2024年国企业部审计工作专题推进会讲话
志：
**企业部审计**集团公司治理体系运行机制中重组成部分新时代新征程国家铁路全面深化改革创新**企业部审计面新务新挑战政策落实规范理深化改革反腐倡廉等方面勇担新职责新命实现**企业高质量发展发挥重监督服务保障作面讲点意见
深刻认识新形势**企业部审计面新挑战
面新形势新务适应铁路高质量发展需必须深刻认识部审计面新挑战
（）着全面严治深发展**企业部审计面助推落实**企业风廉政建设体责新挑战审计监督国家监督体系重组成部分断强化审计监督融入全面严治体系动性审计监督全面融入革命中**集团组高度重视**企业部审计工作设立**集团组审计工作领导组铁路企业部审计组织董事会直接领导工作部审计工作高质量发展提供组织保证机制保证赋予审计工作更重责更光荣命铁路资金资源密集型行业资产规模投资项目工程建设招投标物资采购等领域存诸廉政风险点**企业部审计作全面严治重手段全面严治命务中断增强斗争领增强责感命感敢动真碰硬切实发挥审计监督作推动落实**企业风廉政建设体责
（二）着企业法制化市场化营深入**企业部审计面营风险新挑战年铁路改革持续深入推进中**路发展取历史性成着铁路外部环境变化**企业部审计工作新体制机制序运行效嵌入公司法治理结构类监督协配合优化部审计定位更服务公司法治理机制运行发挥铁路监机制中功作审计工作面新挑战着市场化程度断提高铁路面营理环境更加复杂确定性市场化营风险断增加发现预警重营风险增强企业抗风险力方面**企业部审计提出新挑战
（三）着审计监督范围断扩展**企业部审计面高质量发展新挑战新时代**路坚持高质量发展新形势**企业部审计职断扩展审计监督范围已扩展部控制风险理等方面济活动查错纠弊监服务保障重转化单济监督种类型领域全方位监转化着铁路系统新业务断扩展新情况断出现理层期断提高加强公司业务流程理程控落实情况企业决策执行权力运行规范等监督**企业部审计说机遇挑战审计监督质量效审计队伍力建设面满足新业务拓展实现审计高目标需新挑战
（四）着信息技术全面应**企业部审计面海量业务数新挑战数通常指数信息容量结构完整通常规系统难进行处理信息体系着信息技术突飞猛进海量数面前数疑点筛选审计风险审计难度断增充分利数重性加分析改变工作历验惯性思维方式局部数推断总体结传统做法减少抽查式偏概全审计风险方面存审计信息化技术时代进步问题
二立足新发展阶段高质量做**企业部审计监督工作
坚持创新发展理念科学分析**企业部审计工作面新形势新挑战动适应新务新求高效做审计监督工作
（）贯彻全面严治深发展更高求推动权力效运行审计监督工作国家事业重组成部分全面严治深推进规范领导干部权力运行深入开展反腐败斗争关键力量立足责业全方位深入开展济责审计防范治理企业腐败问题领导干部权力行责履行监督重点进步加强中央重政策部署**集团战略安排贯彻落实领导权力运行中央八项规定实施细精神落实审计监督断推动铁路系统风廉政建设取新成效
（二）适应法制化市场化营形势需防控重风险提升企业效益适应**路法制化市场化环境变化推进铁路建设实现铁路高质量发展中推动**企业增强风险意识更加注重审计单位部风险防控制度建设通实施部风险防控审计公司治理专项审计效防范重风险促进**企业法合规营时推动**企业坚持风险导原防范化解业务营风险法律风险信风险等通准确识种风险隐患断开创审计工作新局面领导科学决策提供客观
（三）适应现代铁路信息化建设需拓展**企业部审计技术搭建综合分析数模型
针传统审计某单系统资源数进行筛选分析采集数会存孤岛现象需进步拓展审计技术成立业务部门联合数分析中心建立功完备数处理台通系统数资源整合增强相关部门信息互通交流搭建综合分析数模型通开展非现场审计线分析+线核查结合审计审计数进行整理分析提高数信息时效性处理质量
