月会计做账流程
月会计作帐流程
1根出纳转种原始证进行审核审核误编制记账证
2根记账证登记种明细分类账
3月末作计提摊销结转记账证记账证进行汇总编制记账证汇总表根记账证汇总表登记总帐
4结账帐做帐证相符帐帐相符帐实相符
5编制会计报表做数字准确容完整进行分析说明
6记账证装订成册妥善保
二记账证
1必须具备容
〔l〕填制证日期：收款证付款证填制日期货币资金实际收入日期实际付出日期填写转账证填制日期收原始证日期填写编制记账证日期填写
〔2〕证编号：记账证必须编号利查找
〔3〕济业务摘：摘济业务简说明
〔4〕会计科目：会计科目账户名称正确会计科目进行账务处理根底环节
〔5〕金额：记账证列金额会计核算根底关系会计账簿会计报表正确否计算必须准确书写清楚符合求
〔6〕附原始证张数：原始证编制记账证必须记账证填写附原始证张数两者必须相符
〔7〕填制证员稽核员记账员会计机构负责会计员签名盖章：便明确济责
2记账证审核容：
〔1〕填制证日期否正确：收款证付款证填制日期否货币资金实际收入日期实际付出日期转账证填制日期否收原
始证日期者编制记账证日期
〔2〕证否编号编号否正确
〔3〕济业务摘否正确反映济业务根容
〔4〕会计科目否正确总账科目明细科目否填列齐全
〔5〕记账证列金额计算否准确书写否清楚符合求
〔6〕附原始证张数记账证填写附原始证张数否相符
〔7〕填制证员稽核员记账员会计机构负责会计员签名盖章否齐全
三月末会计计提结转分录
〔〕计提职工福利费职工教育费工会费
1工资总额14提取职工福利费
：理费福利费
贷：应付福利费
2工资总额15提取职工教育费
：理费职工教育费
贷：应付款职工教育费
3工资总额2提取工会费
：理费工会费
贷：应付款工会费
〔二〕提固定资产折旧
：理费折旧费
贷：累计折旧
〔三〕摊销费
：理费〔营业费等〕
贷：摊费〔长期摊费〕
〔四〕计提税金
：营业税金附加
贷：应交税费城建税
贷：应交款教育费附加
〔五〕结转种收入
1结转营业务收入
：营业务收入
贷：年利润
2结转业务收入
：业务收入
贷：年利润
3结转营业外收入
：营业外收入
贷：年利润
（六）结转钱支出税金
1结转钱
：年利润
贷：营业务钱
2结转业务支出
：年利润
贷：业务支出
3结转营业外支出
：年利润
贷：营业外支出
4结转税金
：年利润
贷：营业税金附加
（七）结转项费
1结转理费
：年利润
贷：理费
2结转财务费
：年利润
贷：财务费
3结转营业费
：年利润
贷：营业费
（八）季度计提税
1提取时
：税
贷：应交税费税
2结转税
：年利润
贷：税
3缴税
：应交税费税
贷：银行存款现金
四结账工作
1结账前必须期发生项济业务全部登记入账
2结账时应结出账户期末余额需结出月发生额应摘栏注明月合计〞字样面通栏划单红线需结出年累计发生额应摘栏注明年累计〞字样面通栏划单红线12月末年累计〞全年累计发生额全年累计发生额应通栏划双红线年度终结账时总账账户应结出全年发生额年末余额
五月末结账进行帐
账容包括账证核账账核账实核账表核
〔1〕账实相符账簿记录实物款项实数核相符简称保证账实相符会计核算根求会计账簿记录实物款项情况价值量反映实物款项增减变化情况必须会计账簿记录实记录登记通会计账簿记录正确性发现财产物资现金理中存问题利查明原明确责利改进理提高效益利保证会计资料真实完整
〔2〕账证相符会计账簿记录会计证关容核相符简称保证账证相符会计核算根求会计账簿记录根会计证
等资料编制两者间存逻辑联系通账证核检查验证会计账簿会计证容否正确误保证会计资料真实完整单位应定期会计账簿记录相应会计证〔包括时间编号容金额记账方等〕逐项核检查否致果发现致处应时查明原规定予更正
〔3〕账账相符会计账簿间相应记录核相符简称保证账账相符样会计核算根求会计账簿间包括总账账户间总账明细账间总账日记账间会计机构财产物资明细账保部门部门关财产物资明细账间等相应记录存着联系通定期核检查验证会计账簿记录正确性便发现问题纠正错误保证会计资料真实完整准确误
〔4〕账表相符会计账簿记录会计报表关容核相符简称保证账表相符样会计核算根求会计报表根会计账簿
记录关资料编制两者间存着相应关系通检查会计报表工程数会计账簿关数否致确保会计信息质量
六月末编制会计报表求
国家统会计制度规定编制根底编制编制原方法做容完整数字真实计算准确编报时
会计报表间会计报表工程间应关系数字应相互致会计报表中期期关数字应相互衔接
会计报表附注财务情况说明书应企业财务会计报告条例国家统会计制度规定会计报表中需说明事项作出真实完整清楚说明 外提供财务会计报告应单位负责会计负责会计机构负责〔会计员〕签名盖章设置总会计师企业应总会计师签名盖章方生效
七商业企业涉税金：增值税城建税教育费附加税印花税房产税土税税车船税等
税务申报全流程
现详呈
企业月4日5日6日午 必须指定申报点申报纳税首次申报企业选择企业税征收方式须法财务签字认 企业税征收方式鉴定表参考样表填写方式
申请查帐征收企业 样表载 企业税征收方式鉴定表xls
申请核定征收企业样表载企业税核定征收方式鉴定表xls
三未办理电子申报单机户企业申报容包括电子文档纸质报表容符求律拒收海申报代理点申报期企业行崇明申报税逾期责负现求详列：
1电子文档：
a代理电子申报企业电子文档文档通数导出〞保存类型文文件格式〔代码〕〔*txt）〞文文件
b手工申报企业需gssb310230…zip电子文档企业财务补充数采集〔电子模版〕企业财务补充数采集〔电子模版〕rar财务会计报表电子模版财务会计报表：财务会计报表电子模板填表说明rar等3电子文件
c代理电子申报手工申报企业营业税营业额扣减需营业税营业额减工程明细表模板电子文档附表六：营业税营业额减工程明细表xlsd电子文档放进企业名称命名文件夹保存软盘U盘等介质申报纸质报表资料起交
注申报明细印说明详见纸质报表中明细表申报软件申报说明站资料载〞中载海财税网载indexhtml
2纸质报表：
企业根载样表求申报表格严格序装订签字盖章电子申报企业〔单机户代理户〕暂时采手工申报企业申报时间申报资料求致特电子申报企业申报资料电子报税窗口印话张表印出〔包括城建税表税汇总表独资合伙企业税带征表核定征收企业核定征收企业收入总额明细表等〕须里根面样表容印缺
1〕效劳业：
a般效劳业：
查帐征收企业般效劳业〔查〕xls核定征收企业般效劳业（核）xls
申报表少7张14710月申报期查帐征收企业增加企业税A表核定征收企业增加B表企业附表
月申报营业额抵减加附表6附表7两张表时做抵减电子模板税种〔增值税〕税目〔建筑业运输业等〕需申报栏目方补充载区域选择载印
b建筑业：
查帐征收企业建筑业申报表〔查〕xls核定征收企业建筑业（核）xls
申报表少8张14710月申报期查帐征收企业增加企业税A表核定征收企业增加B表企业附表
月申报营业额抵减加附表6附表7两张表时做抵减电子模板外出营加附表5税种〔增值税〕税目〔效劳业运输业等〕需申报栏目方补充载区域选择载印
c运输装卸业：
查帐征收企业运输业装卸业申报表〔查〕xls核定征收企业运输业装卸业申报表（核）xls
申报表少7张14710月申报期查帐征收企业增加企业税A表核定征收企业增加B表企业附表
月申报营业额抵减加附表6附表7两张表时做抵减电子模板税种〔增值税〕税目〔效劳业建筑业等〕需申报栏目方补充载区域选择载印
d文化演出邮电业：
查帐征收企业邮电文化演出（查）xls核定征收企业邮电文化演出（核）xls
时申报表少6张14710月申报期查帐征收企业增加企业税A表核定征收企业增加B表企业附表
月申报营业额抵减加附表6附表7两张表时做抵减电子模板税种〔增值税〕税目〔效劳业建筑业等〕需申报相应附表外加营业税表报表栏目方补充载区域选择载印
e独资合伙企业申报表：
独资企业合伙企业申报表1xls适税带征企业
独资企业合伙企业申报表2xls适会计师事务房产企业等税需查帐征收企业
申报表少8张月申报营业额抵减加附表6附表7两张表时做抵减电子模板税种规模xls〔增值税〕税目〔效劳业建筑业等〕需申报报表栏目方补充载区域选择载印建筑业加建筑业企业财务补充数采集表xls
2〕般纳税申报表：
查帐征收企业般纳税申报表（查〕xls核定征收企业般纳税申报表（核）xls
时申报表少10张14710月申报期查帐征收企业增加企业税A表核定征收企业增加B表企业附表工业制造企业加工业制造业企业财务补充数采集表xls海关运输发票抵扣网站载通税务数采集软件〔般纳税版〕做电子文档营业税根面列申报容报表选择申报报表栏目方补充载区域选择载印
建筑行业会计科目览表
序号 编号 科 目 名 称
级科目 二级科目 三级科目
资产类
1 1001 库存现金
2 1002 银行存款
100201 民币存款
100202 外币存款
3 1003 #部银行存款
4 1009 货币资金
100901 外埠存款
100902 银行票
100903 银行汇票
100904 信卡
100905 信证保证金
100906 存出投资款
5 1010 * 部
6 1011 * 部单位存款
7 1101 短期投资
110101 股票
110102 债券
110103 基金
110110
8 1102 短期投资跌价准备
110201 股票投资
110202 债券投资
110203 基金投资
110204 投资
9 1111 应收票
10 1121 应收股利
11 1122 应收利息
12 1131 应收账款
113101 应收工程款
113102 应收销货款
13 1132 #备金 部门设置
14 1133 应收款
113301 应收赔款罚款
113302 应收出租物租金
113303 应收垫付款
113304 存出保证金
113305 预付账款转入
113310
15 1141 坏账准备
114101 应收账款
114102 应收款
16 1151 预付账款
115101 预付供货单位款
115102 采购款
115105
17 1161 应收补贴款
18 1201 物资采购
120211 买价
120212 运杂费
120213 挑选整理费
120214 税金
120210
19 1211 原材料
121101 材料
121102 辅助材料
121103 外购半成品
121104 材料
20 1221 包装物
21 1231 低值易耗品
123101 库低值易耗品
123102 低值易耗品
123103 低值易耗品摊销
22 1232 材料钱差异
123201 材料
123202 辅助材料
123203 外购半成品
123204 材料
123205 周转材料
123206 低值易耗品
23 1233 *周转材料
123301 库周转材料
123302 周转材料
123303 周转材料摊销
24 1241 制半成品 类品种设置
25 1243 库存商品 类品种设置
26 1244 商品进销差价 类实物负责设置
27 1251 委托加工物资 加工合受托单位设置
28 1261 委托代销商品 受托单位设置
29 1271 受托代销商品 委托单位设置
30 1281 存货跌价准备
128101 存货跌价准备
128102 合预计损失准备
31 1291 分期收款发出商品 销售象设置
32 1301 摊费 费工程设置
33 1401 长期股权投资
140101 股票投资
140102 股权投资
34 1402 长期债权投资
140201 债券投资
140202 债权投资
35 1421 长期投资减值准备
142101 股权投资
142102 债权投资
36 1431 委托贷款
143101 金
143102 利息
143103 减值准备
37 1451 *拨付属资金 属单位设置
38 1501 固定资产
150101 房屋建筑物
150102 施工机械
150103 运输设备
150104 生产设备
150105 试验设备仪器
150106 固定资产
150107 非生产固定资产
150108 土
39 1502 累计折旧
40 1505 固定资产减值准备 类设置
41 1506 *时设施 种类部门设置
42 1507 *时设施摊销
43 1601 工程物资
160101 专物资
160102 专设备
160103 预付型设备款
160104 生产准备工具器具
160105
44 1603 建工程
160301 工费
160302 材料费
160303 机械费
160304 直接费
45 1605 建工程减值准备 工程设置
160501 清理固定资产设置
160502 清理设名称设置
46 1701 固定资产清理 类设置
47 1702 *时设施清理 类设置
48 1801 形资产 类设置
49 1805 形资产减值准备 类设置
50 1815 未确认融资费
51 19101 长期摊费 类设置
52 1911 处理财产损益
191101 处理流动资产损益
191102 处理固定资产损益
二负债类
53 2101 短期款 债权设置
54 2105 #部银行款
55 2111 应付票
56 2121 应付账款
212101 应付分包款
212102 应付购货款
57 2123 *工程结算 工程施工合象设置
58 2131 预收账款
213101 预收工程款
213102 预收备料款
213103 预收销货款
59 2139 *部单位贷款
60 2141 代销商品款 委托单位设置
61 2151 应付工资
215101 职工工资
215102 民工工资
215103 赶工节点奖
215104 含量工资包干节余
215105
62 2153 应付福利费
215301 提取福利费
215102 医疗保险费
215103 困难补助费
215104 工伤医疗费
215105
63 2161 应付股利
64 2171 应交税金
217101 应交增值税
21710101 进项税额
21710102 已交税金
21710103 转出未交增值税
21710104 减免税款
21710105 销项税额
21710106 出口退税
21710107 进项税额转出
21710108 出口抵销应纳税额
21710109 转出交增值税
217102 未交增值税
217103 应交营业税
217104 应交消费税
217105 应交资源税
217106 应交税
217107 应交土增值税
217108 应交城市维护建设税
217109 应交房产税
