第条 加强财务理规范财务工作促进公司营业务发展提高公司济效益根国家关财务理法规制度公司章程关规定结合公司实际情况特制定制度
第二条 公司会计核算遵循权责发生制原
第三条 财务理基务方法:
()筹集资金效资金监督资金正常运行维护资金安全努力提高公司济效益
(二)做财务理基础工作建立健全财务理制度认真做财务收支计划控制核算分析考核工作
(三)加强财务核算理提高会计资讯时性准确性
(四)监督企业财产购建保配合综合理部定期进行财产清查
(五)期编制类会计报表财务说明书做分析考核工作
第四条 财务理公司营理重方面公司财务理中心财务理工作负组织实施检查责财会员认真执行会计法坚决财务制度办事严守公司秘密
第五条 现金理:严格执行民银行颁布现金理暂行条例根公司实际需合理核实现金库存限额超出限额部分时送存银行
第六条 银行存款理:加强银行帐户帐户保密工作非业务需准外泄银行帐户印签实行分制统保严禁空白合加盖银行帐户印签
第七条 应收帐款理:应收帐款季末做次帐龄清收情况分析报关领导分业务部门督促业务部门积极催收避免形成坏帐
第八条 应收款理:应户分页记帐严格款审批程式款审批程式:款→部门负责→财务负责→总理现金必须於现金结算范围种费专案支付
第九条 公司业务营活动中发生业务关支出规定计入成费成费理公司济效益重容控制成费堵塞理漏洞提高公司济效益具重作
第十条 成费开支范围包括:利息支出营业费营业支出等
()利息支出:指支付负债形式筹集资金成支出
(二)营业费包括:职工工资职工福利费医药费修理费通讯费交通费招费差旅费车辆费报刊费会议费办公费理费
(三)理费包括:物业理费水电费职工工作餐费取暖降温费全勤奖励费等费
第十条 加强原始证理做制度化规范化原始证企业发生项营活动缺少书面证明会计记录
第十二条 企业应根审核误原始证编制记帐证记帐证容必须具备:填制证日期证编号济业务摘会计科目金额附原始证张数填制证员复核员会计员签名盖章收款付款记帐证应出纳员签名盖章
第十三条 健全会计核算国家统会计制度规定会计业务需设置会计帐簿会计核算应实际发生济业务规定会计处理方法进行保证会计指标口径致相互会计处理方法前相致
第十四条 做会计审核工作办财会员应认真审核项业务合法性真实性手续完整性资料准确性编制会计证报表时应专复核重事项应财务负责复核
第十五条 会计员根帐务容采定期会计帐簿记录关数位库存实物货币资金价证券单位等进行相互核保证帐证相符帐实相符帐表相符
第十六条 加强费总额控制严格制定项费开支标准审批许权财务员应认真审核关支出证未领导签字审批手续全予报销违反关制度规定行应时领导反映
第十七条 企业项成费财务理中心负责理核算费支出理实行预算控制财务理中心定期进行成费检查分析制定降低成措施
第十八条 公司营业利润=营业收入营业税金附加营业支出利润总额=营业利润+投资收益+营业外收入营业外支出
第十九条 财务报表分月报年报月报财务报表包括资产负债表损益表年度财务报表包括资产负债表损益表现金流量表营业费明细表利润分配表
第二十条 建立会计档案包括会计证会计帐簿会计报表会计资料应建立档案妥善保会计档案理办法规定进行保销毁
第二十条 会计员工作变动离职必须会计工作全部移交接员会计员办理交接手续必须监交负责监交交接员监交员应分交接清单签字移交员方调离离职
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