（四）适应创新发展需实施研究型审计十四五审计工作发展规划求断创新审计工作理念动开展研究型审计传统审计监督相新时代审计发现问题规范理举反三防微杜渐等方面提出进行系统思维新求注重发现问题时注重成剖析时提出价值效果切实行整改意见审计成果提高企业治理水断提升审计价值深刻认识握开展研究型审计重意义实施研究型审计效指导审计员积极寻找审计切入点着力点认真行审计监督职力促进审计事业高质量发展重条件服务公司治理重保证
（五）适应铁路高质量发展需加强审计队伍力建设适应铁路高质量发展新求需全面建设支思想硬业务精通作风严谨敢负责清正廉洁高水专业化审计队伍重点培养掌握会计专业理实务熟悉铁路系统知识专业技时专业技知晓公司治理风险理部控制求等部审计中够更宏观更复杂局面中进行精准查证综合研判高水审计员具查说写综合突破力进步补短板强弱项加快改变审计专业紧缺知识结构单技术力水适应现代企业发展状况
三新时代新命部审计展示新作
（）贯彻审计工作集中统领导推进全面严治深发展中展示新作突出审计政治属性扩展审计监督范畴领导贯彻审计活动全程环节贯通政治监督审计济监督增强审计监督合力二通审计监督推进重政策决策部署贯彻落实促进领导层科学合理决策常态效进行风险防范时通审计监督深刻揭示领导干部履职位制度严格执行导致重损失浪费风险隐患问题违反中央八项规定精神等问题做严审计三严格落实责推动审计成果转化通审计提出切实效审计建议揭露问题背机制体制缺陷通报权力行中央八项规定精神落实中存违纪违法问题强化责追究推动审计成果转化推动全面严治深发展中发挥预警震撼作
（二）提升公司治理水展示新作通部审计公司治理体系治理架构控理制度完整性合规性效性加检验防范公司治理控设计缺陷隐匿形成损失浪费防范制度执行位形成风险隐患积极推进**企业法制化建设强化法治企力进步防范营风险切实维护企业合法权益促进审计单位运法治思维法治方式加强营理
（三）防范化解重风险中展示新作应铁路发展需进步强化风险理审计理念流程控风险理转化围绕企业营目标结合董事会理层关注重点问题全面审视企业营中风险点断拓展审计维度分析外部显现风险素挖掘部潜风险素二准确识揭示市场化系统性风险通系统性规范性部审计方法检查重点部门重业务项目营风险工作合规性效性做出风险辨识评价报告预防减少市场营风险财务资金风险合法律风险例应坚决遏制企业违规开展商贸业务加信誉低风险商业承兑汇票研判严禁开展远期合交易期货套保交易确保企业资金安全例额垫资潜风险通审计预警求审计单位立行立改督促收回资金避免风险先款货导致额资金损失风险时提出处理意见严格履行法律程序化挽回资金损失**企业部审计审计单位常态化济体检中高度重视防范化解企业营重风险审计员断探索运新风险理验技术时提供具前瞻性重风险信息效防范化解种风险挑战促企业效处置风险完善风险理措施企业风险防控前瞻性推动企业健康持续发展展现新作
（四）数分析审计重性实效性展示新作数时代审计员转变审计思路思维方式利数分析技术种财务业务数加集成利数分析技术优化审计工作流程实现动态效审查断提升审计效果利数强综合分析优势计算机作进步实现审计数全覆盖例运输收入审计通收入轨道衡等相关系统关联数穿透分析发现漏收少收运费等问题进步堵塞理漏洞挽回济损失加强事中审核满足审计时效性需运数分析提升审计效率进步规避审计风险
