进口付汇名录登记
进口单位取外贸易营权应外汇局办理进口单位付汇名录〞〔简称名录〕登记手续签署进口付汇业务办理确认书进口单位名录登记信息发生变更应变更日起30日持材料外汇局办理变更登记手续外汇局办理变更登记手续进口单位终止营取消外贸易营权应外汇局办理注销登记手续
〔〕名录登记需材料
1外贸易营者备案登记表法需办理备案登记提交中华民国外商投资企业批准证书中华民国台港澳侨投资企业批准证书等相关证明材料
2企业法营业执企业营业执
3中华民国组织机构代码证
4中华民国海关进出口货物收发货报关注册登记证书
5法定代表签字加盖单位公章货物贸易进口付汇业务办理确认书
6外汇局求提供材料
〔二〕名录信息发生变更需材料
1名录变更申请书
2信息变更相关文件证明(工商部门企业营业执变更证明商务部门批件等)
3外汇局求文件
〔三〕名录注销需材料
1进口单位终止营工商理部门注销撤消营业执提供相关证明文件
2进口单位终止商务部门取消外贸易营权提供相关证明文件
二进口付汇登记
名录分类结果C类进口单位〞法规规定特殊业务进口单位进口付汇业务应付汇开证前外汇局办理进口付汇业务登记手续
〔〕名录进口单位进口付汇办理需材料
1结算方式提供相应单证
2外贸易营者备案登记表中华民国外商投资企业批准证书中华民国台港澳侨投资企业批准证书
3企业法营业执企业营业执
4中华民国组织机构代码证外汇局求提供相关材料
〔二〕C类进口单位〞货付款业务办理需材料
1进口货物报关单贸易方式〞分类付汇代码表提交相关效证商业单
2外售付汇〞进口货物报关单付汇提交进口合加盖海关验讫章〞进口货物报关单正〔付汇证明联〕商业发票
3条件外售付汇〞进口货物报关单付汇需根进口货物报关单贸易方式审查相应证
4外售付汇〞进口货物报关单办理进口付汇
三逐笔报告
〔〕逐笔报告范围
进口单位存情况应进口货物报关单进口日期收汇日期30日持相关效商业单证证明材料外汇局逐笔报告
1名录
2单笔合项付汇实际货收汇差额超合金额10金额超等值10万美元进口付汇
3单笔金额超等值10万美元进口退汇
4分类结果B类进口单位〞
5进口单位列入名录发生进口付汇业务日起三月进口付汇
6需进行逐笔报告进口付汇
〔二〕逐笔报告需材料
1进口付汇逐笔核查报告表
2进口付汇核查证
3进口货物报关单〔货付款项需根进口货物报关单贸易方式审查相应证〕
4收汇证〔进口项退汇转口贸易境外承包工程需提供〕
5进口合发票差额说明材料〔单笔合项付汇实际货收汇差额超合金额10金额超等值10万美元进口付汇需提供〕
6退汇协议〔进口项退汇时需提供〕
7外汇局求提供材料
〔三〕操作流程
进口单位通贸易收付汇核查系统〞〔企业版〕外汇局现场办理逐笔报告业务
1通贸易收付汇核查系统〞〔企业版〕逐笔报告
〔1〕选择左侧列表进口付汇业务处理>网逐笔报告图示:
点击列表方新增钮系统动生成新报告表图:
点击新增钮分输入需登记单证编号系统动显示应进口付汇信息进口货物信息进口项收汇逐笔信息信息录入完成点击保存钮完成逐笔报告表填写
勾选报告表编号点击报送发外汇局
印报告表持相关效商业单证证明材料外汇局办理审核手续报告表报送前修改删
2外汇局现场办理逐笔报告业务
进口单位持相关效商业单证证明材料外汇局办理逐笔报告手续
〔四〕考前须知
1进口单位逐笔报告信息时性准确性影响进口单位非现场总量核查现场核查结果
2贸易方式外售〔付〕汇〞报关单报关数逐笔报告
四进口货物报关单信息变更
〔〕办理信息变更范围需材料
情况进口货物报关单营单位付汇单位致进口代理业务报关单营单位需货物进口30日持申请书代理协议进口货物报关单免税证明许证等证明材料属外汇局办理进口货物信息变更手续:
1进口单位代理外商投资企业捐赠项进口
2许证进口配额重登记商品项进口
3外汇局认定情况
〔二〕考前须知
假设发现进口单位提供虚假实材料进行货物信息变更通货物信息变更逃避外汇局非现场总量核查外汇局撤销已变更进口货物信息
五现场核查配合
外汇局根非现场核查监测预警结果总量核查指标超规定范围存异常情况进口单位进口项外汇收支业务实施现场核查进口单位应协助配合外汇局现场核查时实提供现场核查相关资料现场核查中发现涉嫌违反外汇理规定进口单位移交外汇检查部门
〔〕外汇局实施现场核查范围