217110 应交土税
217111 应交车船税
217112 应交税
65 2176 应交款
217601 教育费附加
217602 矿产资源补偿费
217603 住房公积金
217604 房屋修缮费
66 2181 应付款 类单位设置
67 2191 预提费
219101 租金
219102 保险费
219103 款利息
219104 固定资产修理费
68 2201 转资产价值
69 2211 预计负债 预计工程设置
70 2301 长期款 款单位设置
71 2311 应付债券
231101 债券面值
231102 债券溢价
231103 债券折价
231104 应利息
72 2321 长期应付款 种类设置
73 2331 专项应付款 种类设置
74 2341 递延税款
三者权益类科目
75 3101 实收资〔股〕
310101 国家资
310102 集体资
310103 法资
310104 资
210105 外商资
76 3103 已投资 已投资投资者设置
77 3111 资公积
311101 资〔股〕溢价
311102 接受捐赠非现金资产准备
311103 接受现金捐赠
311104 股权投资准备
311105 拨款转入
311106 外币资折算差额
311107 资公积
78 3121 盈余公积
312101 法定盈余公积
312102 意盈余公积
312103 法定公益金
312104 储藏基金
312105 企业开展基金
312106 利润投资
79 3131 年利润
313101 营业务收入
313102 营业务钱
313103 营业务税金附加
313104 业务收入
313105 业务支出
313106 营业费
313107 理费
313108 财务费
313109 投资收益
313110 补贴收入
313111 营业外收入
313112 营业外支出
313113 含量工资包干节余
313114 税
313115 属交
80 3141 利润分配
314101 转入
314102 提取法定盈余公积
314103 提取法定公益金
314104 提取储藏基金
314105 提取企业开展基金
314106 提取职工奖励福利基金
314107 利润投资
314108 应付优先股股利
314109 提取意盈余公积
314110 应付普通股股利
314111 转作资〔股〕普通股股利
314115 未分配利润
81 3142 *级拨入资金
四钱类科目
82 4101 生产钱
410101 根生产钱
41010101 直接工费
41010102 直接材料费
41010103 机械费
41010104 直接费
41010105 制造费
410102 辅助生产钱
41010201 直接工费
41010202 直接材料费
41010203 机械费
41010204 直接费
41010205 制造费
83 4104 *工程施工
410401 合钱
41040101 直接工费
41040102 直接材料费
41040103 机械费
41040104 直接费
41040105 间接费
41040106 分包费
410402 合毛利
84 4105 制造费
410501 理员工资
410502 差旅交通费
410503 办公费
410504 折旧修理费
410505 物料消耗
410506 劳动保护费
410507 保险费
410510
85 4106 #间接费
410601 理员工资
410602 差旅交通费
410603 办公费
410604 折旧修理费
410605 物料消耗
410606 劳动保护费
410607 财产保险费
410608 工程保修费
410609 交间接费
410615
86 4107 劳务钱 提供劳务种类设置
87 4110 *机械作业
411001 承包工程
41100101 工费
41100102 燃料动力
41100103 折旧修理
41100104 直接费
41100105 间接费
411002 机械作业
41100201 工费
41100202 燃料动力
41100203 折旧修理
41100204 直接费
41100205 间接费
五损益类科目
88 5101 营业务收入
510101 工费
510102 材料费
510103 机械费
510104 直接费
510105 间接费
510106 分包费
510107 税金
510108 方案利润
510110
89 5102 业务收入
510201 商品销售收入
510202 作业销售收入
510203 材料销售收入
510204 资产出租收入
510205
90 5201 投资收益 类设置
91 5203 补贴收入 收入工程设置
92 5301 营业外收入
530101 固定资产盘盈
530102 处置固定资产净收益
530103 非货币性交易收益
530104 出售形资产收益
530105 罚款净收益
530110
93 5305 #营业损益
94 5401 营业务钱
540101 工费
540102 材料费
540103 机械费
540104 直接费
540105 间接费
540106 分包费
540107
540108
95 5402 营业务税金附加
96 5405 业务支出
540501 商品销售支出
540502 作业销售支出
540503 材料销售支出
540504 资产出租支出
540505
97 5501 营业费
550101 营员工资
550102 差旅交通费
550103 办公费
550104 广告费
550105 业务移交费
550106 工程保修费
550108
98 5502 理费
550201 公司费
550202 工会费
550203 职工教育费
550204 劳动保险费
550205 失业保险费
550206 中介咨询审计诉讼费费
550207 税金
550208 技术转开发费
550209 形资产摊销
550210 业务招费
550211 坏账准备
550212 存货跌价准备
550213 存货盘亏〔减盘盈〕
550214 级理费
550215
99 5503 财务费
550301 利息支出
550302 利息收入
550303 手续费
550304 汇兑净损失
550305
100 5504 #公司费
550401 理员工资
550402 差旅交通费
550403 办公费
550404 折旧修理费
550405 物料消耗
550406 劳动保护费
550407 财产保险费
550410
101 5601 营业外支出
560101 固定资产盘亏
560102 处置固定资产净损失
560103 出售形资产损失
560104 债务重组损失
560105 固定〔形〕资产建工程减值准备
560106 罚款支出
560107 捐赠支出
560108 非常损失
560110
102 5701 税
103 5801 前年度损益调整
附注： 带*〞者财政部总公司补充设置会计科目
带#〞者公司行设置提升会计科目
金碟K3操作流程
构组成数库〔SQL〕中间层〔数存储端〕客户端〔操作终端〕注：数库中间层安装环境2000NT SERVER端K3中间层帐套理新建帐套操作流程：效劳器电脑开始程序K3中间层帐套理—新建
K3系统结构组成
数库〔SQL〕
中间层〔数存储端〕
客户端〔操作终端〕
注：数库中间层安装环境2000NT SERVER端
K3中间层
帐套理
新建帐套
操作流程：效劳器电脑开始程序K3中间层帐套理—新建钮〔白纸钮〕
注意点：帐套号帐套名重复修改帐套类型更改
二设置参数启帐套
操作流程：效劳器电脑开始程序K3中间层帐套理—设置钮
注意点： 公司名称改参数帐套启更改〔包括总账启期间〕
易引发错误：果帐套未启系统会报错数库尚未完成建账初始化系统
三备份恢复
1 备份
操作流程：效劳器电脑开始程序K3中间层帐套理—备份钮
注意点：a备份路径选择〔建议建立容易识路径〕
b 备份时电脑硬盘外部设备应时备份
c 备份文件直接翻开
解释：外部设备〔光盘刻录机磁带机〕
2 恢复
解释：源帐套受损坏需翻开备份文件时恢复恢复备份应程
操作流程：效劳器电脑开始程序K3中间层帐套理—恢复钮
注意点：恢复时帐套号帐套名〞允许重复
四户理〔中间层处理客户端处理〕
操作流程：〔中间层〕效劳器电脑开始程序K3中间层帐套理—户钮
〔客户端〕K3控台—进入相应帐套—系统设置—户理
1 户组：注意系统理员组般户组区
2 新建户
操作流程：〔中间层〕效劳器电脑开始程序K3中间层帐套理—户钮—
户菜单—新建户
（客户端〕K3控台—进入相应帐套—系统设置—户理—户钮
—户菜单—新建户
注意点：a系统理员增加名
b注意系统理员新增〔户组选择〕
3 户授权
操作流程：〔中间层〕效劳器电脑开始程序K3中间层帐套理—户钮—
户菜单—权限
〔客户端〕K3控台—进入相应帐套—系统设置—户理—户钮
—户菜单—权限
注意点：a系统理员般户进行授权报表授权应报表系统
工具—〉报表权限控制里授权
b系统理员身份需进行授权
c具体权限划分—高级〞中处理
4 查软件版版号
中间层客户端均应帮助〞菜单关〞
5 查系统状况
启动中间层—〉系统—〉系统状况查加密狗信息
K3客户端
根底资料〔系统框架设置〕
1引入科目
操作流程：K3控台—进入相应帐套—系统设置—根底资料—公资料科目—文件—摸板引入科目
注意点：套帐套会计科目
*2币
操作流程：K3控台—进入相应帐套—系统设置—根底资料—公资料币新增
注意点：a般记帐位币进行修改
b假设币已业务发生删
3证字
解释：单位制作证程中业务分类情况
操作流程：K3控台—进入相应帐套—系统设置—根底资料—公资料证字新增
注意点：假设证字已业务发生删
*4计量单位
A计量单位组
解释：具体计量单位进行分类
操作流程：K3控台—进入相应帐套—系统设置—根底资料—公资料计量单位新增
B计量单位
操作流程：选中相应计量单位组—右边单击鼠标〔右键〕新增计量单位
注意点：a代码名称重复
b计量单位组默认根计量单位
设置数量金额核算时种默认计量单位产品单位
生成证时会产生错误时生成证选项中选择计量单位动取应科目预设缺省单位
*5结算方式
操作流程：K3控台—进入相应帐套—系统设置—根底资料—公资料结算方式新增
备注：结算方式般现金电汇信汇商业汇票银行汇票银行票支票贷记证
6核算工程
核算工程定义作：核算工程明细科目充明细科目
核算工程简化科目体系减少月末统计汇总工作量
*A核算工程类
操作流程：K3控台—进入相应帐套—系统设置—根底资料—公资料核算工程理新增
B核算工程
操作流程：选择核算工程类右边单击鼠标〔右键〕新增核算工程
注意点： a带颜色字段必录项
b带工程直接输入通F7选择增加
c核算工程代码分级通〞实现
d假设核算工程已业务发生删
易引发错误：底层实际核算工程设置级组〞否实际业务发
生时列入选择项进行选择
7会计科目新增修改
操作流程：K3控台—进入相应帐套—系统设置—根底资料—公资料科目新增属性〔修改〕
系统关联注意点：
***************************************************************************************
a 未购置应收应付系统想总帐系统帐龄分析应该选择业务核算〔科目〕挂相应核算工程类系统参数中应选择启业务核销
？？启应收模块应收中做帐总账核算工程明细帐中法查客户信息
应收帐款科目挂客户职员物料时
b未购置购销存系统想总帐系统数量帐存货科目应选择数量金额辅助核算
果选择数量金额辅助核算物流模块中处理日常业务会会帐务造成影响？
c未购置现金流量表系统想总帐系统生成现金流量表应选择现金等价物〔货币资金科
目短期投资类科目〕
***************************************************************************************
操作注意点：
a科目行挂1024核算工程类〔工程核算〕
b科目已业务发生科目删修改科目挂核算工程类
c科目业务发生币改核算币
d通禁方法修改科目核算工程禁
总帐系统〔核心根底系统〕
系统参数
操作流程：K3控台—进入相应帐套—系统设置—总帐系统系统参数
备注：启业务核销〞针会计科目设参数选择参数总账系统中会计科目进行业务核销般针没购置相应模块总账中查相应信息设置
注意点：需结合单位业务情况进行选择注意选项实际情况
二初始余额录入
操作流程：K3控台—进入相应帐套—系统设置—初始化—总账—初始数录入
业务注意点：
1果年初启〔1月份〕准备科目年初数
2果年中启〔非1月份〕需准备科目期初余额年累计方发生年累计贷方发生损益类科目实际发生
3系统初始化日常业务步进行必须证帐前结束初始化
操作注意点：
1白颜色录入：直接录入
2黄颜色录入：〔1〕汇总级科目动汇总
〔2〕根核算工程录入√〞处录入具体容
3外币科目数录入：选择民币〞拉键选择相关外币进行录入
4损益类科目数录入：果年初启〔1月份〕录入数
果年中启〔非1月份〕
累计方 累计贷方 期初余额 损益实际发生额
帐结 √ √ √
表结 √ √ √ √
6 试算衡：外币业务必须综合位币〞衡
7 注意系统初始数传递问题
应收应付总账数互传递
固定资产系统传递数总账系统
物流系统传递数总账系统
7结束初始化：初始余额录入文件结束初始化
系统反初始化〔取消结束标志〕
初始余额录入文件—取消结束标志
a系统理员身份
b证未帐情况
三总帐日常处理
1 新增证
操作流程：K3控台—进入相应帐套—财务会计总帐系统—证处理—证录入
注意点：根底资料容查询F7
复制条摘
复制第条摘
Ctrl+F7贷调键
空格键调整贷方〔英文状态〕
红字金额—先输数字输负号〞
查选项代码动提示窗口等
2 修改删证
操作流程：K3控台—进入相应帐套—财务会计总帐系统—证处理—证查询
a修改：需选中错误证—点修改〞钮
b删：〔1〕果证未保存想删点复原
〔2〕果证已保存想删证查询中删
3 证审核
操作流程：K3控台—进入相应帐套—财务会计总帐系统—证处理—证查询
a单张 选中需审核证点击审核〞钮进入证点击审核〞钮
b成批 编辑菜单成批审核〞
注意点：
a审核制单
b审核证直接修改删
c原审核员取消审核〔反审核〕
4证帐
操作流程：K3控台—进入相应帐套—财务会计总帐系统—证处理—证帐
注意点：
