订保证合：应审查保证债权金额保证范围保证期限保证方式〔般保证连带责保证〕
Ⅱ否订抵押质押合：应审查担保债权金额债务履行债务期限抵押质押物名称数量抵押质押担保范围
〔5〕外述合沙企业债权债务应审查否超诉讼时效〔股合债诉讼时效两年约定履行期限届满日起计算起诉书面意款等时效中断事中断时起重新计算〕债权回收性〔债务资产状况〕
七法律纠纷审查
果拟投资企业历史企业员涉诉讼仲裁行政处分等法律纠纷应引起投资理特关注重点审查相关法律问题：
〔1〕诉讼仲裁中位〔原告告〕
〔2〕诉讼仲裁行政处分形成原
〔3〕诉讼仲裁行政处分企业营影响
投资理应重点解该企业正发生济纠纷未结仲裁诉讼案件应进步解纠纷发生原拟投资企业纠纷案中位〔债权债务原告告〕争议标金额该企业胜诉性胜诉败诉该企业营影响等 八纳税情况审查
〔1〕否章纳税否完整纳税证明
〔2〕否受税务部门处分应解具体处分容评介处分拟投资企业带影响
九创业者营者背景审查
〔1〕诚信记录：诚信记录否发生违约违规受处分情形
〔2〕营理力：创业者营者营力理协调力理企业验成功营企业实例特详细说明具务改善营业绩股东带良回报等方面营力加强部控制提高运作效率开拓创新等方面理协调力
〔3〕根情况：包括教育背景历专业素质等方面
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拟投资企业股权演变情况审查
拟投资企业股权演变程审查旨揭示拟投资企业股权形成变化整程问题审查重点关注项容：
〔1〕企业成立时间
〔2〕企业股权结构股东根情况
〔3〕企业历次股权变更程
〔4〕股东投资入股方式〔增资转方式〕
〔5〕股东出资形式〔实物形资产货币债权股权出资类资产出资金额〕
〔6〕股东投资入股价格入股价格确实定资金位情况
〔7〕注册资变化程
述事项审查投资理应求企业提供法律文件：
〔1〕会计师事务出具企业验资报告
〔2〕资产评估机构入股资产评估报告评估机构资格复印证书国资产评估结果确认书
〔3〕工商登记资料
〔4〕投资合公司章程股东会董事会决议
〔5〕形资产出资出具形资产作价评估报告出资入股高新技术成果认定书等
二营业资格营业范围审查
工程审查点揭示企业营业资格合法性拟投资企业应公司提供：
〔1〕营业执
〔2〕营特种行业产品许证〔电信产品入网许证医药生产企业拥药号药品生产许证等等〕解企业营范围否具事某项业务资格
三固定资产审查
固定资产企业占资金量较资产企业营理影响部份资产审查应集中资产权计价根底固定资产类局部资产调查包括容：
〔1〕房屋审查应求企业提供房屋权证书房屋购置发票付款证
〔2〕土权调查应解企业土权通行政划拔方式出方式转方式取求出具取土权购置发票付款证
〔3〕机器设备审查应求企业提供购置合〔融资租赁合〕付款证购置发票
〔4〕车辆等交通工具审查应求企业提供购置合付款证购置发票等
〔5〕资产情况调查应解资产法定年限已年限固定资产折旧情况
〔6〕资产权利负担审查应解拟投资企业否资产设定抵押质押权利限制
四形资产审查
投资高新技术企业会面形资产计价问题形资产包括：创造专利实新型专利外观设计专利计算机软件专技术商标等资产调查应集中权效性计价：
〔1〕形资产权利证应求企业提供：
Ⅰ创造实新型外观设计等专利技术专利证书
Ⅱ计算机软件著作权登记证书
Ⅲ商标证书
Ⅳ证明企业技术权技术成果资料科学技术进步奖创造奖专家意见书国家关部门认证材料等
〔2〕技术源企业拥专利技术非专利技术计算机软件等技术：
Ⅰ果企业开发应解技术团队开发力应求企业提供证明该技术成果开发关资料
Ⅱ果外购〔包括授权许实施〕委托开发应求提供购置合技术实施许合委托开发合
Ⅲ股东投资形成应审查技术入股协议投资合公司章程技术资产作价入股评估报告
〔3〕专利权〔软件〕著作权效性
Ⅰ应审查专利权〔软件〕著作权否法定效期〔申请日起创造专利效期20年实新型外观设计专利10年计算机软件著作权发表日起25年期满前续展25年〕未期专利权〔软件〕著作权应解剩余存续期限
Ⅱ应审查企业否法时缴纳专利年费
〔4〕情况项形资产已年限价值摊销情况
〔5〕技术保密措施审查企业采取相关保密措施防专技术泄露
五关联交易审查
关联交易投资者关注问题投资理应通审慎调查拟投资企业关联交易情况进行全面揭示通投资合公司章程相应休款协议关联交易进行标准约束保证公司投资利益受侵犯拟投资企业关联交易审查应包括方面：
〔1〕股权关联应求拟投资企业提供外投资企业名单直接间接股东〔股东〕投资控制企业名单
〔2〕事关联拟投资企业股东〔终然股东〕董事否企业中拥股权担职务
〔3〕业务关联包括拟投资企业关联企业发生产品购销等关联交易次数金额价格等相关信息
〔4〕企业资产〔特现金〕关联股东占情况关联交易情形
〔5〕关联企业事营业务拟投资企业竞争性
六重债权债务关系审查
通债权债务等合协议审查掌握拟投资企业营情况合履行情况公司资产质量投资理应关注合协议：
〔1〕银行款合：应审查款金额利率款期限财产担保违约责等条款
〔2〕原材料采购合：应审查客户名称采购数量价格付款金额付款期限履约情况等容
〔3〕产品销售合：应审查客户名称售产品数量价格收款金额收款期限履约情况等容
〔4〕债务情况：
Ⅰ否订保证合：应审查保证债权金额保证范围保证期限保证方式〔般保证连带责保证〕
Ⅱ否订抵押质押合：应审查担保债权金额债务履行债务期限抵押质押物名称数量抵押质押担保范围
〔5〕外述合沙企业债权债务应审查否超诉讼时效〔股合债诉讼时效两年约定履行期限届满日起计算起诉书面意款等时效中断事中断时起重新计算〕债权回收性〔债务资产状况〕
七法律纠纷审查
果拟投资企业历史企业员涉诉讼仲裁行政处分等法律纠纷应引起投资理特关注重点审查相关法律问题：
〔1〕诉讼仲裁中位〔原告告〕
〔2〕诉讼仲裁行政处分形成原
〔3〕诉讼仲裁行政处分企业营影响
投资理应重点解该企业正发生济纠纷未结仲裁诉讼案件应进步解纠纷发生原拟投资企业纠纷案中位〔债权债务原告告〕争议标金额该企业胜诉性胜诉败诉该企业营影响等 八纳税情况审查
〔1〕否章纳税否完整纳税证明
〔2〕否受税务部门处分应解具体处分容评介处分拟投资企业带影响
九创业者营者背景审查
〔1〕诚信记录：诚信记录否发生违约违规受处分情形
〔2〕营理力：创业者营者营力理协调力理企业验成功营企业实例特详细说明具务改善营业绩股东带良回报等方面营力加强部控制提高运作效率开拓创新等方面理协调力
〔3〕根情况：包括教育背景历专业素质等方面
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