1核查期进口货物金额进口付汇金额率80120付汇货金额等值100万美元
2核查期转口贸易境外承包工程收汇金额相应付汇金额率90110付汇收汇金额等值100万美元
3单月进口退汇频次5次单笔退汇金额等值50万美元
4外汇局认必情况
〔二〕现场核查方式
1求核查单位报告
2约见进口单位法定代表授权
3现场调查
4外汇局认必方式
〔三〕现场核查流程
1接收签收现场核查通知书
进口单位通贸易收付汇核查系统〞〔企业版〕查询持单位介绍信外汇局柜台领取现场核查通知书进口单位收现场核查通知书应时通〞贸易收付汇核查系统〞〔企业版〕现场签收反应外汇局
2根现场核查方式准备报送相关材料
进口单位需根外汇局确定现场核查方式准备相关材料根情况提供相关资料
〔1〕现场核查方式进口单位报告〞进口单位应收现场核查通知书日起15日外汇局提交法代表签字加盖单位公章书面报告相关资料
〔2〕现场核查方式约见进口单位法定代表授权〞进口单位法定代表授权应收现场核查通知书日起15日外汇局说明情况
〔3〕现场核查方式现场调查〞进口单位应收现场核查通知书日起15日准备相关资料配合外汇局现场调查员工作
进口单位书面报告容包括进口单位生产营情况进出口收付汇情况行业营特点着重说明付汇货收汇等异常情况出现原等
〔四〕现场核查结果查询
进口单位通贸易收付汇核查系统〞〔企业版〕查询外汇局现场核查结果告知书
〔五〕进口单位动报告
存情况进口单位进口付汇进口货物持情况说明附清单动外汇局说明报告进口付汇进口货〔收汇〕偏离情况外汇局根企业动报告资料撤销实施现场核查:
1.进口单位采延远期付汇方式外付款
2.进口单位采海外代付方式外付款
3.进口单位局部进口货物报关单属出口抵扣资项验资询证
4.进口单位属型成套设备进口行业特殊性造成进口付汇进口货〔收汇〕周期较长
5.进口单位发现错误填报付汇核查单证中迟装运日期等相关信息
6进口货物报关单贸易方式属条件外售付汇合规定需外付汇
7.需动说明报告业务
〔六〕系统操作流程
案例:某公司2021年第季度进口付汇金额74050万美元进口货物金额164463万美元定期总量核查率22210货金额90413万美元外汇局列入现场核查进口单位2010年4月27日外汇局列入现场核查进口单位现场核查方式进口单位报告〞具体操作流程:
1通贸易收付汇核查系统〞〔企业版〕查询现场核查通知书
〔1〕选择企业信息查询>信息查询>现场核查通知书查询图示〔核查系统通知书发放日期降序排列〕
〔2〕链接核查通知书编号显示现场核查通知书提供印功图示:
2通贸易收付汇核查系统〞〔企业版〕签收反应现场核查通知书
〔1〕选择进口付汇业务处理>现场核查通知书签收反应报告图示:
〔2〕勾选现场核查通知书编号点击填写反应信息
钮录入企业 企业编码企业 企业联系企业签收
企业址等相关信息备注中录入现场核查通知书已
××年××月××日收悉〞图示:
〔3〕保存点击报送钮外汇局反应签收信息
3准备相关材料完成书面报告外汇局报送
进口单位应收现场核查通知书〞日起15工作日外汇局提交法定代表授权签字加盖单位公章书面报告相关资料
〔1〕进口单位根实际情况模板报送书面报告:
国家外汇理局××分〔支〕局:
根贵局求司2021年第季度货情况付汇情况进行核查第季度付汇金额USD740494800货金额USD 1644632486定期总量核查率22210货金额USD904137686造成种情况原:
1预付货款造成数匹配〔具体明细见清单〕司局部进口业务采预付货款结算方式已贵局办理预付货款登记手续公司重客户**营流程:供商签订进口合订单——预付供商货款——供商生产商品——商品终进口完成流程般需90180天甚更长时间商品身存约90天生产周期司进口货物付款日期般会货日期前90180天间司第季度付汇金额货金额存较差异清单示:司第季度付汇USD522316243中第季度货金额仅USD180524403局部货物第三季度货样造成司核查期付汇金额货金额出现差异
2延〔远〕期付汇造成数匹配〔具体明细见清单〕司局部进口业务采取延期付款方式已贵局办理延期付款手续公司事局部进料加工业务客户般营流程:供商进口原材料——原材料生产加工——制成成品外出口销售——销售回款——支付供商货款完成流程般需6090天甚更长时间身存约60天生产周期供商支付账期支付方式司进口货物付款日期般会货日期6090天司第季度付汇金额货金额存较差异清单示:司第季度货USD444632486应付汇金额仅USD1000000局部付汇发生第二三季度样造成司核查期付汇金额货金额出现差异