A帐时证帐原：
〔1〕初始化未完成〔2〕帐权限〔3〕证期〔4〕户突
B证错误修改方法：a未审核未帐：直接查询中选中错误证修改
b已审核未帐：查询中取消审核章修改（反审核）
c已审核已帐：〔1〕查询中销错误证
〔2〕查询中错误证先进行反
帐反审核修改
5帐簿查询
操作流程：K3控台—进入相应帐套—财务会计总帐系统—帐簿—选择类帐簿〔：总分
类帐〕
注意点：
〔1〕帐证体化：查询直接修改
〔2〕总帐明细帐跨年度月份进行查询
〔3〕第次栏帐手工设计
四总帐期末处理
*1期末调汇
操作流程：K3控台—进入相应帐套—财务会计总帐系统—结帐—期末调汇
注意点：证必须帐
设置参期末调汇〞科目该功
*2动转帐
操作流程：K3控台—进入相应帐套—财务会计总帐系统—结帐—动转帐
注意点：
A转出科目非明细科目
B转入科目定明细科目包含未帐证
3结转损益
操作流程：K3控台—进入相应帐套—财务会计总帐系统—结帐—结转损益
注意点：A证必须帐
B系统参数中年利润科目进行选择
易引发错误：假设系统参数中未选择年利润〞科目报未指定年利润科目科
目存进行结转损益〞错误
4期末结帐
操作流程：K3控台—进入相应帐套—财务会计总帐系统—结帐—期末结帐
注意点：
结帐原：
〔1〕未帐证〔2〕权限〔3〕子系统未结帐〔4〕户突
八套
1套格式
证：*海TR101记帐证
海TR102收款证 纸张：定义
海TR103付款证 宽度：2800
海TR104转帐证 长度：1400 单位：01mm
海TW101外币记帐证
帐簿：海TR201总分类帐〔三栏式〕
海TR202试算衡表〔汇总式〕 纸张：US standard fanfold 147
海TR211现金日记帐 〔美国复写纸〕
海TR211银行日记帐
海TR211明细帐
海TR231栏帐（7栏）
海TR232栏帐副页〔12栏〕
注：印机选择
建议针〞式印机：EPSON 1600K 等
2套
证套
操作流程：AK3控台—进入相应帐套—财务会计总帐系统—证处理—证查询—工具—套
设置—第次需引入摸板格式〞—选择应套格式—掉印第层〞勾调整偏移量〔左减右加减加〕—保存
BK3控台—进入相应帐套—财务会计总帐系统—证处理—证查询—文件——印设置——选纸张
CK3控台—进入相应帐套—财务会计总帐系统—证处理—证查询—选中需进行套证—点证〞钮— √〞套—方进行预览印
注意点：A证滤时注意币选择套格式中注意外币格式位币格式选择
B假设想证进行分类套证滤时注意证字选择套格式中注意种
分类格式选择
帐簿套
操作流程：AK3控台—进入相应帐套—财务会计总帐系统—帐簿—工具—套设置—第次需引入摸板格式〞—选择应套格式—掉印第层〞勾调整偏移量〔左减右加减加〕—保存
BK3控台—进入相应帐套—财务会计总帐系统—帐簿—选择需套帐簿种类—滤条件文件——印设置——选纸张
C K3控台—进入相应帐套—财务会计总帐系统—帐簿—选择需套帐簿种类—滤条件—文件—√〞套—方进行预览印
注意点：A明细分类帐〞中进行日记帐套
B栏帐套时需√〞套√〞套时预览副页
K3子系统
现金理系统
系统集成：总账应收应付
根底资料日记帐
系统间关联：总帐系统 现金理系统〔日常票〕 应收应付
日常证
初始化
系统设置—初始化—现金理初始化数录入引入
结束初始化：编辑结束初始化
补充：果日常处理中公司新开户银行：
先根底资料中增加新科目然现金理系统初始化中引入结束新科目初始化
反初始化：编辑反初始化
二日常处理
财务会计—现金理
1现金日记帐银行日记帐
三种方法：〔1〕复核记帐〔2〕总帐中引入日记帐〔3〕新增
*2库存盘点〔出纳实际库存帐〕
财务会计—现金理现金现金盘点
3现金帐〔出纳总帐系统帐〕
财务会计—现金理现金现金帐
4银行账单〔手工录入外部引入〕
5银行存款帐〔出纳银行帐〕
财务会计—现金理银行存款银行存款帐
前提条件：银行帐单应该录入电脑中
账方式：手工账动账
动账条件：金额相等结算方式相等结算号相等日期相等
银行存款帐必须满足根条件〞金额相等
6余额调节表〔动生成〕
三期末处理
财务会计—现金理—期末处理—期末结帐
结帐反结帐
系统结转未达帐
*四票理
支票理
进行操作容：购入领作废报销
收付票
系统中票进行操作：票背书票核销票生成证
票具体操作见应收应付系统
固定资产系统
系统集成：总账工业钱理系统
系统间关联：总帐系统 〔日常证〕 固定资产〔折旧信息〕 钱系统
系统参数
系统设置系统设置固定资产系统参数
〔1〕固定资产启期间〔2〕允许改变根底资料编码
二根底资料设置
财务会计—固定资产—根底资料
卡片类中代码名称必录项
三固定资产初始化
财务会计—固定资产业务处理新增卡片〔新增卡片固定资产启日期更改〕
卡片费科目定明细科目
卡片币理
卡片中预计期间指月份数
初始化状态固定资产折旧方法果均年限法选择〔净值剩余期间〕均年限法
初始化卡片中相关概念：
初始数录入
a 启期间前卡片均期初数
b 入帐日期：固定资产购入登帐日期
c 折旧费分配科目：固定资产提折旧计入费科目必须指定明细科目
d 原币金额：固定资产购入入帐金额
e 购进原值：固定资产购入时原值般原币金额相等假设购入二手货时
相等
f 已期间数：固定资产购入启期间止提少期折旧
g 年已提折旧：该固定资产前年度提折旧
结束初始化：窗口工具结束初始化
反初始化：系统设置—初始化—固定资产—初始化—反初始化
初始化误通种方法进行修改：〔1〕反初始化〔2〕变动〔3〕折旧理
四固定资产日常处理
1新增
财务会计—固定资产业务处理新增卡片
生成证：窗口业务处理证理〔单汇总〕
固定资产证固定资产系统审核帐
卡片生成证金额误先删证然卡片中修改金额〔变动处理〕
2清理〔报废〕
财务会计—固定资产业务处理变动处理
前期间资产进行
做清理时单清理局部清理
果想清理卡片删点清理清理界面点删
3变动
财务会计—固定资产业务处理变动处理
前期间资产进行
果折旧素变动折旧方法改动态均法
张卡片屡次变动生成条记录
4计提折旧
财务会计—固定资产期末处理计提折旧
折旧假设发现折旧金额误通折旧理〞进行修改未帐计提折旧证够动修改金额
*5动帐
财务会计—固定资产期末处理—动帐
动帐科目：固定资产累计折旧减值准备
6卡片印
财务会计—固定资产业务处理卡片查询文件卡片印
五期末处理
结帐：财务会计—固定资产期末处理期末结帐
反结帐：Shift+期末结帐
工资系统
系统集成：总账工业钱理系统
系统间关联：总帐系统 〔证〕工资系统〔工资费分配情况〕 钱理系统
工资类
力资源—工资理—类理—新建类
果设工资类模块成灰色应工资系统
类〔汇总类〕设置公式动汇总工资系统中类工资数
果类设置工资业务模块灰色应
工资系统实现月发屡次工资
二系统参数
结帐否总帐步
系统设置—系统设置—工资系统参数
三根底设置〔窗口设置〕
1部门
力资源—工资理—设置
增加方法：〔1〕总帐工资类中导入〔2〕手工新增
2银行理
新增〔工资代发银行〕
3职员理
增加方法：〔1〕总帐工资类中导入〔2〕手工新增
职员类：影响工资费分配〔通F7操作〕
4工资工程设置
新增
参工资计算数类型：整数实数货币
固定工程变工程：固定工程数月固定变
工资工程业务发生进行删
5公式设置
果进行公式检查：〔1〕点公式检查〔2〕保存时系统会动提示错误信息
数字〞外均进行选择性录入
税设置：
果 应发合计果完
果 应发合计>1000 应发合计 代扣税（应发合计1000）*005
果完
应发合计FIX（应发合计）
〔取整〕
四工资数录入
力资源—工资理—工资业务工资录入
列相工资数通计算器直接录入
五税
力资源—工资理工资业务税计算
够动生成税报表
1设置方法
2设置项
3设置税率
4设置参数〔计算〕
5算税导入工资修改中〔窗口工资业务工资修改〕
光标放固定工程
*六扣零处理
扣零工程扣零工程相
七工资费分配
力资源—工资理—工资业务费分配
生成证时果系统报证分录2错原：
1职员卡片容全没部门职员类等
2工资工程数
3费科目工资科目选择正确
4总账系统已结账
*八员变动
力资源—工资理—员变动—员变动处理
离职员通禁功操作
果取消禁职员理中操作
九工资报表
力资源—工资理—工资报表
导出格式：txtdbfxlskds等
十期末处理
力资源—工资理—工资业务期末结帐
十复制工资数
〔1〕固定工程〔2〕工资修改中直接复制
应收帐款系统
系统集成：总账现金理物流〔采购销售〕
初始数
系统间关联：总帐系统 应收付款系统〔日常发票〕 进销存系统〔采销〕
日常证
现金理系统〔日常票〕
系统参数
系统设置—系统设置—应收账款—系统参数〔台电脑做〕
启会计期间业务发生更改
应收帐款系统中单审核制单
*二合资料
新增
财务会计—应收账款—合
审核合够发票关联
三应收帐款初始化
系统设置—初始化—应收款理期初数录入
〔1〕应收帐款〔发票预收单应收款〕
〔2〕应收票
〔3〕期初坏帐
果想修改初始数点明细
预收款初始化表中负数表示
* 初始数传递问题
果想总帐互导初始数定应收应付做
1〕 先启总帐系统总帐收付系统：文件引入总帐初始余额
注：收付款系统中需引入科目总帐设置中科目必须挂核算工程
2〕 先启收付系统收付系统总帐：转余额
注：传递系统必须处初始化状态
结束初始化：工具结束初始化
反初始化日常业务影响
1业务单取消审核 2业务单取消核销取消坏帐处理
3生成证全部删 4应收票背书等处理全部取消
四日常处理
1业务
财务会计—应收款理—选择单类型—选择业务类型
注：日常票审核动生成张收款单〞
2单生成证
〔1〕财务会计—应收款理证处理
〔2〕单保存审核直接单界面生成证
（3） 先制作证模板然证处理中根单类型生成证
必须满足条件：单必须审核进行生成证操作
假设物流连发票生成证物流系统中进行（存货核算系统）
*日常处理业务中应收票生成证证处理收款单类型中做
3核销
〔1〕财务会计—应收款理结算核销理
〔2〕收款单保存审核单中直接核销
收款单果通关联发票方式录入核销方式应选择应收单号
核销方式：三种：金额存货数量应收单号
核销类型：4种
流程做完发现单错误改？
证否帐？果总帐中证反帐删证〔证浏览〕反核销〔核销理〕反审核〔单序时簿编辑〕修改单
否应收系统中证浏览中删证反核销反审核修改单
4坏帐处理
〔1〕 坏帐准备〔计提坏帐〕
财务会计—应收款理—坏账处理
年中屡次计提坏帐
坏帐准备中应收款余额总帐中取数做坏帐准备前总帐系统中应收帐款证帐
〔2〕坏帐损失
未核销单
〔3〕坏帐收回
必须先做应收款单
注：业务证均机制证〞业务中动生成
5帐表
财务会计—应收款理—账表分析
分析表6种：账龄分析周转分析欠款分析回款分析坏账分析收款预测
6期末处理
财务会计—应收款理期末处理—结账反结账
注：结帐前进销存发票必须传递完
K3财务结果
报表系统〔根底系统〕
系统间关联：总帐系统 报表系统〔通公式取总帐系统证数〕
查系统报表模板
帐取数：ACCT〔取月份数〕ACCTEXT〔取具体时间段日期数取方科目数〕
运算函数：SUMAVGMAX
表间取数：REF_F
帐套理：工具设置帐套理然应ACCT
C期初余额 Y期末余额〔省略〕
查系统预设报表
1模板〞中翻开系统预设报表
2检查系统预设公式〔FX选择函数类型ACCT等〕
3切换数状态〔视图显示数〕
4报表重算〔数报表重算F9〕
注：利润表取数类型〞帐务系统中结转损益〞功直接关联
二定义表（建议公式状态进行格式设置）
1设置表格
报表总行列设置：格式表属性
单元融合：格式单元融合
定义斜线：格式定义斜线〔斜线单元格字体定义斜线中调整〕
2设置页眉页脚
格式表属性页眉页脚
日期通函数设：RPTDATE〔取总帐会计期间日期〕
页眉间空行制作：空格键
3取数
fxACCT
果想复制公式：填充功〔公式状态〕〔视图显示公式〕
求：SUM
4选择报表期间〔Ctrl+P〕者 工具公式取数参数
报表重算：F9
数字格式：数零〞显示 格式单元属性数字格式
*5设置表页
格式表页理
添加表页设置关键字表页锁定表页删〔做报表重算〕
*6报表引入引出
文件引入文件者引出报表
外引入报表引数引公式
引入引出金蝶独立报表文件〔KDS〕
*7批量填充
工具批量填充
现金流量表系统
系统间关联：总帐系统 现金流量表系统〔提取总帐相关证数通指定〕
定义报表方案
方案中引入〞版升级处理
假设进入系统容灰色〞没选择报表方案〞
二定义制表时间段
三定义现金类科目等价物
指定方法：双击工程选择工程点改变〞SHIFTCTRL进行重选择
四提取数
提取策略：重复提取重复某段日期数全部重新提取
五增加修改现金工程
表副表工程增加修改
特殊工程：科目现金流〔例〕
六T 型帐
1汇总方式两种：现金类汇总级科目汇总
2指定流时级科目展开核算工程展开现金工程展开币展开证展开
七证
果指定现金流量工程时出错改？
〔1〕产生现金工程〔错〕某项
选择该项右键选择现金工程取消选工程
〔2〕X 项〔错〕Y项
选择该项右键选择现金工程X 项
八附表
编制原理：附表中科目金额+损益表中净利润营活动产生现金净流量
做附表前提条件：表必须做完〔做正确〕做附表
编制方法：
1鼠标右键操作
2附表调整附表工程中右键—锁定值
注：附表工程中现金现金等价物净增加情况〞进行调整
九报表输出
版90现金流量表次做完做引出
总帐中现金流量表编制流程
1定义现金等价物科目
2现金流量工程增加修改等
3指定现金流量工程
A根证指定
BT型帐户
4附表指定
5出现金流量表
财务分析系统（鼠标右键）
系统间关联：总帐系统 财务分析系统〔通公式取总帐系统证数〕
*系统设置容
1数字格式
2页眉页脚设置
二报表分析
1查系统预设报表公式
2系统预设报表进行种分析
三财务指标
1指标公式定义
2指标分析〔期间〕
四素分析
1新建理费科目〞素分析象
2新建分析象进行种分析
3种分析方式：结构分析拟分析趋势分析
数源：金蝶报表金蝶帐套
补 充 操 作
1．样简洁查应收账款贷方数字：
总账〉证处理〉证查询〉条件〔选择期间证字会计科目等者包含〕〉方式〔证滤安分录滤〕
金蝶财务软件操作流程
标签：金蝶 财务 软件 操作 流程 时间：20210204 164658 点击：337 回帖：0
篇：行走职场士必五寓言篇：金蝶KIS商贸版V20财务业
KIS分系统初始化日常处理二局部
系统初始化
系统初始化局部五方面：
1．新建帐套
2．帐套选项
3根底资料
4初始数录入
5启帐套
〔〕新建帐套会计科目结构－会计期期间（选择然月份）－帐套启期间（注意年中年初建帐区
