法律职调查应特注意问题
()职调查需审慎责
1关职调查范围
法律职调查应约定范围进行属法律职调查范围事项定客户讲清楚绝包揽果职调查超出约定范围会增加客户法律费成(然取决收费方式)更包揽非属专业范围调查工作造成失职导致必执业风险
2审慎责
属法律职调查范围事项律师必须审慎职责例律师审阅目标公司提供文件资料理层进行访谈时应注意文件资料否足够否互相佐证相互矛盾否需发出补充问卷补充文件清单关事项文件资料清楚模糊处应进行理层访谈仅做法律职调查时候律师应保持独立判断误导公司员陈述说明解释轻易相信时候公司关陈述说明解释意意错误片面律师应访谈结果基现场调查源获信息相核查否存重差异致
企业提供税收部门完税证明职调查程中发现证证明该企业实际偷漏税行数额巨种情况律师应时报告客户进行法律分析仅赖相关政府部门出具完税证明认完全没法律风险说便政府部门出具证明文件应影响律师独立判断
律师先说明该公司政府部门良关系助优势获完税证明根证显示偷漏税情形完税证明相互矛盾然说明法律果实际风险建议交易文件中目标公司税务合规方面作出声明保证设计违约条款保障客户利益
外基审慎原律师重关键文件执许批文等财产抵押登记文件应相关政府部门进行独立调查核实
做法律职调查程中方法规律师进行法律问题研究分析应忽视特关劳动理社会保险房产等问题分析研究
3关范
作初年级律师容易仅仅赖抄已法律职调查文件清单范范清单公司名字改动发出会产生非常利结果范总结许类型交易项目通行问题类型某特定交易非完全适甚部分适例事某行业需取特殊行业准入资质求业务营业许(电信运营商需取电信业务营许金融机构需取金融业务许证房产开发企业需取房产开发资质)者行业技术方面认证(压力容器生产企业电子产品生产商)行业企业会涉法律问题合规求(制造商通常环保合规问题保险公司符合保险监督理机构监求)基述原清单范具某指导性作机械搬项目职调查中草拟职调查清单时必须考虑特定项目中目标公司处行业业务特殊性权属性否市公司等生硬药品生产企业职调查清单金融机构加油站媒体公司职调查
法律职调查报告范仅仅具参考鉴性便行业中企业制形式相企业职调查企业发展业务运营具独特性客户拟议交易特商业考虑架构求职调查特殊求简单赖套项目职调查报告说根行业交易类型需采体例者关注问题
4注重沟通交流
审慎原体现复杂问题应反复证研究验律师探讨属专业领域太解问题应请教该专业领域问题较研究验律师文件资料相关规定中弄清楚问题需咨询权政府部门
前述律师应注重中介机构沟通信息交流中介机构进行职调查角度方法某相关问题进行相互印证核实
法律职调查进行程中会计师事务时现场做财务税务调查许问题律师应通会计师相互交换关信息进行印证说目标公司出方式取土权法应缴纳土出金否缴纳需会计师事务通查账方式核实某公司适税种税营业税增值税受税务处罚否履行纳税义务否实际缴清处罚金样取决会计师事务查账结果样环保劳动事宜合规样需相关独立调查机构客户相关调查团队沟通交流免遗漏重法律问题
(二)重性原
通常律师需规定较短时间完成目标公司法律职调查工作限时间客户找出重法律问题作出否意继续商谈拟议交易决定提供第手资料提供价值服务初级律师判断力考验目标公司提供文件资料容繁杂数量众时尤
目标公司没获土权证问题律师需弄清楚该块土该块土拟议交易完成否属资产转列否构成目标公司核心资产否核心业务占土判断该等问题拟议交易否构成重障碍
审阅合时律师合先进行分类果属金钱付义务合律师应考虑企业规模业务营特点类型客户会计师交流沟通前提确定特定合金额合重合涉目标公司金钱支付义务诉讼仲裁案件判断重性合果包含目标公司设定重义务限制性承诺(保密协议竞争协议排性合作协议)类合应视重合合效期限长相效期限短更加具重性环保税务违法应根造成果判断否属重问题总重性确定律师需基素判断机械
(三)善分析法律风险提出解决方案
