会计员月具体工作
会计工作职责务
（）负责公司成核算
1整理项费进行集分配
2做记账证登账
3月末费进行核算
4统计项费指标考核结果报理
（二）进行公司成分析
1根成构成历史发生情况计划指标进行较
2成分析报告
（三）负责公司固定资产账
1负责月提取折旧
2负责固定资产报废清理账务登记
3新购入固定资产入账
4年终汇总
（四）负责总账部分
1汇总总账进行试算衡
2明细账核
（五）负责应付账款核算
1接收原材料入库单销售发票核算审核付款清单种应付账款审核项记录
2审核业务部门转交发票单
3登账记账
（六）负责国销售应收账款业务核算
1核算国销售客户应收账款记录
2发票登记记账
3定期销售员核销售明细监督汇款
（七）负责关报表报送工作
1十天报送总理银行存款余额明细
2月底部门理报送月销售明细应收账款明细费分类罚息明细销售部
3月底报外销部外销回款统计
（八）现金支票理
1保单（支票支票报销单支票申请单收等）财务专章现金
2填写现金支票转账支票汇款证
3办理汇款取现支票转账手续
4办理国际收支申报手续
5日库存现金进行盘点结算
6开立款收交款收客户回款收
7初步审核现金报销单合法性真实性办理现金报销手续
（九）财务档案整理装订
（十）完成级委派务 工作绩效标准
1成核算方法科学合理
2成计算准确实反映生产状态差错
3总账固定资产账登记准确差错
4应收应付账款核算清晰明确种单合法效
5提供销售考核数准确
6销售回款状态监督力差错
7理层提供容翔实数准确分析报告中时发现问题
8现金收支相符差错率零
9现金账目相符差错率零
10保证现金报销单合法真实符合公司项规章制度
11安全稳妥保现金单财务专章出现遗失
12认真填写关财务单做字迹工整易辨认
13安全稳妥保原始证月装订成册保证财务档案完整寻找方便
月末结转提取相关税金
1结转月方税
查询月应交税金方税明细账——→月方税中存方发生额金额作记录——→编制相应会计分录转
：理费——房产税＼土税＼车船税
贷：应交税金——应交房产税＼应交土税＼应交车船税 2结转月增值税
（1）结转月增值税
查询月应交税金中应交增值税明细账——→月应交增值税子科目发生额作记录——→编制相应会计分录转出
：应交税金——应交增值税——销项税额
——应交增值税——转出交增值税
贷：应交税金——应交增值税——进项税额
——应交增值税——已交税金——年数
——应交增值税——已交税金——出口交税
——应交增值税——转出未交增值税
（2）转出月未交交增值税
根月应交税金应交增值税明细账计算出贷方余额方余额差额——→编制相应会计分录差额转出
：应交税金——应交增值税——转出未交增值税
贷：应交税金——未交增值税
：
：应交税金——未交增值税
贷：应交税金——应交增值税——转出交增值税
3计提月营业务税金附加
查询计算出月增值税额应交数营业务收入——→根国家方税收政策计算出税费金额——→根计算出金额编制相应会计分录
：营业务税金附加
贷：应交税金——应交城建税
应交款——应交教育附加
——应交堤防税
——应交抑物价
——应交教育发展基金
4计提月税
应付税款法根月利润总额扣需纳税项目计提月税
：税
贷：应交税金——应交税
（二）复核会计证
出纳岗传涉现金证核算岗传涉现金证统进行逐复核——→发现编制会计证出现差错情况——→提请核算岗改正（中出现异常差错应先征求副部长意见予改正）——→证中含需抵扣增值税进项税额抵扣联运输发票抽出发票右角写该税票月份证号——→传税务岗验票编制抵扣联清单——→已复核会计证证号序清理整齐
（三）编制出具会计报表
已工复核会计证微机账务系统进行逐复核——→账务系统中已复核证进行电脑记账——→通微机中账务系统进行结转证生存——→复核已生成结转证否正确——→已核准误结转证进行电脑记账——→出具会计报表——→交副部长审定——→审定误复印干份——→填写章审批单档案室请章盖公司盖——→盖法定代表．财务总监．财务部门负责三章——→传国资公司财务部宝安集团财务处会计报表先予传真寄出——→会计报表发相关部门单位求发文签收签接收姓名日期