翻开金蝶软件点击新建〞钮开始新建帐套建立先选帐套文件存放路径文件名处输入公司简称
点击翻开〞钮系统翻开建帐导窗口求输入公司全称
点击步〞钮设置贵公司属行业
点击步〞钮求设置会计科目结构
求设置会计期间界定方式
系统提示帐套建立需资料已完成－点击完成
进入初始化设置
户理设置：翻开工具〞菜单－选中户理〞点击户设置新增钮会弹出新增户〞窗口
户名：般会计员真实姓名
安码：识户身份密码KIS重新安装需增加操作员系统理员
前操作户已授权次时需增加操作员时保证安码次输入致需重新授权
户授权：选中需授权户点击授权〞钮弹出权限理〞话框户设置需权限
〔二〕帐套选项
单击初始化设置界面帐套选项〞－证〞里证字改记〞字结算方式求设定帐套选项〞里选项左边时1－4右边13帐套高级选项中固定资产里增加固定资产减值准备科目固定资产折旧时减值准备值计算划号
〔三〕根底资料
会计科目：窗口选择会计科目〞－设置会计科目
功：设置企业会计科目
会计科目设置时注意点相分四种情况细述会计
科目设置：
1． 般会计科目新增设置
2． 涉外币业务核算会计科目设置
3． 挂核算工程会计科目设置
4． 数量金额式会计科目设置
会计科目增加：
点击新增〞钮
般会计科目新增：级科目代码级科目代码间根科目结构设置位数区分需加分隔符号级间级科目名称需连带级科目名称
科目助记码方便证录入设非必输工程
涉外币业务核算会计科目设置新增：需期末调整汇率必须期末调汇〞处勾
挂核算工程会计科目设置： 会计科目中挂核算工程刻起批量新增方式添加明细科目效果会计科目挂核算工程核算工程间行列关系核算工程挂核算工程会计科目已挂核算工程设明细科目
数量金额式会计科目设置：科目设置数量金额
币
窗口选择币〞单击增加〞
KIS时支持固定汇率浮动元两种处理
固定汇率发生外币业务发生时已起初汇率记帐
浮动汇率外币业务发生时时市场利率记帐
核算工程
核算工程KIS系统设置特殊工程资料系统提供单位部门 职员三组运非常广泛核算工程KIS系统种单容
系统项操作提供根底资料查询获取
核算工程增加：窗口选择增加
初始数录入
窗口单击初始数〞钮
A白色记录表示明细科目直接录入
B黄色记录非明细科目直接录入数数级科目汇总生成
C绿色记录固定资产相关科目双击进入数录入窗口
D余额列率速单元格说明该科目设置业务核算求双击录入数
初始录入注意：A般科目余额：直接录入
B外币科目余额：注意切换录入币
C核算工程科目余额：直接录入
D数量金额辅助核算科目：录入数量
E固定资产期初余额录入：卡片形式录入明细
F业务核算：录入业务明细
录入固定资产初始数：录入窗口左方拉框中选择固定资产科目
进入固定资产数显示窗口．系统列表形式显示固
定资产工程项固定资产条记录显示屏幕．
初次进入时窗口空白单击〞增加〞钮
系统会弹出固定资产增加窗口增加固定资产资料
固定资产卡片包括三方面容：根入帐信息折旧信
息年变动数
期初录入时候般录入根入帐信息折旧信息年变动数
录入始数时点击左角民币〞菜单点试算衡表
启帐套
窗口单击启帐套〞初始化备份某盘
二会计家界面〔日常处理〕
日常处理局部方面
1．证处理 2帐簿查询 3报表 4工资核算 5固定资产 6财务分析7出纳处理 8处理 9期末处理
证录入
点击窗口中证〞单击证〞录入
证录入
A般业务证 B涉业务证
C涉核算工程证
证录入窗口中单击证录入〞钮窗口中录入证首先光标点摘〞输入摘〔例：提现〕光标点会计科目输入科目代码〔者右角获取键F7选择会计科目手工输入〕然光标点方金额输入数光标点摘输入〔双〞第摘相光标点会计科目获取科目光标点贷方输入金额〔CTRL+F7贷方动配〕保存张证会动弹出张新证输入张证
输入半证想复原〞键复原键等删键删张证
证录入时候利息收入〞证做方贷方数红字方表达〔先方输入数负号〕
证录入时候想计算数F11〞
想印证时证查询〞里点左角点证〞键预览然点印
想调整距离证〞键里印设置设定
证审核
审核前先角点户名更换成审核名字进行审核
鼠标点击窗口中证审核系统会弹出菜单选择中单张成批审核进入证审核状态系统进入记帐证窗口窗口进行证审核窗口工程修改查查完毕证审核签章
证反审核
证审核修改张证首先更换成审核名字点证审核〞点成批审核单张审核确定选中张证点审核〞张证回没审核前关闭更换成制单名字证查询〞里修改者删张证
证帐
证处理窗口中单击证帐〞钮提示步骤帐
证查询
证处理窗口中单击证查询〞钮系统弹出证滤〞窗口选择滤条件确定〞系统进入会计分录序时簿〞窗口
修改已帐证
1． 红字销补充登记
2． 反帐〔CTRL+F11〕修改证
销：序时簿〞窗口光标定位修改证中文件菜单中选择销〞系统会动生成销证保存证
证汇总
证处理窗口中单击证汇总〞钮动汇总
总帐查询
帐簿窗口中单击总分类帐〞钮条件查询
明细帐查询
帐簿窗口中单击明细分类帐〞钮条件查询
栏帐查询
帐簿窗口中单击栏帐〞钮增加栏帐科目栏帐〞窗口点击新增〞钮点击动编排确定生成栏帐格式
数量金额帐
帐簿窗口中单击数量金额帐〞钮条件查询
工资核算
工资公式设置－工资工程
步骤：单击工资窗口核算方法〞钮
步骤：单击新增〞钮增加职员代码〞等代表文字数值条件选择
工资公式设置－工资公式
步骤：软件条件设定
工资公式：工资窗口中单击数输入〞钮条件设定
费分配
工资窗口中单击费分配〞动生成证张证帐
工资报表
工资处理窗口中单击报表输出〞钮查工资报表
固定资产
固定资产增加固定资产处理窗口单击〞变动资料录入〞钮进入变动资料录入界面点击〞增加钮录入新增固定资产资料
固定资产增加初始化相初始化折旧减值
准备信息2提示输入
减少：增加方式致相减少方式方选择
：修改固定资产〞里变动资料修改项
计提折旧
固定资产处理窗口中单击计提折旧〞钮动生成折旧证
报表输出
固定资产处理窗口中单击报表输出〞钮查报表
财务分析
动生成财务分析双击进入直接查
出纳
出纳理KIS出纳理财辅助理系统
定义初始期间：窗口中单击维护〞帐套选项〞中设置期间
现金余额
会计家界面单击出纳〞模块初始设置〞选择现金余额录入〞选
项录入余额
银行余额
会计家界面单击出纳〞模块初始设置〞选择银行余额录入〞选
项录入余额
现金盘点帐
日常处理里点击现金盘点帐〞动生成
银行日记帐
日常处理里点击银行日记帐〞维护〞里高级选项中设置
证引入日记帐翻开日记帐点左角新增笔笔录入进
点文件〞证引入日记帐
现金日记帐
日常处理里点击银行日记帐〞维护〞里高级选项中设置
证引入日记帐翻开日记帐点左角新增笔笔录入进
点文件〞证引入日记帐
银行存款帐
步骤：单击 日常处理 〞里模块中银行存款帐〞动帐
余额调节表
步骤：单击 日常处理 〞里模块中余额调节表〞动生成
业务核销
步骤： 〞模块选择核销业务〞会弹出话框手工核销动核销
帐单
步骤：〞模块选择帐单〞会弹出话框选择科目确定帐单动生成
帐龄分析表
步骤：〞模块选择帐龄分析表〞会弹出话框选择科目确定查帐龄
期末处理
期末调汇：功公司外币单位设置模块期末动计算汇兑损益生成汇兑损益证期末汇率调整表会计科目事先设定期末调汇会期末处理进行调汇
结转损益：期末处理〞模块选择结转损益〞软件会动生成损益证结转损益证帐
报表
日报表
窗口中单击报表〞钮报表窗口单击日报表〞钮
试算衡表
窗口中单击报表〞钮报表窗口单击试算衡表〞钮
科目余额表
窗口中单击报表〞钮报表窗口单击科目余额表〞钮
定义报表
损益表
窗口中单击报表〞钮报表窗口单击定义报表〞钮单
击损益表〞钮
资产负债表
窗口中单击报表〞钮报表窗口单击定义报表〞钮单
击资产负债表〞钮
报表属性
步骤：工具栏新增〞钮
步骤：单击属性菜单中报表属性设置页眉页脚里编制单位日期
等
期末结帐：期末处理〞模块选择期末结帐〞点击前进〞系统会提示
备份备份完成做月证
CTRL+F12反结帐 CTRL+F11反帐
CTRL+F7动配贷方金额 F7获取
会计档案保期限
序号 档 案 名 称 保期限 备 注
会计证类
1 原始证 15年
2 记账证 15年
3 汇总证 15年
二 会计账簿类
4 总账 15年 包括日记总账
5 明细账 15年
6 日记账 15年 现金银行存款日记账保25年
7 固定资产卡片 固定资产报废清理保5年
8 辅助账簿 15年
三 财务报告类 包括级部门汇总财务报告
9 月季度财务报告 3年 包括文字分析
10 年度财务报告（决算） 永久 包括文字分析
四 类
11 会计移交清册 15年
12 会计档案保清册 永久
13 会计档案销毁清册 永久
14 银行余额调节表 5年
15 银行账单 5年
银行存款明细账保15年
企业会计准第30 号——财务报表列报第2条规定财务报表企业财务状况营成果现金流量结构性表述少应包括：资产负债表利润表现金流量表者权益〔股东权益〕变动表附注
税计算
果算
级数 全月应纳税额 税率 速算扣数〔元〕
1 超500元 5 0
2 超500元2000元 10 25
3 超2000元5000元 15 125
4 超5000元20000元 20 375
5 超20000元40000元 25 1375
6 超40000元60000元 30 3375
7 超60000元80000元 35 6375
8 超80000元100000元 40 10375
9 超100000元 45 15375
计算方法税〔全部工资2000五险金〕*率速算扣数
方工资4000五险金300应交纳税〔40002000300）*1025145元
税起征点税计算方法 2021年
2000元月扣基数九级累进计交税
1超500元税率5
2超500元—2000元局部税率10速算扣数25
3超2000元—5000元局部税率15速算扣数125
4超5000元—20000元局部税率20速算扣数375
5超20000元—40000元局部税率25速算扣数1375
6超40000元—60000元局部税率30速算扣数3375
7超60000元—80000元局部税率35速算扣数6375
8超80000元—100000元局部税率40速算扣数10375
9超100000元局部税率45速算扣数15375
例月实际工资2500税应
〔25002000〕*012525
城市维护建设税教育费附加税收减免规定
2009年05月26日
城市维护建设税教育费附加税收优惠减免税现行规定城市维护建设税教育费附加减免税规定：
〔〕海关进口产品征收增值税消费税时时征收城市维护建设税教育费附加
〔二〕减征免征增值税消费税营业税发生退税时退已缴纳城市维护建设税教育费附加出口产品退增值税消费税时退已缴纳城市维护建设税教育费附加
〔三〕城市维护建设税教育费附加纳税实际缴纳增值税消费税营业税计税增值税消费税营业税征收减免增值税消费税营业税意味着减免城市维护建设税城市维护建设税教育费附加般单独减免果纳税确困难需单独减免省民政府酌情予减税者免税顾
〔四〕外商投资企业暂征收城市维护建设税教育费附加
城市维护建设税征税范围设置三档次：
市区：税率：7
县镇：税率：5
市县镇：税率：1
应纳城市维护建设税税额计算：
应纳税额实际缴纳增值税消费税营业税*税率
堤围费计算：般营业务收入业务收入千分
0
教育附加费税率：3
应纳税额实际缴纳增值税消费税营业税*税率
3．固定资产折旧
i计提折旧
：理费
制造费
业务支出〔营租赁〕
贷：累计折旧
ii出售报废清理盘亏减少固定资产时需转销已提取折旧额
： 累计折旧
贷：固定资产
注：企业未需固定资产应计提折旧计提折旧计入期理费〔含更新改造修理停固定资产〕企业执行企业会计准－固定资产未需固定资产原计提折旧改计提折旧项会计政策变更应采追溯调整调整期初留存收益相关工程
4．固定资产继续支出p113－114
〔1〕费化续支出
果流入企业济利益超原先估计〔通常说修日常修理〕应发生时确认理费制造费通摊费〔长期摊费〕预提费处理
〔2〕资化续支出：
①延长固定资产寿命
②产品质量实质性提高
③生产钱实质性降低
果流入企业济利益超原先估计〔通常说改进支出〕应计入固定资产价值增计金额应超固定资产价值收回金额〔定全额计入〕
〔3〕固定资产改扩建
i注销原固定资产
：建工程
累计折旧
贷：固定资产
ii支付改扩建工程费营工程
：建工程
贷：银行存款
iii残料变价收入
：银行存款
贷：建工程
iv工程完工交付增加固定资产价值
：固定资产
贷：建工程
5．固定资产盘盈盘亏
①盘盈
i清查确认盘盈时
：固定资产〔市价－折旧损耗〕
贷：处理财产损溢
ii报批转销
：处理财产损溢
贷：营业外收入–固定资产盘盈
②盘亏
i清查确认盘亏时
：处理财产损溢
累计折旧〔账面值〕
固定资产减值准备
贷：固定资产〔账面原值〕
ii报批转销
： 营业外支出–固定资产盘亏
贷：处理财产损溢
7．固定资产期末计价〔略〕
第五章 形资产资产
1．形资产
①购入形资产
：形资产〔实际支付价款〕
贷：银行存款
②投资者投入
：形资产〔投资双方确认价〕
贷：实收资股
注：首次发行股票接受投资者投入
：形资产〔投资方账面价值〕
贷：实收资股
③接受捐赠
：形资产〔金额＋支付相关税费〕
贷：递延税款
资公积
银行存款应交税金〔相关税费〕
④行开发法律程序申请取
i取时发生注册费律师费等相关支出
：形资产〔确定实际钱〕
贷：银行存款
ii研究开发费〔材料费直接参员工资福利费租金款费等〕
：理费
贷：银行存款原材料应付工资
⑤购入支付土出金方式取土权
：形资产－土权〔实际支付价款〕
贷：银行存款
注：该项土开发时
：建工程
贷：形资产－土权
⑥形资产外投资非货币性交易
⑦出售形资产〔转权〕
：银行存款
形资产减值准备
[营业外支出－出售形资产损失]
贷：形资产
应交税金应交营业税
[营业外收入－出售形资产收益]
⑧出租形资产〔转权〕
：银行存款
贷：业务收入
结转发生相关支出
：业务支出〔效劳费营业税〕
贷：银行存款
⑨摊销〔期限确定改〕P197
：理费〔形资产〕
业务支出〔出租形资产〕
贷：形资产〔帐面价值尚年限〕
注：形资产摊销期：月增加形资产月开始摊销月减少形资产月摊销
假设期发生减值准备期摊销额预计收回金额剩余年限进行摊销
预计某项形资产已企业带未济效益摊余价值全部转入期理费
⑩形资产续支出方取专利权年支付年费维护专利权发生诉讼费直接计入期理费
2．资产
①长期摊费
应期负担局部做长期摊费
i发生时
：长期摊费
贷：银行存款
ii摊销时
：理费制造费营业费
贷：长期摊费
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月会计作帐流程