（五）推动**企业高质量发展中展示新作新发展阶段**企业部审计推进企业高质量发展作审计工作高目标展现新作提高政治站位站全局高度分析问题积极探索风险理审计理念坚持风险导发展目标着力分析铁路高质量发展程中面风险挑战客观揭示铁路发展中面类风险关键问题突出矛盾特系统性风险问题二聚焦责业围绕**集团组中心工作审计目标成效审核重点明确重点领域重项点着力揭示**企业营成果真实合理效益重政策贯彻落实情况重决策实施效果权力规范运行等方面问题审计成效准确发现阻碍高质量发展倾性苗头性问题深入查处透彻分析问题形成原切实提出具建设性操作性措施建议三进步加强扩审计整改成果坚持发现问题促进解决问题统起推进完善审计整改效理机制提升整改效果四满足铁路高质量发展需深入开展研究型审计实现政治务审计务深度融合铁路营业务部审计监督深度融合研究思维运审计全程部审计中增强局意识善宏观层面总结提炼升华做审计实践理探讨融会贯通五进步强化审计队伍力建设全力构建权威高效审计监督体系进步创新培养机制强化培养实践锻炼整体提高审计员力素养切实提高审计监督效充分发挥审计建设性防护性作
志新时代新形势**企业部审计工作积极应新挑战政治建设审计业务密切结合起坚持问题导目标导着眼服务**集团组重决策部署**企业发展局着力公司治理风险理功夫善政治眼光思考分析问题体现政治求审计理念审计手段技术方法创新功夫提高审计工作系统化预见性创造力服务铁路事业高质量发展服务权力规范运行中充分发挥审计保驾护航重作
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志：
**企业部审计**集团公司治理体系运行机制中重组成部分新时代新征程国家铁路全面深化改革创新**企业部审计面新务新挑战政策落实规范理深化改革反腐倡廉等方面勇担新职责新命实现**企业高质量发展发挥重监督服务保障作面讲点意见
深刻认识新形势**企业部审计面新挑战
面新形势新务适应铁路高质量发展需必须深刻认识部审计面新挑战
（）着全面严治深发展**企业部审计面助推落实**企业风廉政建设体责新挑战审计监督国家监督体系重组成部分断强化审计监督融入全面严治体系动性审计监督全面融入革命中**集团组高度重视**企业部审计工作设立**集团组审计工作领导组铁路企业部审计组织董事会直接领导工作部审计工作高质量发展提供组织保证机制保证赋予审计工作更重责更光荣命铁路资金资源密集型行业资产规模投资项目工程建设招投标物资采购等领域存诸廉政风险点**企业部审计作全面严治重手段全面严治命务中断增强斗争领增强责感命感敢动真碰硬切实发挥审计监督作推动落实**企业风廉政建设体责
（二）着企业法制化市场化营深入**企业部审计面营风险新挑战年铁路改革持续深入推进中**路发展取历史性成着铁路外部环境变化**企业部审计工作新体制机制序运行效嵌入公司法治理结构类监督协配合优化部审计定位更服务公司法治理机制运行发挥铁路监机制中功作审计工作面新挑战着市场化程度断提高铁路面营理环境更加复杂确定性市场化营风险断增加发现预警重营风险增强企业抗风险力方面**企业部审计提出新挑战
（三）着审计监督范围断扩展**企业部审计面高质量发展新挑战新时代**路坚持高质量发展新形势**企业部审计职断扩展审计监督范围已扩展部控制风险理等方面济活动查错纠弊监服务保障重转化单济监督种类型领域全方位监转化着铁路系统新业务断扩展新情况断出现理层期断提高加强公司业务流程理程控落实情况企业决策执行权力运行规范等监督**企业部审计说机遇挑战审计监督质量效审计队伍力建设面满足新业务拓展实现审计高目标需新挑战
（四）着信息技术全面应**企业部审计面海量业务数新挑战数通常指数信息容量结构完整通常规系统难进行处理信息体系着信息技术突飞猛进海量数面前数疑点筛选审计风险审计难度断增充分利数重性加分析改变工作历验惯性思维方式局部数推断总体结传统做法减少抽查式偏概全审计风险方面存审计信息化技术时代进步问题
二立足新发展阶段高质量做**企业部审计监督工作
坚持创新发展理念科学分析**企业部审计工作面新形势新挑战动适应新务新求高效做审计监督工作