注：月财务会计报表应月10日前出具出具领导审定误予发
（四）编制出具会计报表附注
核算岗提供相关资料收齐——→编制会计报表附注——→复印——→财务系统部发 注：月财务会计报表附注应月15日前出具
（五）编制快报
国资公司财务部发快报求先编制表样——→逐查询账务系统中月需科目余额填制报表——→交副部长审查——→审定误快报印——→传真国资公司财务部
注：月快报应月天班前予传出
（六）编制财务分析报告
季末财务报表出具相关核算岗收集财务分析报告需资料信息——→编制财务分析报告——→交部长审查——→审定财务分析报印——→复印干份——→部长请示发相关员 注：3月9月季度财务分析．6月12月半年年度财务分析季财务分析报告应月20日前出具出具领导审定误予发
（七）编制现金流量预测表
季度应季度编制现金流量预测表资金实际发生数予核——→微机账务系统中逐查询营活动投资活动筹资活动现金流入现金流出明细——→编制季度预测数实际发生数分析表——→根季度资金计划营规划编制季度现金流量预测表——→交部长审查—— →审定现金流量预测表印——→复印干份——→部长请章发相关员 注：现金流量预测表应季度开始月份25日前出具出具领导审定误予发
（八）收集员工考核资料
月月初员工月度考核表发财务部（部长外）员工——→督促填写月工作计划——→月完督促填写月工作结——→结收齐——→交部长考核 注：员工月度考核表应月8日前收齐
（九）理性工作
1严格国家财法律法规政策会计制度复核会计证保证会计核算质量
2制定部会计核算财务理制度方面提出创建性建议
3协助部长加强公司财务会计理工作统规范财务行
4协助部长效实施会计岗位考核公正客观完成会计岗位监交工作
5定期组织成核算组会计核算岗位验交流业务沟通等型座谈会定期组织旨提高财务理核算工作检查验交流
6妥善理财务会计部日常琐碎事
7积极完成领导交办工作
（十）工作求
1熟悉公司类财务理制度
2解财务部岗位工作容做岗位衔接工作
3工作目标明确责心强树立良部门形象
会计工作：
1审核原始证
（1)外原始证业务办员业务发生者完成时外单位取证 供应单位发货票银行收款通知等
(2)制原始证单位行制定关部门员填制证收料单领料单工资结算单收款收销货发票成计算单等
2填制记帐证
月底类原始证汇总填制记账证时发生时填 时间序颠倒
根必贷贷必相等记账规编制会计分录
3复核 没错误
4记帐 根记账证登记入帐
规模公司必备账：现金日记帐银行日记帐总帐三栏明细帐
5编制会计报表
1根总账科目余额填列直接根关总账科目期末余额填列（应收票短期款）需根总账科目期末余额计算填列货币资金需根现金银行存款货币资金三总曲科目期末余额合计数填列
2根明细帐科目余额计算填列应付账款需根应付账款预付账款相关明细科目期末贷方余额计算填列
3根总科目明细科目余额分析计算填列长期款需根长期款总账科目余额扣长期款明细科目中年期限长期款部分分析计算填列
4务查登记簿记录会计报表附注中某资料需根备查登记簿中记录编制
6纳税申报
1增值税：
销售购进货物提供加工修理修配劳务缴纳增值税 规模纳税增值税率4—6
2营业税：
营业税纳税义务中华民国境提供应税劳务转形资产者销售动产单位
行业营业税率 普通货运执行30营业税率物流服务业执行50营业税率 物流环节中运输装卸搬运3仓储配送代理服务业5
3税：
交税营业税基础分7征收城建税(51视城市定）3教育费附加方教育附加1（2城市）
4税：
工商业服务业利润缴纳企业税具体征收办法：企业税申报表求逐项填写收入成费支出算出利润税法关规定进行纳税调整计算出应纳税额定税率（33）计算出应纳税额法定税率33年应纳税额3万元（含3万元）减18税率征收年应纳税额超3万元10万元（含10万元）减27税率征收10万33
税应该够
1增值税消费税申报
纳税应次月1日10日行委托社会中介机构国税机关办税服务厅纳税申报窗口办 理纳税申报申报里须持列资料：
（1）纳税申报表
（2）财务会议报表说明资料