1根出纳转种原始证进行审核审核误编制记账证
2根记账证登记种明细分类账
3月末作计提摊销结转记账证记账证进行汇总编制记账证汇总表根记账证汇总表登记总帐
4结账帐做帐证相符帐帐相符帐实相符
5编制会计报表做数字准确容完整进行分析说明
6记账证装订成册妥善保
二记账证
1必须具备容
〔l〕填制证日期：收款证付款证填制日期货币资金实际收入日期实际付出日期填写转账证填制日期收原始证日期填写编制记账证日期填写
〔2〕证编号：记账证必须编号利查找
〔3〕济业务摘：摘济业务简说明
〔4〕会计科目：会计科目账户名称正确会计科目进行账务处理根底环节
〔5〕金额：记账证列金额会计核算根底关系会计账簿会计报表正确否计算必须准确书写清楚符合求
〔6〕附原始证张数：原始证编制记账证必须记账证填写附原始证张数两者必须相符
〔7〕填制证员稽核员记账员会计机构负责会计员签名盖章：便明确济责
2记账证审核容：
〔1〕填制证日期否正确：收款证付款证填制日期否货币资金实际收入日期实际付出日期转账证填制日期否收原
始证日期者编制记账证日期
〔2〕证否编号编号否正确
〔3〕济业务摘否正确反映济业务根容
〔4〕会计科目否正确总账科目明细科目否填列齐全
〔5〕记账证列金额计算否准确书写否清楚符合求
〔6〕附原始证张数记账证填写附原始证张数否相符
〔7〕填制证员稽核员记账员会计机构负责会计员签名盖章否齐全
三月末会计计提结转分录
〔〕计提职工福利费职工教育费工会费
1工资总额14提取职工福利费
：理费福利费
贷：应付福利费
2工资总额15提取职工教育费
：理费职工教育费
贷：应付款职工教育费
3工资总额2提取工会费
：理费工会费
贷：应付款工会费
〔二〕提固定资产折旧
：理费折旧费
贷：累计折旧
〔三〕摊销费
：理费〔营业费等〕
贷：摊费〔长期摊费〕
〔四〕计提税金
：营业税金附加
贷：应交税费城建税
贷：应交款教育费附加
〔五〕结转种收入
1结转营业务收入
：营业务收入
贷：年利润
2结转业务收入
：业务收入
贷：年利润
3结转营业外收入
：营业外收入
贷：年利润
（六）结转钱支出税金
1结转钱
：年利润
贷：营业务钱
2结转业务支出
：年利润
贷：业务支出
3结转营业外支出
：年利润
贷：营业外支出
4结转税金
：年利润
贷：营业税金附加
（七）结转项费
1结转理费
：年利润
贷：理费
2结转财务费
：年利润
贷：财务费
3结转营业费
：年利润
贷：营业费
（八）季度计提税
1提取时
：税
贷：应交税费税
2结转税
：年利润
贷：税
3缴税
：应交税费税
贷：银行存款现金
四结账工作
1结账前必须期发生项济业务全部登记入账
2结账时应结出账户期末余额需结出月发生额应摘栏注明月合计〞字样面通栏划单红线需结出年累计发生额应摘栏注明年累计〞字样面通栏划单红线12月末年累计〞全年累计发生额全年累计发生额应通栏划双红线年度终结账时总账账户应结出全年发生额年末余额
五月末结账进行帐
账容包括账证核账账核账实核账表核
〔1〕账实相符账簿记录实物款项实数核相符简称保证账实相符会计核算根求会计账簿记录实物款项情况价值量反映实物款项增减变化情况必须会计账簿记录实记录登记通会计账簿记录正确性发现财产物资现金理中存问题利查明原明确责利改进理提高效益利保证会计资料真实完整
〔2〕账证相符会计账簿记录会计证关容核相符简称保证账证相符会计核算根求会计账簿记录根会计证
等资料编制两者间存逻辑联系通账证核检查验证会计账簿会计证容否正确误保证会计资料真实完整单位应定期会计账簿记录相应会计证〔包括时间编号容金额记账方等〕逐项核检查否致果发现致处应时查明原规定予更正
〔3〕账账相符会计账簿间相应记录核相符简称保证账账相符样会计核算根求会计账簿间包括总账账户间总账明细账间总账日记账间会计机构财产物资明细账保部门部门关财产物资明细账间等相应记录存着联系通定期核检查验证会计账簿记录正确性便发现问题纠正错误保证会计资料真实完整准确误
〔4〕账表相符会计账簿记录会计报表关容核相符简称保证账表相符样会计核算根求会计报表根会计账簿
记录关资料编制两者间存着相应关系通检查会计报表工程数会计账簿关数否致确保会计信息质量
六月末编制会计报表求
国家统会计制度规定编制根底编制编制原方法做容完整数字真实计算准确编报时
会计报表间会计报表工程间应关系数字应相互致会计报表中期期关数字应相互衔接
会计报表附注财务情况说明书应企业财务会计报告条例国家统会计制度规定会计报表中需说明事项作出真实完整清楚说明 外提供财务会计报告应单位负责会计负责会计机构负责〔会计员〕签名盖章设置总会计师企业应总会计师签名盖章方生效
七商业企业涉税金：增值税城建税教育费附加税印花税房产税土税税车船税等
税务申报全流程
现详呈
企业月4日5日6日午 必须指定申报点申报纳税首次申报企业选择企业税征收方式须法财务签字认 企业税征收方式鉴定表参考样表填写方式
申请查帐征收企业 样表载 企业税征收方式鉴定表xls
申请核定征收企业样表载企业税核定征收方式鉴定表xls
三未办理电子申报单机户企业申报容包括电子文档纸质报表容符求律拒收海申报代理点申报期企业行崇明申报税逾期责负现求详列：
1电子文档：
a代理电子申报企业电子文档文档通数导出〞保存类型文文件格式〔代码〕〔*txt）〞文文件
b手工申报企业需gssb310230…zip电子文档企业财务补充数采集〔电子模版〕企业财务补充数采集〔电子模版〕rar财务会计报表电子模版财务会计报表：财务会计报表电子模板填表说明rar等3电子文件
c代理电子申报手工申报企业营业税营业额扣减需营业税营业额减工程明细表模板电子文档附表六：营业税营业额减工程明细表xlsd电子文档放进企业名称命名文件夹保存软盘U盘等介质申报纸质报表资料起交
注申报明细印说明详见纸质报表中明细表申报软件申报说明站资料载〞中载海财税网载indexhtml
2纸质报表：
企业根载样表求申报表格严格序装订签字盖章电子申报企业〔单机户代理户〕暂时采手工申报企业申报时间申报资料求致特电子申报企业申报资料电子报税窗口印话张表印出〔包括城建税表税汇总表独资合伙企业税带征表核定征收企业核定征收企业收入总额明细表等〕须里根面样表容印缺
1〕效劳业：
a般效劳业：
查帐征收企业般效劳业〔查〕xls核定征收企业般效劳业（核）xls
申报表少7张14710月申报期查帐征收企业增加企业税A表核定征收企业增加B表企业附表
月申报营业额抵减加附表6附表7两张表时做抵减电子模板税种〔增值税〕税目〔建筑业运输业等〕需申报栏目方补充载区域选择载印
b建筑业：
查帐征收企业建筑业申报表〔查〕xls核定征收企业建筑业（核）xls
申报表少8张14710月申报期查帐征收企业增加企业税A表核定征收企业增加B表企业附表
月申报营业额抵减加附表6附表7两张表时做抵减电子模板外出营加附表5税种〔增值税〕税目〔效劳业运输业等〕需申报栏目方补充载区域选择载印
c运输装卸业：
查帐征收企业运输业装卸业申报表〔查〕xls核定征收企业运输业装卸业申报表（核）xls
申报表少7张14710月申报期查帐征收企业增加企业税A表核定征收企业增加B表企业附表
月申报营业额抵减加附表6附表7两张表时做抵减电子模板税种〔增值税〕税目〔效劳业建筑业等〕需申报栏目方补充载区域选择载印
d文化演出邮电业：
查帐征收企业邮电文化演出（查）xls核定征收企业邮电文化演出（核）xls
时申报表少6张14710月申报期查帐征收企业增加企业税A表核定征收企业增加B表企业附表
月申报营业额抵减加附表6附表7两张表时做抵减电子模板税种〔增值税〕税目〔效劳业建筑业等〕需申报相应附表外加营业税表报表栏目方补充载区域选择载印
e独资合伙企业申报表：
独资企业合伙企业申报表1xls适税带征企业
独资企业合伙企业申报表2xls适会计师事务房产企业等税需查帐征收企业
申报表少8张月申报营业额抵减加附表6附表7两张表时做抵减电子模板税种规模xls〔增值税〕税目〔效劳业建筑业等〕需申报报表栏目方补充载区域选择载印建筑业加建筑业企业财务补充数采集表xls
2〕般纳税申报表：
查帐征收企业般纳税申报表（查〕xls核定征收企业般纳税申报表（核）xls
时申报表少10张14710月申报期查帐征收企业增加企业税A表核定征收企业增加B表企业附表工业制造企业加工业制造业企业财务补充数采集表xls海关运输发票抵扣网站载通税务数采集软件〔般纳税版〕做电子文档营业税根面列申报容报表选择申报报表栏目方补充载区域选择载印
建筑行业会计科目览表
序号 编号 科 目 名 称
级科目 二级科目 三级科目
资产类
1 1001 库存现金
2 1002 银行存款
100201 民币存款
100202 外币存款
3 1003 #部银行存款
4 1009 货币资金
100901 外埠存款
100902 银行票
100903 银行汇票
100904 信卡
100905 信证保证金
100906 存出投资款
5 1010 * 部
6 1011 * 部单位存款
7 1101 短期投资
110101 股票
110102 债券
110103 基金
110110
8 1102 短期投资跌价准备
110201 股票投资
110202 债券投资
110203 基金投资
110204 投资
9 1111 应收票
10 1121 应收股利
11 1122 应收利息
12 1131 应收账款
113101 应收工程款
113102 应收销货款
13 1132 #备金 部门设置
14 1133 应收款
113301 应收赔款罚款
113302 应收出租物租金
113303 应收垫付款
113304 存出保证金
113305 预付账款转入
113310
15 1141 坏账准备
114101 应收账款
114102 应收款
16 1151 预付账款
115101 预付供货单位款
115102 采购款
115105
17 1161 应收补贴款
18 1201 物资采购
120211 买价
120212 运杂费
120213 挑选整理费
120214 税金
120210
19 1211 原材料
121101 材料
121102 辅助材料
121103 外购半成品
121104 材料
20 1221 包装物
21 1231 低值易耗品
123101 库低值易耗品
123102 低值易耗品
123103 低值易耗品摊销
22 1232 材料钱差异
123201 材料
123202 辅助材料
123203 外购半成品
123204 材料
123205 周转材料
123206 低值易耗品
23 1233 *周转材料
123301 库周转材料
123302 周转材料
123303 周转材料摊销
24 1241 制半成品 类品种设置
25 1243 库存商品 类品种设置
26 1244 商品进销差价 类实物负责设置
27 1251 委托加工物资 加工合受托单位设置
28 1261 委托代销商品 受托单位设置
29 1271 受托代销商品 委托单位设置
30 1281 存货跌价准备
128101 存货跌价准备
128102 合预计损失准备
31 1291 分期收款发出商品 销售象设置
32 1301 摊费 费工程设置
33 1401 长期股权投资
140101 股票投资
140102 股权投资
34 1402 长期债权投资
140201 债券投资
140202 债权投资
35 1421 长期投资减值准备
142101 股权投资
142102 债权投资
36 1431 委托贷款
143101 金
143102 利息
143103 减值准备
37 1451 *拨付属资金 属单位设置
38 1501 固定资产
150101 房屋建筑物
150102 施工机械
150103 运输设备
150104 生产设备
150105 试验设备仪器
150106 固定资产
150107 非生产固定资产
150108 土
39 1502 累计折旧
40 1505 固定资产减值准备 类设置
41 1506 *时设施 种类部门设置
42 1507 *时设施摊销
43 1601 工程物资
160101 专物资
160102 专设备
160103 预付型设备款
160104 生产准备工具器具
160105
44 1603 建工程
160301 工费
160302 材料费
160303 机械费
160304 直接费
45 1605 建工程减值准备 工程设置
160501 清理固定资产设置
160502 清理设名称设置
46 1701 固定资产清理 类设置
47 1702 *时设施清理 类设置
48 1801 形资产 类设置
49 1805 形资产减值准备 类设置
50 1815 未确认融资费
51 19101 长期摊费 类设置
52 1911 处理财产损益
191101 处理流动资产损益
191102 处理固定资产损益
二负债类
53 2101 短期款 债权设置
54 2105 #部银行款
55 2111 应付票
56 2121 应付账款
212101 应付分包款
212102 应付购货款
57 2123 *工程结算 工程施工合象设置
58 2131 预收账款
213101 预收工程款
213102 预收备料款
213103 预收销货款
59 2139 *部单位贷款
60 2141 代销商品款 委托单位设置
61 2151 应付工资
215101 职工工资
215102 民工工资
215103 赶工节点奖
215104 含量工资包干节余
215105
62 2153 应付福利费
215301 提取福利费
215102 医疗保险费
215103 困难补助费
215104 工伤医疗费
215105
63 2161 应付股利
64 2171 应交税金
217101 应交增值税
21710101 进项税额
21710102 已交税金
21710103 转出未交增值税
21710104 减免税款
21710105 销项税额
21710106 出口退税
21710107 进项税额转出
21710108 出口抵销应纳税额
21710109 转出交增值税
217102 未交增值税
217103 应交营业税
217104 应交消费税
217105 应交资源税
217106 应交税
217107 应交土增值税
217108 应交城市维护建设税
217109 应交房产税
217110 应交土税
