＊＊市教育基金会财务工作制度


严肃财纪律建立科学会计工作秩序加强单位部会计控制部会计监督特建立制度
　　基金理
　　1 会实行财务收支独立核算原记账方法采贷记账法核算采权责发生制
　　2 基金增值局部雅安市教育基金会章程基金理方法执行
　　3 年项费开支基金会理事会通预算方案执行
　　4 财务授权批准制度雅安市教育基金会章程基金理方法执行
　　二 部会计理
　　1 财务工作岗位设置会计出纳会计兼现金价证券出纳兼稽核会计档案保收入费债权债务账目登记工作会计出纳应权责清楚相互制约相互监督
　　2 加强银行预留印鉴理财务专章财务负责保法代表印鉴会计保现金支票出纳保
　　3 办理银行业务支付结算方法关规定加强银行账户理
　　4 严格遵守票法关规定加强货币资金关票理明确种票购置保领背书转注销程序防止空白票遗失盗
　　5 严格申请审核复核支付〞传递程序办理付款业务审核员符规定原始证予退回求办员更正补充
　　6 建立部审计控制制度定期定期会计业务进行监督检查监督检查程中发现部理薄弱环节应采取措施加纠正完善
　　7 会计员应保守财务秘密财务资料意提供应外翻阅单位特殊原需财务资料必须财务负责批准
　　三 会计工作
　　1 会计员理类账薄转账支票法代表印章
　　2 根会计制度规定设立总帐明细帐会计核算民币记账位币会计核算求会计业务进行核算
　　3 原始证进行审核监督根审核误原始证规定会计科目记账证根求编制记账证
　　4 根已制记账证登记账薄求记入相应类账薄定期结账编制财务报表时报送领导关部门
　　5 妥善保种证账薄报表等财务资料定期整理装订成册档
　　四出纳工作
　　1 出纳员理现金现金支票价证券现金日记账银行日记账
　　2 必须根编制记账证办理收付讫戳记切收付款项必须入帐收入现金名义存入银行转
　　3 编制记账证逐日登记现金日记账日终结出余额清点库存核定库存备金民币2000元
　　4 已审核原始证已编制记账证丧失短缺时交会计员记账
　　5 规定办理银行业务逐日登记银行存款日记账结出余额
　　6 定期核银行账户根银行账单时核银行存款双方符时查清楚编制银行余额调节表
　　五 实物资产理
　　1 验收实物证领实物采签收制
　　2 实行专负责保设置明细账卡采永续盘存法确保账实相符
　　3 会计员应实物资产进行监督催促严格执行财产清查制度发现账薄记录实物符时应国家关规定进行处理超出会计员职权范围应立财务负责报告请求查明原作出处理
　　4 期限超年单位价值500元房屋建筑物交通工具办公设备等应作固定资产会计法关规定固定资产进行计价期计提折旧
　　5 购置固定资产须证验收固定资产保维修专负责防止种然素毁损
　　6 固定资产转出报废出售基金理方法逐级审批实行
　　7 定期定期进行全面实盘点盘盈盘亏毁损固定资产应查明原立级报告基金理方法逐级审批实行
　　8 重固定资产建立保险制度
　　六 会计档案理
　　1 年度终档案工作求会计资料进行系统整理编号装订档
　　2 会计档案毁损散失出特殊需财务负责批准提供查阅者复制查阅者复制会计档案员严禁会计档案涂画拆封抽换
　　3 期会计档案规定销毁时须财务负责鉴定编造会计档案销毁清册〞报法代表批准签字方销毁
　　4 会计档案保年限财政部国家档案局规定执行
　　七 会计交接工作
　　1 会计员工作调动离职必须接员办理交办手续没办理交接手续离职
　　2 会计员离职前期办理完毕移交工作接员应认真接受移交工作继续办理未事项果发现原会计员违法等问题须时报告追究处理
　　3 编制移交清册列名应移交证账表公章名称数量
　　4 会计员办理移交手续必须财务负责指定负责监交方生效

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