增值税般纳税需提供：增值税申请抵扣证发票领存月报表增值税销项税额进项 税额明细表国税机关求申报资料
2营业税申报
金融业营业税纳税季度终十日办理纳税申报保险业营业税纳税月份终十日办 理纳税申报申报须持列资料：
（1）营业税申报表
（2）财务会议报表说明资料
（3）求申报资料
3企业税纳税申报
企业税纳税应月份季度终十五日申报预缴年度终四十五日进行年度申报（汇 总纳税成员企业单位季度终十五日年度终四十五日税务机关报送申报表）年度终四月汇算清缴申报时必须持列资料：
A季度预缴
（1）税申报表
（2）财务会计报表说明资料
B年度汇缴
（1）税申报表
（2）税申报表附表
（3）财务会计报表说明资料
（4）资料
贷记帐法
贷作记帐符号种复式记帐法基原理包括记帐符号帐户结构记帐规试算衡方法
（1）记帐符号：贷
（2）帐户结构：帐户左方定方右方定贷方方登记增加数方登记减少数中资产类成类损益支出类帐户方登记增加数贷方登记减少数期末余额方负债类者权益类损益收类帐户贷方登记增加数方登记减少数期末余额贷方
（3）记帐规：必贷贷必相等
（4）试算衡：贷记帐法进行试算衡方法通编制总分类帐户余额试算衡表总分类帐户期发生额试算衡表实现
期末余额期初余额+期增加发生额—期减少发生额
资产类：期末方余额期初方余额+期方发生额—期贷方发生额
负债者权益类：期末贷方余额期初贷方余额+期贷方发生额—期方发生额
基常会计科目 资产类 现金 银行存款 货币资金 应收票 应收账款 应收款 坏账准备 预付账款 材料采购 原材料 库存商品 固定资产 累计折旧 固定资产清理 形资产 二负债类 短期款 应付票 应付账款 预收账款 应付款 应付职工薪酬 应交税费 长期款 长期应付款 三者权益类 实收资 资公积 盈余公积 年利润 利润分配 四损益类 营业务收入 业务收入 营业外收入 营业务成 营业税金附加 业务支出 销售费 理费 账务费 营业外支出 资产减值损失
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会计工作职责务
（）负责公司成核算
1整理项费进行集分配
2做记账证登账
3月末费进行核算
4统计项费指标考核结果报理
（二）进行公司成分析
1根成构成历史发生情况计划指标进行较
2成分析报告
（三）负责公司固定资产账
1负责月提取折旧
2负责固定资产报废清理账务登记
3新购入固定资产入账
4年终汇总
（四）负责总账部分
1汇总总账进行试算衡
2明细账核
（五）负责应付账款核算
1接收原材料入库单销售发票核算审核付款清单种应付账款审核项记录
2审核业务部门转交发票单
3登账记账
（六）负责国销售应收账款业务核算
1核算国销售客户应收账款记录
2发票登记记账
3定期销售员核销售明细监督汇款
（七）负责关报表报送工作
1十天报送总理银行存款余额明细
2月底部门理报送月销售明细应收账款明细费分类罚息明细销售部
3月底报外销部外销回款统计
（八）现金支票理
1保单（支票支票报销单支票申请单收等）财务专章现金
2填写现金支票转账支票汇款证
3办理汇款取现支票转账手续
4办理国际收支申报手续
5日库存现金进行盘点结算
6开立款收交款收客户回款收
7初步审核现金报销单合法性真实性办理现金报销手续
（九）财务档案整理装订
（十）完成级委派务 工作绩效标准
1成核算方法科学合理
2成计算准确实反映生产状态差错
3总账固定资产账登记准确差错
4应收应付账款核算清晰明确种单合法效
5提供销售考核数准确
6销售回款状态监督力差错
7理层提供容翔实数准确分析报告中时发现问题
8现金收支相符差错率零
9现金账目相符差错率零
10保证现金报销单合法真实符合公司项规章制度
11安全稳妥保现金单财务专章出现遗失
12认真填写关财务单做字迹工整易辨认
13安全稳妥保原始证月装订成册保证财务档案完整寻找方便
月末结转提取相关税金
1结转月方税
查询月应交税金方税明细账——→月方税中存方发生额金额作记录——→编制相应会计分录转
：理费——房产税＼土税＼车船税