发现问题法律职调查部分足客户创造完全价值客户法律专业士需律师发现法律问题进行分析协助客户评估潜法律风险拟议交易项目影响程度行办法规避解决解决财务成时间成阻碍交易项目发展致命缺陷障碍致交易项目法继续进行者非致命重风险果接受定时期解决交割完成
作律师定力帮助客户作出判断问题钱解决解决问题金钱成少协助客户决定否愿意承担手分担该成问题法钱解决问题该等问题否解决否客户接受时间解决否会构成致客户决定交易继续素
房产购项目中目标公司未获规划许证瑕疵否构成交易致命缺陷需律师结合具体情况进行具体分析实际情况开发商已取法律求应取房产开发销售权证建设项目审批流程环环相扣公司未获取规划许证问题时候律师判断实际风险较建议目标公司补救机会求交易完成前办理相关手续律师作出判断时方面客户提示问题方面实际风险进行评价提出建议次问题成断送交易素投资者适保护应保守敢作出相应判断
外国资产转常出现问题：没进场交易没评估没批准律师通常会援引国资产理规定中严格说法认定效投资者满意样回答例某国企业转属企业股权未进场交易评估报告集团作出关转资产批准境外律师认问题求目标公司走进场交易程序太现实客户想继续交易时降低防范风险样律师建议客户求目标公司出具封承诺函承诺该股权转效导致投资方损失承担责
具体言法律职调查中律师需发现问题作出判断：
存法律风险法律果现信息否足作出判断果需目标公司提供进步信息须求提供相关信息做进步调查
相理法律风险实际法律风险目标公司生产营否会产生实质性影响
该等法律风险产生影响实质性重定利影响利影响影响？
法律问题否予补救果行补救措施
果种补救措施种补救措施优劣性
基方面协助客户作出决定：
撤出交易
重构交易
求降低交易价格延长付款期限(法律允许前提)
接受关风险求列交割先决条件交割义务
交易文件中求交易方进行补偿赔偿安排提供令满意担保
文档香网(httpswwwxiangdangnet)户传
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()职调查需审慎责
1关职调查范围
法律职调查应约定范围进行属法律职调查范围事项定客户讲清楚绝包揽果职调查超出约定范围会增加客户法律费成(然取决收费方式)更包揽非属专业范围调查工作造成失职导致必执业风险
2审慎责
属法律职调查范围事项律师必须审慎职责例律师审阅目标公司提供文件资料理层进行访谈时应注意文件资料否足够否互相佐证相互矛盾否需发出补充问卷补充文件清单关事项文件资料清楚模糊处应进行理层访谈仅做法律职调查时候律师应保持独立判断误导公司员陈述说明解释轻易相信时候公司关陈述说明解释意意错误片面律师应访谈结果基现场调查源获信息相核查否存重差异致
企业提供税收部门完税证明职调查程中发现证证明该企业实际偷漏税行数额巨种情况律师应时报告客户进行法律分析仅赖相关政府部门出具完税证明认完全没法律风险说便政府部门出具证明文件应影响律师独立判断
律师先说明该公司政府部门良关系助优势获完税证明根证显示偷漏税情形完税证明相互矛盾然说明法律果实际风险建议交易文件中目标公司税务合规方面作出声明保证设计违约条款保障客户利益
外基审慎原律师重关键文件执许批文等财产抵押登记文件应相关政府部门进行独立调查核实
做法律职调查程中方法规律师进行法律问题研究分析应忽视特关劳动理社会保险房产等问题分析研究
3关范
作初年级律师容易仅仅赖抄已法律职调查文件清单范范清单公司名字改动发出会产生非常利结果范总结许类型交易项目通行问题类型某特定交易非完全适甚部分适例事某行业需取特殊行业准入资质求业务营业许(电信运营商需取电信业务营许金融机构需取金融业务许证房产开发企业需取房产开发资质)者行业技术方面认证(压力容器生产企业电子产品生产商)行业企业会涉法律问题合规求(制造商通常环保合规问题保险公司符合保险监督理机构监求)基述原清单范具某指导性作机械搬项目职调查中草拟职调查清单时必须考虑特定项目中目标公司处行业业务特殊性权属性否市公司等生硬药品生产企业职调查清单金融机构加油站媒体公司职调查