217111 应交车船税
217112 应交税
65 2176 应交款
217601 教育费附加
217602 矿产资源补偿费
217603 住房公积金
217604 房屋修缮费
66 2181 应付款 类单位设置
67 2191 预提费
219101 租金
219102 保险费
219103 款利息
219104 固定资产修理费
68 2201 转资产价值
69 2211 预计负债 预计工程设置
70 2301 长期款 款单位设置
71 2311 应付债券
231101 债券面值
231102 债券溢价
231103 债券折价
231104 应利息
72 2321 长期应付款 种类设置
73 2331 专项应付款 种类设置
74 2341 递延税款
三者权益类科目
75 3101 实收资〔股〕
310101 国家资
310102 集体资
310103 法资
310104 资
210105 外商资
76 3103 已投资 已投资投资者设置
77 3111 资公积
311101 资〔股〕溢价
311102 接受捐赠非现金资产准备
311103 接受现金捐赠
311104 股权投资准备
311105 拨款转入
311106 外币资折算差额
311107 资公积
78 3121 盈余公积
312101 法定盈余公积
312102 意盈余公积
312103 法定公益金
312104 储藏基金
312105 企业开展基金
312106 利润投资
79 3131 年利润
313101 营业务收入
313102 营业务钱
313103 营业务税金附加
313104 业务收入
313105 业务支出
313106 营业费
313107 理费
313108 财务费
313109 投资收益
313110 补贴收入
313111 营业外收入
313112 营业外支出
313113 含量工资包干节余
313114 税
313115 属交
80 3141 利润分配
314101 转入
314102 提取法定盈余公积
314103 提取法定公益金
314104 提取储藏基金
314105 提取企业开展基金
314106 提取职工奖励福利基金
314107 利润投资
314108 应付优先股股利
314109 提取意盈余公积
314110 应付普通股股利
314111 转作资〔股〕普通股股利
314115 未分配利润
81 3142 *级拨入资金
四钱类科目
82 4101 生产钱
410101 根生产钱
41010101 直接工费
41010102 直接材料费
41010103 机械费
41010104 直接费
41010105 制造费
410102 辅助生产钱
41010201 直接工费
41010202 直接材料费
41010203 机械费
41010204 直接费
41010205 制造费
83 4104 *工程施工
410401 合钱
41040101 直接工费
41040102 直接材料费
41040103 机械费
41040104 直接费
41040105 间接费
41040106 分包费
410402 合毛利
84 4105 制造费
410501 理员工资
410502 差旅交通费
410503 办公费
410504 折旧修理费
410505 物料消耗
410506 劳动保护费
410507 保险费
410510
85 4106 #间接费
410601 理员工资
410602 差旅交通费
410603 办公费
410604 折旧修理费
410605 物料消耗
410606 劳动保护费
410607 财产保险费
410608 工程保修费
410609 交间接费
410615
86 4107 劳务钱 提供劳务种类设置
87 4110 *机械作业
411001 承包工程
41100101 工费
41100102 燃料动力
41100103 折旧修理
41100104 直接费
41100105 间接费
411002 机械作业
41100201 工费
41100202 燃料动力
41100203 折旧修理
41100204 直接费
41100205 间接费
五损益类科目
88 5101 营业务收入
510101 工费
510102 材料费
510103 机械费
510104 直接费
510105 间接费
510106 分包费
510107 税金
510108 方案利润
510110
89 5102 业务收入
510201 商品销售收入
510202 作业销售收入
510203 材料销售收入
510204 资产出租收入
510205
90 5201 投资收益 类设置
91 5203 补贴收入 收入工程设置
92 5301 营业外收入
530101 固定资产盘盈
530102 处置固定资产净收益
530103 非货币性交易收益
530104 出售形资产收益
530105 罚款净收益
530110
93 5305 #营业损益
94 5401 营业务钱
540101 工费
540102 材料费
540103 机械费
540104 直接费
540105 间接费
540106 分包费
540107
540108
95 5402 营业务税金附加
96 5405 业务支出
540501 商品销售支出
540502 作业销售支出
540503 材料销售支出
540504 资产出租支出
540505
97 5501 营业费
550101 营员工资
550102 差旅交通费
550103 办公费
550104 广告费
550105 业务移交费
550106 工程保修费
550108
98 5502 理费
550201 公司费
550202 工会费
550203 职工教育费
550204 劳动保险费
550205 失业保险费
550206 中介咨询审计诉讼费费
550207 税金
550208 技术转开发费
550209 形资产摊销
550210 业务招费
550211 坏账准备
550212 存货跌价准备
550213 存货盘亏〔减盘盈〕
550214 级理费
550215
99 5503 财务费
550301 利息支出
550302 利息收入
550303 手续费
550304 汇兑净损失
550305
100 5504 #公司费
550401 理员工资
550402 差旅交通费
550403 办公费
550404 折旧修理费
550405 物料消耗
550406 劳动保护费
550407 财产保险费
550410
101 5601 营业外支出
560101 固定资产盘亏
560102 处置固定资产净损失
560103 出售形资产损失
560104 债务重组损失
560105 固定〔形〕资产建工程减值准备
560106 罚款支出
560107 捐赠支出
560108 非常损失
560110
102 5701 税
103 5801 前年度损益调整
附注： 带*〞者财政部总公司补充设置会计科目
带#〞者公司行设置提升会计科目
金碟K3操作流程
构组成数库〔SQL〕中间层〔数存储端〕客户端〔操作终端〕注：数库中间层安装环境2000NT SERVER端K3中间层帐套理新建帐套操作流程：效劳器电脑开始程序K3中间层帐套理—新建
K3系统结构组成
数库〔SQL〕
中间层〔数存储端〕
客户端〔操作终端〕
注：数库中间层安装环境2000NT SERVER端
K3中间层
帐套理
新建帐套
操作流程：效劳器电脑开始程序K3中间层帐套理—新建钮〔白纸钮〕
注意点：帐套号帐套名重复修改帐套类型更改
二设置参数启帐套
操作流程：效劳器电脑开始程序K3中间层帐套理—设置钮
注意点： 公司名称改参数帐套启更改〔包括总账启期间〕
易引发错误：果帐套未启系统会报错数库尚未完成建账初始化系统
三备份恢复
1 备份
操作流程：效劳器电脑开始程序K3中间层帐套理—备份钮
注意点：a备份路径选择〔建议建立容易识路径〕
b 备份时电脑硬盘外部设备应时备份
c 备份文件直接翻开
解释：外部设备〔光盘刻录机磁带机〕
2 恢复
解释：源帐套受损坏需翻开备份文件时恢复恢复备份应程
操作流程：效劳器电脑开始程序K3中间层帐套理—恢复钮
注意点：恢复时帐套号帐套名〞允许重复
四户理〔中间层处理客户端处理〕
操作流程：〔中间层〕效劳器电脑开始程序K3中间层帐套理—户钮
〔客户端〕K3控台—进入相应帐套—系统设置—户理
1 户组：注意系统理员组般户组区
2 新建户
操作流程：〔中间层〕效劳器电脑开始程序K3中间层帐套理—户钮—
户菜单—新建户
（客户端〕K3控台—进入相应帐套—系统设置—户理—户钮
—户菜单—新建户
注意点：a系统理员增加名
b注意系统理员新增〔户组选择〕
3 户授权
操作流程：〔中间层〕效劳器电脑开始程序K3中间层帐套理—户钮—
户菜单—权限
〔客户端〕K3控台—进入相应帐套—系统设置—户理—户钮
—户菜单—权限
注意点：a系统理员般户进行授权报表授权应报表系统
工具—〉报表权限控制里授权
b系统理员身份需进行授权
c具体权限划分—高级〞中处理
4 查软件版版号
中间层客户端均应帮助〞菜单关〞
5 查系统状况
启动中间层—〉系统—〉系统状况查加密狗信息
K3客户端
根底资料〔系统框架设置〕
1引入科目
操作流程：K3控台—进入相应帐套—系统设置—根底资料—公资料科目—文件—摸板引入科目
注意点：套帐套会计科目
*2币
操作流程：K3控台—进入相应帐套—系统设置—根底资料—公资料币新增
注意点：a般记帐位币进行修改
b假设币已业务发生删
3证字
解释：单位制作证程中业务分类情况
操作流程：K3控台—进入相应帐套—系统设置—根底资料—公资料证字新增
注意点：假设证字已业务发生删
*4计量单位
A计量单位组
解释：具体计量单位进行分类
操作流程：K3控台—进入相应帐套—系统设置—根底资料—公资料计量单位新增
B计量单位
操作流程：选中相应计量单位组—右边单击鼠标〔右键〕新增计量单位
注意点：a代码名称重复
b计量单位组默认根计量单位
设置数量金额核算时种默认计量单位产品单位
生成证时会产生错误时生成证选项中选择计量单位动取应科目预设缺省单位
*5结算方式
操作流程：K3控台—进入相应帐套—系统设置—根底资料—公资料结算方式新增
备注：结算方式般现金电汇信汇商业汇票银行汇票银行票支票贷记证
6核算工程
核算工程定义作：核算工程明细科目充明细科目
核算工程简化科目体系减少月末统计汇总工作量
*A核算工程类
操作流程：K3控台—进入相应帐套—系统设置—根底资料—公资料核算工程理新增
B核算工程
操作流程：选择核算工程类右边单击鼠标〔右键〕新增核算工程
注意点： a带颜色字段必录项
b带工程直接输入通F7选择增加
c核算工程代码分级通〞实现
d假设核算工程已业务发生删
易引发错误：底层实际核算工程设置级组〞否实际业务发
生时列入选择项进行选择
7会计科目新增修改
操作流程：K3控台—进入相应帐套—系统设置—根底资料—公资料科目新增属性〔修改〕
系统关联注意点：
***************************************************************************************
a 未购置应收应付系统想总帐系统帐龄分析应该选择业务核算〔科目〕挂相应核算工程类系统参数中应选择启业务核销
？？启应收模块应收中做帐总账核算工程明细帐中法查客户信息
应收帐款科目挂客户职员物料时
b未购置购销存系统想总帐系统数量帐存货科目应选择数量金额辅助核算
果选择数量金额辅助核算物流模块中处理日常业务会会帐务造成影响？
c未购置现金流量表系统想总帐系统生成现金流量表应选择现金等价物〔货币资金科
目短期投资类科目〕
***************************************************************************************
操作注意点：
a科目行挂1024核算工程类〔工程核算〕
b科目已业务发生科目删修改科目挂核算工程类
c科目业务发生币改核算币
d通禁方法修改科目核算工程禁
总帐系统〔核心根底系统〕
系统参数
操作流程：K3控台—进入相应帐套—系统设置—总帐系统系统参数
备注：启业务核销〞针会计科目设参数选择参数总账系统中会计科目进行业务核销般针没购置相应模块总账中查相应信息设置
注意点：需结合单位业务情况进行选择注意选项实际情况
二初始余额录入
操作流程：K3控台—进入相应帐套—系统设置—初始化—总账—初始数录入
业务注意点：
1果年初启〔1月份〕准备科目年初数
2果年中启〔非1月份〕需准备科目期初余额年累计方发生年累计贷方发生损益类科目实际发生
3系统初始化日常业务步进行必须证帐前结束初始化
操作注意点：
1白颜色录入：直接录入
2黄颜色录入：〔1〕汇总级科目动汇总
〔2〕根核算工程录入√〞处录入具体容
3外币科目数录入：选择民币〞拉键选择相关外币进行录入
4损益类科目数录入：果年初启〔1月份〕录入数
果年中启〔非1月份〕
累计方 累计贷方 期初余额 损益实际发生额
帐结 √ √ √
表结 √ √ √ √
6 试算衡：外币业务必须综合位币〞衡
7 注意系统初始数传递问题
应收应付总账数互传递
固定资产系统传递数总账系统
物流系统传递数总账系统
7结束初始化：初始余额录入文件结束初始化
系统反初始化〔取消结束标志〕
初始余额录入文件—取消结束标志
a系统理员身份
b证未帐情况
三总帐日常处理
1 新增证
操作流程：K3控台—进入相应帐套—财务会计总帐系统—证处理—证录入
注意点：根底资料容查询F7
复制条摘
复制第条摘
Ctrl+F7贷调键
空格键调整贷方〔英文状态〕
红字金额—先输数字输负号〞
查选项代码动提示窗口等
2 修改删证
操作流程：K3控台—进入相应帐套—财务会计总帐系统—证处理—证查询
a修改：需选中错误证—点修改〞钮
b删：〔1〕果证未保存想删点复原
〔2〕果证已保存想删证查询中删
3 证审核
操作流程：K3控台—进入相应帐套—财务会计总帐系统—证处理—证查询
a单张 选中需审核证点击审核〞钮进入证点击审核〞钮
b成批 编辑菜单成批审核〞
注意点：
a审核制单
b审核证直接修改删
c原审核员取消审核〔反审核〕
4证帐
操作流程：K3控台—进入相应帐套—财务会计总帐系统—证处理—证帐
注意点：
A帐时证帐原：