贷：应交税金——应交房产税＼应交土税＼应交车船税 2结转月增值税
（1）结转月增值税
查询月应交税金中应交增值税明细账——→月应交增值税子科目发生额作记录——→编制相应会计分录转出
：应交税金——应交增值税——销项税额
——应交增值税——转出交增值税
贷：应交税金——应交增值税——进项税额
——应交增值税——已交税金——年数
——应交增值税——已交税金——出口交税
——应交增值税——转出未交增值税
（2）转出月未交交增值税
根月应交税金应交增值税明细账计算出贷方余额方余额差额——→编制相应会计分录差额转出
：应交税金——应交增值税——转出未交增值税
贷：应交税金——未交增值税
：
：应交税金——未交增值税
贷：应交税金——应交增值税——转出交增值税
3计提月营业务税金附加
查询计算出月增值税额应交数营业务收入——→根国家方税收政策计算出税费金额——→根计算出金额编制相应会计分录
：营业务税金附加
贷：应交税金——应交城建税
应交款——应交教育附加
——应交堤防税
——应交抑物价
——应交教育发展基金
4计提月税
应付税款法根月利润总额扣需纳税项目计提月税
：税
贷：应交税金——应交税
（二）复核会计证
出纳岗传涉现金证核算岗传涉现金证统进行逐复核——→发现编制会计证出现差错情况——→提请核算岗改正（中出现异常差错应先征求副部长意见予改正）——→证中含需抵扣增值税进项税额抵扣联运输发票抽出发票右角写该税票月份证号——→传税务岗验票编制抵扣联清单——→已复核会计证证号序清理整齐
（三）编制出具会计报表
已工复核会计证微机账务系统进行逐复核——→账务系统中已复核证进行电脑记账——→通微机中账务系统进行结转证生存——→复核已生成结转证否正确——→已核准误结转证进行电脑记账——→出具会计报表——→交副部长审定——→审定误复印干份——→填写章审批单档案室请章盖公司盖——→盖法定代表．财务总监．财务部门负责三章——→传国资公司财务部宝安集团财务处会计报表先予传真寄出——→会计报表发相关部门单位求发文签收签接收姓名日期
注：月财务会计报表应月10日前出具出具领导审定误予发
（四）编制出具会计报表附注
核算岗提供相关资料收齐——→编制会计报表附注——→复印——→财务系统部发 注：月财务会计报表附注应月15日前出具
（五）编制快报
国资公司财务部发快报求先编制表样——→逐查询账务系统中月需科目余额填制报表——→交副部长审查——→审定误快报印——→传真国资公司财务部
注：月快报应月天班前予传出
（六）编制财务分析报告
季末财务报表出具相关核算岗收集财务分析报告需资料信息——→编制财务分析报告——→交部长审查——→审定财务分析报印——→复印干份——→部长请示发相关员 注：3月9月季度财务分析．6月12月半年年度财务分析季财务分析报告应月20日前出具出具领导审定误予发
（七）编制现金流量预测表
季度应季度编制现金流量预测表资金实际发生数予核——→微机账务系统中逐查询营活动投资活动筹资活动现金流入现金流出明细——→编制季度预测数实际发生数分析表——→根季度资金计划营规划编制季度现金流量预测表——→交部长审查—— →审定现金流量预测表印——→复印干份——→部长请章发相关员 注：现金流量预测表应季度开始月份25日前出具出具领导审定误予发
（八）收集员工考核资料
月月初员工月度考核表发财务部（部长外）员工——→督促填写月工作计划——→月完督促填写月工作结——→结收齐——→交部长考核 注：员工月度考核表应月8日前收齐
（九）理性工作
1严格国家财法律法规政策会计制度复核会计证保证会计核算质量
2制定部会计核算财务理制度方面提出创建性建议
3协助部长加强公司财务会计理工作统规范财务行
4协助部长效实施会计岗位考核公正客观完成会计岗位监交工作
5定期组织成核算组会计核算岗位验交流业务沟通等型座谈会定期组织旨提高财务理核算工作检查验交流
6妥善理财务会计部日常琐碎事
7积极完成领导交办工作
（十）工作求
1熟悉公司类财务理制度
2解财务部岗位工作容做岗位衔接工作
3工作目标明确责心强树立良部门形象