3海关估价造成数匹配〔具体明细见清单〕司营废纸进口业务海关废纸进口实行报关价格审核制度海关报关价格高司境外公司签订进口合价格造成废纸进口货物报关单总价外实际支付金额季度涉海关高估价货金额USD3000000实际外付汇仅USD118178557造成司核查期付汇金额货金额出现差异
4 进料抵扣业务造成数匹配〔具体明细见清单〕司出口业务加工贸易局部出口货物〔服装出口〕收汇进口料件〔棉布扣子〕抵扣局部进口货物外支付货款核实司季度抵扣金额达USD3856753造成司核查期付汇金额货金额出现差异
5付汇核查证中迟装运日期〞填写错误造成数匹配〔具体明细见清单〕司通合提单报关单核查证核发现第季度付汇核查证局部迟装运日期〞实际1季度填写进口付汇核查证时误迟装运日期〞申报2021年5月涉金额USD333800297造成司核查期付汇金额货金额出现差异
特报告
附件:1明细清单
2进口合代理协议等
3证明材料
××进出口
20 年 月 日
〔2〕 进口单位参进口单位提交材料参考表〞容准备相关资料:
进口单位提交材料参考表
1贸易融资:包括海外代付进口押汇等业务提交银行签订融资合等相关证明材料
2延期付款预付货款:提交贸易信贷登记系统〞印出合登记表等相关证明材料
3条件外售〔付〕汇报关单需外付汇业务:进口货物报关单中贸易方式属25种条件外售〔付〕汇合规定需外付汇提交进口合等相关证明材料
4出口抵扣需外付汇业务:提交外汇局核注抵扣进口关单相应出口关单
5民币结算进口货款:深加工结转业务民币结算提交外汇局核注进口关单相应出口关单特殊监区域区企业贸易跨境贸易民币结算提供合等相关证明材料
6海关估价:提交进口货物报关单关税证明等相关证明材料
7迟装运日期申报错误:提交进口付汇核查证进口合等相关证明材料
8国际收支交易编码申报错误:提交已修正进口付汇核查证国际收支涉外收入申报单等相关证明材料
9应参总量核查收入支出:提交进口付汇核查证国际收支涉外收入申报单等相关证明材料
10贸易出口存放境外收入支付进口货款:提交出口收入存放境外收支情况报告表等相关证明材料
5通贸易收付汇核查系统〞〔企业版〕查询现场核查结果
〔1〕选择企业信息查询>信息查询>现场核查结果告知书查询图示:
〔2〕链接告知书编号显示现场核查结果图示:
六考核分类结果查询
外汇局非现场总量核查监测预警根底结合现场核查情况进口单位遵守外汇理规定等情况半年名录进口单位进行考核分类进口单位分A类进口单位〞B类进口单位〞C类进口单位〞名录理进口付汇审核进口付汇登记逐笔报告等业务环节实施分类理进口单位终考核分类级通〞贸易收付汇核查系统〞〔企业版〕查询
操作流程:
选择企业信息查询>信息查询>分类考核信息查询进入查询页面:
七档案保
货物贸易进口付汇理暂行方法实施细规定相关行违反进口付汇理商业单效证证明材料原件复印件申请书登记表原件报告表原件考核分类通知书原件现场核查通知书原件均应作重业务档案材料留存五年备查
八系统信息享
〔〕接收外汇局传输信息
1外汇局数传输贸易收付汇核查系统〞〔企业版〕供进口单位查询:
进口付汇信息进口项收汇信息 进口货信息进口逐笔核查信息进口总量核查信息公告栏信息分类考核信息现场核查通知书现场核查结果告知书企业综合信息
2考前须知
外汇局列现场核查企业查询进口付汇信息进口项收汇信息进口货信息述信息〞贸易收付汇核查系统〞〔企业版〕保存时间六月
3操作流程
进口付汇信息查询例:
选择企业信息查询>进口信息查询>进口付汇信息查询进入查询页面:
〔二〕外汇局反应信息
1进口单位数传输贸易收付汇核查系统〞〔外汇局版〕进行信息反应:
进口单位进口逐笔报告表现场核查结果报告〔告知书〕表进口现场核查企业通知签收反应表企业动报告信息信息反应表
2操作流程:
选择进口付汇业务处理>反应信息报告
点击新增填写标题反应容点击保存勾选反应信息编号点击报送发外汇局未报送信息进口单位进行修改删
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