〔1〕初始化未完成〔2〕帐权限〔3〕证期〔4〕户突
B证错误修改方法：a未审核未帐：直接查询中选中错误证修改
b已审核未帐：查询中取消审核章修改（反审核）
c已审核已帐：〔1〕查询中销错误证
〔2〕查询中错误证先进行反
帐反审核修改
5帐簿查询
操作流程：K3控台—进入相应帐套—财务会计总帐系统—帐簿—选择类帐簿〔：总分
类帐〕
注意点：
〔1〕帐证体化：查询直接修改
〔2〕总帐明细帐跨年度月份进行查询
〔3〕第次栏帐手工设计
四总帐期末处理
*1期末调汇
操作流程：K3控台—进入相应帐套—财务会计总帐系统—结帐—期末调汇
注意点：证必须帐
设置参期末调汇〞科目该功
*2动转帐
操作流程：K3控台—进入相应帐套—财务会计总帐系统—结帐—动转帐
注意点：
A转出科目非明细科目
B转入科目定明细科目包含未帐证
3结转损益
操作流程：K3控台—进入相应帐套—财务会计总帐系统—结帐—结转损益
注意点：A证必须帐
B系统参数中年利润科目进行选择
易引发错误：假设系统参数中未选择年利润〞科目报未指定年利润科目科
目存进行结转损益〞错误
4期末结帐
操作流程：K3控台—进入相应帐套—财务会计总帐系统—结帐—期末结帐
注意点：
结帐原：
〔1〕未帐证〔2〕权限〔3〕子系统未结帐〔4〕户突
八套
1套格式
证：*海TR101记帐证
海TR102收款证 纸张：定义
海TR103付款证 宽度：2800
海TR104转帐证 长度：1400 单位：01mm
海TW101外币记帐证
帐簿：海TR201总分类帐〔三栏式〕
海TR202试算衡表〔汇总式〕 纸张：US standard fanfold 147
海TR211现金日记帐 〔美国复写纸〕
海TR211银行日记帐
海TR211明细帐
海TR231栏帐（7栏）
海TR232栏帐副页〔12栏〕
注：印机选择
建议针〞式印机：EPSON 1600K 等
2套
证套
操作流程：AK3控台—进入相应帐套—财务会计总帐系统—证处理—证查询—工具—套
设置—第次需引入摸板格式〞—选择应套格式—掉印第层〞勾调整偏移量〔左减右加减加〕—保存
BK3控台—进入相应帐套—财务会计总帐系统—证处理—证查询—文件——印设置——选纸张
CK3控台—进入相应帐套—财务会计总帐系统—证处理—证查询—选中需进行套证—点证〞钮— √〞套—方进行预览印
注意点：A证滤时注意币选择套格式中注意外币格式位币格式选择
B假设想证进行分类套证滤时注意证字选择套格式中注意种
分类格式选择
帐簿套
操作流程：AK3控台—进入相应帐套—财务会计总帐系统—帐簿—工具—套设置—第次需引入摸板格式〞—选择应套格式—掉印第层〞勾调整偏移量〔左减右加减加〕—保存
BK3控台—进入相应帐套—财务会计总帐系统—帐簿—选择需套帐簿种类—滤条件文件——印设置——选纸张
C K3控台—进入相应帐套—财务会计总帐系统—帐簿—选择需套帐簿种类—滤条件—文件—√〞套—方进行预览印
注意点：A明细分类帐〞中进行日记帐套
B栏帐套时需√〞套√〞套时预览副页
K3子系统
现金理系统
系统集成：总账应收应付
根底资料日记帐
系统间关联：总帐系统 现金理系统〔日常票〕 应收应付
日常证
初始化
系统设置—初始化—现金理初始化数录入引入
结束初始化：编辑结束初始化
补充：果日常处理中公司新开户银行：
先根底资料中增加新科目然现金理系统初始化中引入结束新科目初始化
反初始化：编辑反初始化
二日常处理
财务会计—现金理
1现金日记帐银行日记帐
三种方法：〔1〕复核记帐〔2〕总帐中引入日记帐〔3〕新增
*2库存盘点〔出纳实际库存帐〕
财务会计—现金理现金现金盘点
3现金帐〔出纳总帐系统帐〕
财务会计—现金理现金现金帐
4银行账单〔手工录入外部引入〕
5银行存款帐〔出纳银行帐〕
财务会计—现金理银行存款银行存款帐
前提条件：银行帐单应该录入电脑中
账方式：手工账动账
动账条件：金额相等结算方式相等结算号相等日期相等
银行存款帐必须满足根条件〞金额相等
6余额调节表〔动生成〕
三期末处理
财务会计—现金理—期末处理—期末结帐
结帐反结帐
系统结转未达帐
*四票理
支票理
进行操作容：购入领作废报销
收付票
系统中票进行操作：票背书票核销票生成证
票具体操作见应收应付系统
固定资产系统
系统集成：总账工业钱理系统
系统间关联：总帐系统 〔日常证〕 固定资产〔折旧信息〕 钱系统
系统参数
系统设置系统设置固定资产系统参数
〔1〕固定资产启期间〔2〕允许改变根底资料编码
二根底资料设置
财务会计—固定资产—根底资料
卡片类中代码名称必录项
三固定资产初始化
财务会计—固定资产业务处理新增卡片〔新增卡片固定资产启日期更改〕
卡片费科目定明细科目
卡片币理
卡片中预计期间指月份数
初始化状态固定资产折旧方法果均年限法选择〔净值剩余期间〕均年限法
初始化卡片中相关概念：
初始数录入
a 启期间前卡片均期初数
b 入帐日期：固定资产购入登帐日期
c 折旧费分配科目：固定资产提折旧计入费科目必须指定明细科目
d 原币金额：固定资产购入入帐金额
e 购进原值：固定资产购入时原值般原币金额相等假设购入二手货时
相等
f 已期间数：固定资产购入启期间止提少期折旧
g 年已提折旧：该固定资产前年度提折旧
结束初始化：窗口工具结束初始化
反初始化：系统设置—初始化—固定资产—初始化—反初始化
初始化误通种方法进行修改：〔1〕反初始化〔2〕变动〔3〕折旧理
四固定资产日常处理
1新增
财务会计—固定资产业务处理新增卡片
生成证：窗口业务处理证理〔单汇总〕
固定资产证固定资产系统审核帐
卡片生成证金额误先删证然卡片中修改金额〔变动处理〕
2清理〔报废〕
财务会计—固定资产业务处理变动处理
前期间资产进行
做清理时单清理局部清理
果想清理卡片删点清理清理界面点删
3变动
财务会计—固定资产业务处理变动处理
前期间资产进行
果折旧素变动折旧方法改动态均法
张卡片屡次变动生成条记录
4计提折旧
财务会计—固定资产期末处理计提折旧
折旧假设发现折旧金额误通折旧理〞进行修改未帐计提折旧证够动修改金额
*5动帐
财务会计—固定资产期末处理—动帐
动帐科目：固定资产累计折旧减值准备
6卡片印
财务会计—固定资产业务处理卡片查询文件卡片印
五期末处理
结帐：财务会计—固定资产期末处理期末结帐
反结帐：Shift+期末结帐
工资系统
系统集成：总账工业钱理系统
系统间关联：总帐系统 〔证〕工资系统〔工资费分配情况〕 钱理系统
工资类
力资源—工资理—类理—新建类
果设工资类模块成灰色应工资系统
类〔汇总类〕设置公式动汇总工资系统中类工资数
果类设置工资业务模块灰色应
工资系统实现月发屡次工资
二系统参数
结帐否总帐步
系统设置—系统设置—工资系统参数
三根底设置〔窗口设置〕
1部门
力资源—工资理—设置
增加方法：〔1〕总帐工资类中导入〔2〕手工新增
2银行理
新增〔工资代发银行〕
3职员理
增加方法：〔1〕总帐工资类中导入〔2〕手工新增
职员类：影响工资费分配〔通F7操作〕
4工资工程设置
新增
参工资计算数类型：整数实数货币
固定工程变工程：固定工程数月固定变
工资工程业务发生进行删
5公式设置
果进行公式检查：〔1〕点公式检查〔2〕保存时系统会动提示错误信息
数字〞外均进行选择性录入
税设置：
果 应发合计果完
果 应发合计>1000 应发合计 代扣税（应发合计1000）*005
果完
应发合计FIX（应发合计）
〔取整〕
四工资数录入
力资源—工资理—工资业务工资录入
列相工资数通计算器直接录入
五税
力资源—工资理工资业务税计算
够动生成税报表
1设置方法
2设置项
3设置税率
4设置参数〔计算〕
5算税导入工资修改中〔窗口工资业务工资修改〕
光标放固定工程
*六扣零处理
扣零工程扣零工程相
七工资费分配
力资源—工资理—工资业务费分配
生成证时果系统报证分录2错原：
1职员卡片容全没部门职员类等
2工资工程数
3费科目工资科目选择正确
4总账系统已结账
*八员变动
力资源—工资理—员变动—员变动处理
离职员通禁功操作
果取消禁职员理中操作
九工资报表
力资源—工资理—工资报表
导出格式：txtdbfxlskds等
十期末处理
力资源—工资理—工资业务期末结帐
十复制工资数
〔1〕固定工程〔2〕工资修改中直接复制
应收帐款系统
系统集成：总账现金理物流〔采购销售〕
初始数
系统间关联：总帐系统 应收付款系统〔日常发票〕 进销存系统〔采销〕
日常证
现金理系统〔日常票〕
系统参数
系统设置—系统设置—应收账款—系统参数〔台电脑做〕
启会计期间业务发生更改
应收帐款系统中单审核制单
*二合资料
新增
财务会计—应收账款—合
审核合够发票关联
三应收帐款初始化
系统设置—初始化—应收款理期初数录入
〔1〕应收帐款〔发票预收单应收款〕
〔2〕应收票
〔3〕期初坏帐
果想修改初始数点明细
预收款初始化表中负数表示
* 初始数传递问题
果想总帐互导初始数定应收应付做
1〕 先启总帐系统总帐收付系统：文件引入总帐初始余额
注：收付款系统中需引入科目总帐设置中科目必须挂核算工程
2〕 先启收付系统收付系统总帐：转余额
注：传递系统必须处初始化状态
结束初始化：工具结束初始化
反初始化日常业务影响
1业务单取消审核 2业务单取消核销取消坏帐处理
3生成证全部删 4应收票背书等处理全部取消
四日常处理
1业务
财务会计—应收款理—选择单类型—选择业务类型
注：日常票审核动生成张收款单〞
2单生成证
〔1〕财务会计—应收款理证处理
〔2〕单保存审核直接单界面生成证
（3） 先制作证模板然证处理中根单类型生成证
必须满足条件：单必须审核进行生成证操作
假设物流连发票生成证物流系统中进行（存货核算系统）
*日常处理业务中应收票生成证证处理收款单类型中做
3核销
〔1〕财务会计—应收款理结算核销理
〔2〕收款单保存审核单中直接核销
收款单果通关联发票方式录入核销方式应选择应收单号
核销方式：三种：金额存货数量应收单号
核销类型：4种
流程做完发现单错误改？
证否帐？果总帐中证反帐删证〔证浏览〕反核销〔核销理〕反审核〔单序时簿编辑〕修改单
否应收系统中证浏览中删证反核销反审核修改单
4坏帐处理
〔1〕 坏帐准备〔计提坏帐〕
财务会计—应收款理—坏账处理
年中屡次计提坏帐
坏帐准备中应收款余额总帐中取数做坏帐准备前总帐系统中应收帐款证帐
〔2〕坏帐损失
未核销单
〔3〕坏帐收回
必须先做应收款单
注：业务证均机制证〞业务中动生成
5帐表
财务会计—应收款理—账表分析
分析表6种：账龄分析周转分析欠款分析回款分析坏账分析收款预测
6期末处理
财务会计—应收款理期末处理—结账反结账
注：结帐前进销存发票必须传递完
K3财务结果
报表系统〔根底系统〕
系统间关联：总帐系统 报表系统〔通公式取总帐系统证数〕
查系统报表模板
帐取数：ACCT〔取月份数〕ACCTEXT〔取具体时间段日期数取方科目数〕
运算函数：SUMAVGMAX
表间取数：REF_F
帐套理：工具设置帐套理然应ACCT
C期初余额 Y期末余额〔省略〕
查系统预设报表
1模板〞中翻开系统预设报表
2检查系统预设公式〔FX选择函数类型ACCT等〕
3切换数状态〔视图显示数〕
4报表重算〔数报表重算F9〕
注：利润表取数类型〞帐务系统中结转损益〞功直接关联
二定义表（建议公式状态进行格式设置）
1设置表格
报表总行列设置：格式表属性
单元融合：格式单元融合
定义斜线：格式定义斜线〔斜线单元格字体定义斜线中调整〕
2设置页眉页脚
格式表属性页眉页脚
日期通函数设：RPTDATE〔取总帐会计期间日期〕
页眉间空行制作：空格键
3取数
fxACCT
果想复制公式：填充功〔公式状态〕〔视图显示公式〕
求：SUM
4选择报表期间〔Ctrl+P〕者 工具公式取数参数
报表重算：F9
数字格式：数零〞显示 格式单元属性数字格式
*5设置表页
格式表页理
添加表页设置关键字表页锁定表页删〔做报表重算〕
*6报表引入引出
文件引入文件者引出报表
外引入报表引数引公式
引入引出金蝶独立报表文件〔KDS〕
*7批量填充
工具批量填充
现金流量表系统
系统间关联：总帐系统 现金流量表系统〔提取总帐相关证数通指定〕
定义报表方案
方案中引入〞版升级处理
假设进入系统容灰色〞没选择报表方案〞
二定义制表时间段
三定义现金类科目等价物
指定方法：双击工程选择工程点改变〞SHIFTCTRL进行重选择
四提取数
提取策略：重复提取重复某段日期数全部重新提取
五增加修改现金工程
表副表工程增加修改
特殊工程：科目现金流〔例〕
六T 型帐
1汇总方式两种：现金类汇总级科目汇总
2指定流时级科目展开核算工程展开现金工程展开币展开证展开
七证
果指定现金流量工程时出错改？
〔1〕产生现金工程〔错〕某项
选择该项右键选择现金工程取消选工程
〔2〕X 项〔错〕Y项
选择该项右键选择现金工程X 项
八附表
编制原理：附表中科目金额+损益表中净利润营活动产生现金净流量
做附表前提条件：表必须做完〔做正确〕做附表
编制方法：
1鼠标右键操作
2附表调整附表工程中右键—锁定值
注：附表工程中现金现金等价物净增加情况〞进行调整
九报表输出
版90现金流量表次做完做引出
总帐中现金流量表编制流程
1定义现金等价物科目
2现金流量工程增加修改等
3指定现金流量工程
A根证指定
BT型帐户
4附表指定
5出现金流量表
财务分析系统（鼠标右键）
系统间关联：总帐系统 财务分析系统〔通公式取总帐系统证数〕
*系统设置容
1数字格式
2页眉页脚设置
二报表分析
1查系统预设报表公式
2系统预设报表进行种分析
三财务指标
1指标公式定义
2指标分析〔期间〕
四素分析
1新建理费科目〞素分析象
2新建分析象进行种分析
3种分析方式：结构分析拟分析趋势分析
数源：金蝶报表金蝶帐套
补 充 操 作
1．样简洁查应收账款贷方数字：
总账〉证处理〉证查询〉条件〔选择期间证字会计科目等者包含〕〉方式〔证滤安分录滤〕
金蝶财务软件操作流程
标签：金蝶 财务 软件 操作 流程 时间：20210204 164658 点击：337 回帖：0
篇：行走职场士必五寓言篇：金蝶KIS商贸版V20财务业
KIS分系统初始化日常处理二局部
系统初始化
系统初始化局部五方面：
1．新建帐套
2．帐套选项
3根底资料
4初始数录入
5启帐套
〔〕新建帐套会计科目结构－会计期期间（选择然月份）－帐套启期间（注意年中年初建帐区