法律职调查报告范仅仅具参考鉴性便行业中企业制形式相企业职调查企业发展业务运营具独特性客户拟议交易特商业考虑架构求职调查特殊求简单赖套项目职调查报告说根行业交易类型需采体例者关注问题
4注重沟通交流
审慎原体现复杂问题应反复证研究验律师探讨属专业领域太解问题应请教该专业领域问题较研究验律师文件资料相关规定中弄清楚问题需咨询权政府部门
前述律师应注重中介机构沟通信息交流中介机构进行职调查角度方法某相关问题进行相互印证核实
法律职调查进行程中会计师事务时现场做财务税务调查许问题律师应通会计师相互交换关信息进行印证说目标公司出方式取土权法应缴纳土出金否缴纳需会计师事务通查账方式核实某公司适税种税营业税增值税受税务处罚否履行纳税义务否实际缴清处罚金样取决会计师事务查账结果样环保劳动事宜合规样需相关独立调查机构客户相关调查团队沟通交流免遗漏重法律问题
(二)重性原
通常律师需规定较短时间完成目标公司法律职调查工作限时间客户找出重法律问题作出否意继续商谈拟议交易决定提供第手资料提供价值服务初级律师判断力考验目标公司提供文件资料容繁杂数量众时尤
目标公司没获土权证问题律师需弄清楚该块土该块土拟议交易完成否属资产转列否构成目标公司核心资产否核心业务占土判断该等问题拟议交易否构成重障碍
审阅合时律师合先进行分类果属金钱付义务合律师应考虑企业规模业务营特点类型客户会计师交流沟通前提确定特定合金额合重合涉目标公司金钱支付义务诉讼仲裁案件判断重性合果包含目标公司设定重义务限制性承诺(保密协议竞争协议排性合作协议)类合应视重合合效期限长相效期限短更加具重性环保税务违法应根造成果判断否属重问题总重性确定律师需基素判断机械
(三)善分析法律风险提出解决方案
发现问题法律职调查部分足客户创造完全价值客户法律专业士需律师发现法律问题进行分析协助客户评估潜法律风险拟议交易项目影响程度行办法规避解决解决财务成时间成阻碍交易项目发展致命缺陷障碍致交易项目法继续进行者非致命重风险果接受定时期解决交割完成
作律师定力帮助客户作出判断问题钱解决解决问题金钱成少协助客户决定否愿意承担手分担该成问题法钱解决问题该等问题否解决否客户接受时间解决否会构成致客户决定交易继续素
房产购项目中目标公司未获规划许证瑕疵否构成交易致命缺陷需律师结合具体情况进行具体分析实际情况开发商已取法律求应取房产开发销售权证建设项目审批流程环环相扣公司未获取规划许证问题时候律师判断实际风险较建议目标公司补救机会求交易完成前办理相关手续律师作出判断时方面客户提示问题方面实际风险进行评价提出建议次问题成断送交易素投资者适保护应保守敢作出相应判断
外国资产转常出现问题：没进场交易没评估没批准律师通常会援引国资产理规定中严格说法认定效投资者满意样回答例某国企业转属企业股权未进场交易评估报告集团作出关转资产批准境外律师认问题求目标公司走进场交易程序太现实客户想继续交易时降低防范风险样律师建议客户求目标公司出具封承诺函承诺该股权转效导致投资方损失承担责
具体言法律职调查中律师需发现问题作出判断：
存法律风险法律果现信息否足作出判断果需目标公司提供进步信息须求提供相关信息做进步调查
相理法律风险实际法律风险目标公司生产营否会产生实质性影响
该等法律风险产生影响实质性重定利影响利影响影响？
法律问题否予补救果行补救措施
果种补救措施种补救措施优劣性
基方面协助客户作出决定：
撤出交易
重构交易
求降低交易价格延长付款期限(法律允许前提)
接受关风险求列交割先决条件交割义务
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