会计工作：
1审核原始证
（1)外原始证业务办员业务发生者完成时外单位取证 供应单位发货票银行收款通知等
(2)制原始证单位行制定关部门员填制证收料单领料单工资结算单收款收销货发票成计算单等
2填制记帐证
月底类原始证汇总填制记账证时发生时填 时间序颠倒
根必贷贷必相等记账规编制会计分录
3复核 没错误
4记帐 根记账证登记入帐
规模公司必备账：现金日记帐银行日记帐总帐三栏明细帐
5编制会计报表
1根总账科目余额填列直接根关总账科目期末余额填列（应收票短期款）需根总账科目期末余额计算填列货币资金需根现金银行存款货币资金三总曲科目期末余额合计数填列
2根明细帐科目余额计算填列应付账款需根应付账款预付账款相关明细科目期末贷方余额计算填列
3根总科目明细科目余额分析计算填列长期款需根长期款总账科目余额扣长期款明细科目中年期限长期款部分分析计算填列
4务查登记簿记录会计报表附注中某资料需根备查登记簿中记录编制
6纳税申报
1增值税：
销售购进货物提供加工修理修配劳务缴纳增值税 规模纳税增值税率4—6
2营业税：
营业税纳税义务中华民国境提供应税劳务转形资产者销售动产单位
行业营业税率 普通货运执行30营业税率物流服务业执行50营业税率 物流环节中运输装卸搬运3仓储配送代理服务业5
3税：
交税营业税基础分7征收城建税(51视城市定）3教育费附加方教育附加1（2城市）
4税：
工商业服务业利润缴纳企业税具体征收办法：企业税申报表求逐项填写收入成费支出算出利润税法关规定进行纳税调整计算出应纳税额定税率（33）计算出应纳税额法定税率33年应纳税额3万元（含3万元）减18税率征收年应纳税额超3万元10万元（含10万元）减27税率征收10万33
税应该够
1增值税消费税申报
纳税应次月1日10日行委托社会中介机构国税机关办税服务厅纳税申报窗口办 理纳税申报申报里须持列资料：
（1）纳税申报表
（2）财务会议报表说明资料
增值税般纳税需提供：增值税申请抵扣证发票领存月报表增值税销项税额进项 税额明细表国税机关求申报资料
2营业税申报
金融业营业税纳税季度终十日办理纳税申报保险业营业税纳税月份终十日办 理纳税申报申报须持列资料：
（1）营业税申报表
（2）财务会议报表说明资料
（3）求申报资料
3企业税纳税申报
企业税纳税应月份季度终十五日申报预缴年度终四十五日进行年度申报（汇 总纳税成员企业单位季度终十五日年度终四十五日税务机关报送申报表）年度终四月汇算清缴申报时必须持列资料：
A季度预缴
（1）税申报表
（2）财务会计报表说明资料
B年度汇缴
（1）税申报表
（2）税申报表附表
（3）财务会计报表说明资料
（4）资料
贷记帐法
贷作记帐符号种复式记帐法基原理包括记帐符号帐户结构记帐规试算衡方法
（1）记帐符号：贷
（2）帐户结构：帐户左方定方右方定贷方方登记增加数方登记减少数中资产类成类损益支出类帐户方登记增加数贷方登记减少数期末余额方负债类者权益类损益收类帐户贷方登记增加数方登记减少数期末余额贷方
（3）记帐规：必贷贷必相等
（4）试算衡：贷记帐法进行试算衡方法通编制总分类帐户余额试算衡表总分类帐户期发生额试算衡表实现
期末余额期初余额+期增加发生额—期减少发生额
资产类：期末方余额期初方余额+期方发生额—期贷方发生额
负债者权益类：期末贷方余额期初贷方余额+期贷方发生额—期方发生额
基常会计科目 资产类 现金 银行存款 货币资金 应收票 应收账款 应收款 坏账准备 预付账款 材料采购 原材料 库存商品 固定资产 累计折旧 固定资产清理 形资产 二负债类 短期款 应付票 应付账款 预收账款 应付款 应付职工薪酬 应交税费 长期款 长期应付款 三者权益类 实收资 资公积 盈余公积 年利润 利润分配 四损益类 营业务收入 业务收入 营业外收入 营业务成 营业税金附加 业务支出 销售费 理费 账务费 营业外支出 资产减值损失
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