翻开金蝶软件点击新建〞钮开始新建帐套建立先选帐套文件存放路径文件名处输入公司简称
点击翻开〞钮系统翻开建帐导窗口求输入公司全称
点击步〞钮设置贵公司属行业
点击步〞钮求设置会计科目结构
求设置会计期间界定方式
系统提示帐套建立需资料已完成－点击完成
进入初始化设置
户理设置：翻开工具〞菜单－选中户理〞点击户设置新增钮会弹出新增户〞窗口
户名：般会计员真实姓名
安码：识户身份密码KIS重新安装需增加操作员系统理员
前操作户已授权次时需增加操作员时保证安码次输入致需重新授权
户授权：选中需授权户点击授权〞钮弹出权限理〞话框户设置需权限
〔二〕帐套选项
单击初始化设置界面帐套选项〞－证〞里证字改记〞字结算方式求设定帐套选项〞里选项左边时1－4右边13帐套高级选项中固定资产里增加固定资产减值准备科目固定资产折旧时减值准备值计算划号
〔三〕根底资料
会计科目：窗口选择会计科目〞－设置会计科目
功：设置企业会计科目
会计科目设置时注意点相分四种情况细述会计
科目设置：
1． 般会计科目新增设置
2． 涉外币业务核算会计科目设置
3． 挂核算工程会计科目设置
4． 数量金额式会计科目设置
会计科目增加：
点击新增〞钮
般会计科目新增：级科目代码级科目代码间根科目结构设置位数区分需加分隔符号级间级科目名称需连带级科目名称
科目助记码方便证录入设非必输工程
涉外币业务核算会计科目设置新增：需期末调整汇率必须期末调汇〞处勾
挂核算工程会计科目设置： 会计科目中挂核算工程刻起批量新增方式添加明细科目效果会计科目挂核算工程核算工程间行列关系核算工程挂核算工程会计科目已挂核算工程设明细科目
数量金额式会计科目设置：科目设置数量金额
币
窗口选择币〞单击增加〞
KIS时支持固定汇率浮动元两种处理
固定汇率发生外币业务发生时已起初汇率记帐
浮动汇率外币业务发生时时市场利率记帐
核算工程
核算工程KIS系统设置特殊工程资料系统提供单位部门 职员三组运非常广泛核算工程KIS系统种单容
系统项操作提供根底资料查询获取
核算工程增加：窗口选择增加
初始数录入
窗口单击初始数〞钮
A白色记录表示明细科目直接录入
B黄色记录非明细科目直接录入数数级科目汇总生成
C绿色记录固定资产相关科目双击进入数录入窗口
D余额列率速单元格说明该科目设置业务核算求双击录入数
初始录入注意：A般科目余额：直接录入
B外币科目余额：注意切换录入币
C核算工程科目余额：直接录入
D数量金额辅助核算科目：录入数量
E固定资产期初余额录入：卡片形式录入明细
F业务核算：录入业务明细
录入固定资产初始数：录入窗口左方拉框中选择固定资产科目
进入固定资产数显示窗口．系统列表形式显示固
定资产工程项固定资产条记录显示屏幕．
初次进入时窗口空白单击〞增加〞钮
系统会弹出固定资产增加窗口增加固定资产资料
固定资产卡片包括三方面容：根入帐信息折旧信
息年变动数
期初录入时候般录入根入帐信息折旧信息年变动数
录入始数时点击左角民币〞菜单点试算衡表
启帐套
窗口单击启帐套〞初始化备份某盘
二会计家界面〔日常处理〕
日常处理局部方面
1．证处理 2帐簿查询 3报表 4工资核算 5固定资产 6财务分析7出纳处理 8处理 9期末处理
证录入
点击窗口中证〞单击证〞录入
证录入
A般业务证 B涉业务证
C涉核算工程证
证录入窗口中单击证录入〞钮窗口中录入证首先光标点摘〞输入摘〔例：提现〕光标点会计科目输入科目代码〔者右角获取键F7选择会计科目手工输入〕然光标点方金额输入数光标点摘输入〔双〞第摘相光标点会计科目获取科目光标点贷方输入金额〔CTRL+F7贷方动配〕保存张证会动弹出张新证输入张证
输入半证想复原〞键复原键等删键删张证
证录入时候利息收入〞证做方贷方数红字方表达〔先方输入数负号〕
证录入时候想计算数F11〞
想印证时证查询〞里点左角点证〞键预览然点印
想调整距离证〞键里印设置设定
证审核
审核前先角点户名更换成审核名字进行审核
鼠标点击窗口中证审核系统会弹出菜单选择中单张成批审核进入证审核状态系统进入记帐证窗口窗口进行证审核窗口工程修改查查完毕证审核签章
证反审核
证审核修改张证首先更换成审核名字点证审核〞点成批审核单张审核确定选中张证点审核〞张证回没审核前关闭更换成制单名字证查询〞里修改者删张证
证帐
证处理窗口中单击证帐〞钮提示步骤帐
证查询
证处理窗口中单击证查询〞钮系统弹出证滤〞窗口选择滤条件确定〞系统进入会计分录序时簿〞窗口
修改已帐证
1． 红字销补充登记
2． 反帐〔CTRL+F11〕修改证
销：序时簿〞窗口光标定位修改证中文件菜单中选择销〞系统会动生成销证保存证
证汇总
证处理窗口中单击证汇总〞钮动汇总
总帐查询
帐簿窗口中单击总分类帐〞钮条件查询
明细帐查询
帐簿窗口中单击明细分类帐〞钮条件查询
栏帐查询
帐簿窗口中单击栏帐〞钮增加栏帐科目栏帐〞窗口点击新增〞钮点击动编排确定生成栏帐格式
数量金额帐
帐簿窗口中单击数量金额帐〞钮条件查询
工资核算
工资公式设置－工资工程
步骤：单击工资窗口核算方法〞钮
步骤：单击新增〞钮增加职员代码〞等代表文字数值条件选择
工资公式设置－工资公式
步骤：软件条件设定
工资公式：工资窗口中单击数输入〞钮条件设定
费分配
工资窗口中单击费分配〞动生成证张证帐
工资报表
工资处理窗口中单击报表输出〞钮查工资报表
固定资产
固定资产增加固定资产处理窗口单击〞变动资料录入〞钮进入变动资料录入界面点击〞增加钮录入新增固定资产资料
固定资产增加初始化相初始化折旧减值
准备信息2提示输入
减少：增加方式致相减少方式方选择
：修改固定资产〞里变动资料修改项
计提折旧
固定资产处理窗口中单击计提折旧〞钮动生成折旧证
报表输出
固定资产处理窗口中单击报表输出〞钮查报表
财务分析
动生成财务分析双击进入直接查
出纳
出纳理KIS出纳理财辅助理系统
定义初始期间：窗口中单击维护〞帐套选项〞中设置期间
现金余额
会计家界面单击出纳〞模块初始设置〞选择现金余额录入〞选
项录入余额
银行余额
会计家界面单击出纳〞模块初始设置〞选择银行余额录入〞选
项录入余额
现金盘点帐
日常处理里点击现金盘点帐〞动生成
银行日记帐
日常处理里点击银行日记帐〞维护〞里高级选项中设置
证引入日记帐翻开日记帐点左角新增笔笔录入进
点文件〞证引入日记帐
现金日记帐
日常处理里点击银行日记帐〞维护〞里高级选项中设置
证引入日记帐翻开日记帐点左角新增笔笔录入进
点文件〞证引入日记帐
银行存款帐
步骤：单击 日常处理 〞里模块中银行存款帐〞动帐
余额调节表
步骤：单击 日常处理 〞里模块中余额调节表〞动生成
业务核销
步骤： 〞模块选择核销业务〞会弹出话框手工核销动核销
帐单
步骤：〞模块选择帐单〞会弹出话框选择科目确定帐单动生成
帐龄分析表
步骤：〞模块选择帐龄分析表〞会弹出话框选择科目确定查帐龄
期末处理
期末调汇：功公司外币单位设置模块期末动计算汇兑损益生成汇兑损益证期末汇率调整表会计科目事先设定期末调汇会期末处理进行调汇
结转损益：期末处理〞模块选择结转损益〞软件会动生成损益证结转损益证帐
报表
日报表
窗口中单击报表〞钮报表窗口单击日报表〞钮
试算衡表
窗口中单击报表〞钮报表窗口单击试算衡表〞钮
科目余额表
窗口中单击报表〞钮报表窗口单击科目余额表〞钮
定义报表
损益表
窗口中单击报表〞钮报表窗口单击定义报表〞钮单
击损益表〞钮
资产负债表
窗口中单击报表〞钮报表窗口单击定义报表〞钮单
击资产负债表〞钮
报表属性
步骤：工具栏新增〞钮
步骤：单击属性菜单中报表属性设置页眉页脚里编制单位日期
等
期末结帐：期末处理〞模块选择期末结帐〞点击前进〞系统会提示
备份备份完成做月证
CTRL+F12反结帐 CTRL+F11反帐
CTRL+F7动配贷方金额 F7获取
会计档案保期限
序号 档 案 名 称 保期限 备 注
会计证类
1 原始证 15年
2 记账证 15年
3 汇总证 15年
二 会计账簿类
4 总账 15年 包括日记总账
5 明细账 15年
6 日记账 15年 现金银行存款日记账保25年
7 固定资产卡片 固定资产报废清理保5年
8 辅助账簿 15年
三 财务报告类 包括级部门汇总财务报告
9 月季度财务报告 3年 包括文字分析
10 年度财务报告（决算） 永久 包括文字分析
四 类
11 会计移交清册 15年
12 会计档案保清册 永久
13 会计档案销毁清册 永久
14 银行余额调节表 5年
15 银行账单 5年
银行存款明细账保15年
企业会计准第30 号——财务报表列报第2条规定财务报表企业财务状况营成果现金流量结构性表述少应包括：资产负债表利润表现金流量表者权益〔股东权益〕变动表附注
税计算
果算
级数 全月应纳税额 税率 速算扣数〔元〕
1 超500元 5 0
2 超500元2000元 10 25
3 超2000元5000元 15 125
4 超5000元20000元 20 375
5 超20000元40000元 25 1375
6 超40000元60000元 30 3375
7 超60000元80000元 35 6375
8 超80000元100000元 40 10375
9 超100000元 45 15375
计算方法税〔全部工资2000五险金〕*率速算扣数
方工资4000五险金300应交纳税〔40002000300）*1025145元
税起征点税计算方法 2021年
2000元月扣基数九级累进计交税
1超500元税率5
2超500元—2000元局部税率10速算扣数25
3超2000元—5000元局部税率15速算扣数125
4超5000元—20000元局部税率20速算扣数375
5超20000元—40000元局部税率25速算扣数1375
6超40000元—60000元局部税率30速算扣数3375
7超60000元—80000元局部税率35速算扣数6375
8超80000元—100000元局部税率40速算扣数10375
9超100000元局部税率45速算扣数15375
例月实际工资2500税应
〔25002000〕*012525
城市维护建设税教育费附加税收减免规定
2009年05月26日
城市维护建设税教育费附加税收优惠减免税现行规定城市维护建设税教育费附加减免税规定：
〔〕海关进口产品征收增值税消费税时时征收城市维护建设税教育费附加
〔二〕减征免征增值税消费税营业税发生退税时退已缴纳城市维护建设税教育费附加出口产品退增值税消费税时退已缴纳城市维护建设税教育费附加
〔三〕城市维护建设税教育费附加纳税实际缴纳增值税消费税营业税计税增值税消费税营业税征收减免增值税消费税营业税意味着减免城市维护建设税城市维护建设税教育费附加般单独减免果纳税确困难需单独减免省民政府酌情予减税者免税顾
〔四〕外商投资企业暂征收城市维护建设税教育费附加
城市维护建设税征税范围设置三档次：
市区：税率：7
县镇：税率：5
市县镇：税率：1
应纳城市维护建设税税额计算：
应纳税额实际缴纳增值税消费税营业税*税率
堤围费计算：般营业务收入业务收入千分
0
教育附加费税率：3
应纳税额实际缴纳增值税消费税营业税*税率
3．固定资产折旧
i计提折旧
：理费
制造费
业务支出〔营租赁〕
贷：累计折旧
ii出售报废清理盘亏减少固定资产时需转销已提取折旧额
： 累计折旧
贷：固定资产
注：企业未需固定资产应计提折旧计提折旧计入期理费〔含更新改造修理停固定资产〕企业执行企业会计准－固定资产未需固定资产原计提折旧改计提折旧项会计政策变更应采追溯调整调整期初留存收益相关工程
4．固定资产继续支出p113－114
〔1〕费化续支出
果流入企业济利益超原先估计〔通常说修日常修理〕应发生时确认理费制造费通摊费〔长期摊费〕预提费处理
〔2〕资化续支出：
①延长固定资产寿命
②产品质量实质性提高
③生产钱实质性降低
果流入企业济利益超原先估计〔通常说改进支出〕应计入固定资产价值增计金额应超固定资产价值收回金额〔定全额计入〕
〔3〕固定资产改扩建
i注销原固定资产
：建工程
累计折旧
贷：固定资产
ii支付改扩建工程费营工程
：建工程
贷：银行存款
iii残料变价收入
：银行存款
贷：建工程
iv工程完工交付增加固定资产价值
：固定资产
贷：建工程
5．固定资产盘盈盘亏
①盘盈
i清查确认盘盈时
：固定资产〔市价－折旧损耗〕
贷：处理财产损溢
ii报批转销
：处理财产损溢
贷：营业外收入–固定资产盘盈
②盘亏
i清查确认盘亏时
：处理财产损溢
累计折旧〔账面值〕
固定资产减值准备
贷：固定资产〔账面原值〕
ii报批转销
： 营业外支出–固定资产盘亏
贷：处理财产损溢
7．固定资产期末计价〔略〕
第五章 形资产资产
1．形资产
①购入形资产
：形资产〔实际支付价款〕
贷：银行存款
②投资者投入
：形资产〔投资双方确认价〕
贷：实收资股
注：首次发行股票接受投资者投入
：形资产〔投资方账面价值〕
贷：实收资股
③接受捐赠
：形资产〔金额＋支付相关税费〕
贷：递延税款
资公积
银行存款应交税金〔相关税费〕
④行开发法律程序申请取
i取时发生注册费律师费等相关支出
：形资产〔确定实际钱〕
贷：银行存款
ii研究开发费〔材料费直接参员工资福利费租金款费等〕
：理费
贷：银行存款原材料应付工资
⑤购入支付土出金方式取土权
：形资产－土权〔实际支付价款〕
贷：银行存款
注：该项土开发时
：建工程
贷：形资产－土权
⑥形资产外投资非货币性交易
⑦出售形资产〔转权〕
：银行存款
形资产减值准备
[营业外支出－出售形资产损失]
贷：形资产
应交税金应交营业税
[营业外收入－出售形资产收益]
⑧出租形资产〔转权〕
：银行存款
贷：业务收入
结转发生相关支出
：业务支出〔效劳费营业税〕
贷：银行存款
⑨摊销〔期限确定改〕P197
：理费〔形资产〕
业务支出〔出租形资产〕
贷：形资产〔帐面价值尚年限〕
注：形资产摊销期：月增加形资产月开始摊销月减少形资产月摊销
假设期发生减值准备期摊销额预计收回金额剩余年限进行摊销
预计某项形资产已企业带未济效益摊余价值全部转入期理费
⑩形资产续支出方取专利权年支付年费维护专利权发生诉讼费直接计入期理费
2．资产
①长期摊费
应期负担局部做长期摊费
i发生时
：长期摊费
贷：银行存款
ii摊销时
：理费制造费营业费
贷：长期摊费
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