（）贯彻全面严治深发展更高求推动权力效运行审计监督工作国家事业重组成部分全面严治深推进规范领导干部权力运行深入开展反腐败斗争关键力量立足责业全方位深入开展济责审计防范治理企业腐败问题领导干部权力行责履行监督重点进步加强中央重政策部署**集团战略安排贯彻落实领导权力运行中央八项规定实施细精神落实审计监督断推动铁路系统风廉政建设取新成效
（二）适应法制化市场化营形势需防控重风险提升企业效益适应**路法制化市场化环境变化推进铁路建设实现铁路高质量发展中推动**企业增强风险意识更加注重审计单位部风险防控制度建设通实施部风险防控审计公司治理专项审计效防范重风险促进**企业法合规营时推动**企业坚持风险导原防范化解业务营风险法律风险信风险等通准确识种风险隐患断开创审计工作新局面领导科学决策提供客观
（三）适应现代铁路信息化建设需拓展**企业部审计技术搭建综合分析数模型
针传统审计某单系统资源数进行筛选分析采集数会存孤岛现象需进步拓展审计技术成立业务部门联合数分析中心建立功完备数处理台通系统数资源整合增强相关部门信息互通交流搭建综合分析数模型通开展非现场审计线分析+线核查结合审计审计数进行整理分析提高数信息时效性处理质量
（四）适应创新发展需实施研究型审计十四五审计工作发展规划求断创新审计工作理念动开展研究型审计传统审计监督相新时代审计发现问题规范理举反三防微杜渐等方面提出进行系统思维新求注重发现问题时注重成剖析时提出价值效果切实行整改意见审计成果提高企业治理水断提升审计价值深刻认识握开展研究型审计重意义实施研究型审计效指导审计员积极寻找审计切入点着力点认真行审计监督职力促进审计事业高质量发展重条件服务公司治理重保证
（五）适应铁路高质量发展需加强审计队伍力建设适应铁路高质量发展新求需全面建设支思想硬业务精通作风严谨敢负责清正廉洁高水专业化审计队伍重点培养掌握会计专业理实务熟悉铁路系统知识专业技时专业技知晓公司治理风险理部控制求等部审计中够更宏观更复杂局面中进行精准查证综合研判高水审计员具查说写综合突破力进步补短板强弱项加快改变审计专业紧缺知识结构单技术力水适应现代企业发展状况
三新时代新命部审计展示新作
（）贯彻审计工作集中统领导推进全面严治深发展中展示新作突出审计政治属性扩展审计监督范畴领导贯彻审计活动全程环节贯通政治监督审计济监督增强审计监督合力二通审计监督推进重政策决策部署贯彻落实促进领导层科学合理决策常态效进行风险防范时通审计监督深刻揭示领导干部履职位制度严格执行导致重损失浪费风险隐患问题违反中央八项规定精神等问题做严审计三严格落实责推动审计成果转化通审计提出切实效审计建议揭露问题背机制体制缺陷通报权力行中央八项规定精神落实中存违纪违法问题强化责追究推动审计成果转化推动全面严治深发展中发挥预警震撼作
（二）提升公司治理水展示新作通部审计公司治理体系治理架构控理制度完整性合规性效性加检验防范公司治理控设计缺陷隐匿形成损失浪费防范制度执行位形成风险隐患积极推进**企业法制化建设强化法治企力进步防范营风险切实维护企业合法权益促进审计单位运法治思维法治方式加强营理
（三）防范化解重风险中展示新作应铁路发展需进步强化风险理审计理念流程控风险理转化围绕企业营目标结合董事会理层关注重点问题全面审视企业营中风险点断拓展审计维度分析外部显现风险素挖掘部潜风险素二准确识揭示市场化系统性风险通系统性规范性部审计方法检查重点部门重业务项目营风险工作合规性效性做出风险辨识评价报告预防减少市场营风险财务资金风险合法律风险例应坚决遏制企业违规开展商贸业务加信誉低风险商业承兑汇票研判严禁开展远期合交易期货套保交易确保企业资金安全例额垫资潜风险通审计预警求审计单位立行立改督促收回资金避免风险先款货导致额资金损失风险时提出处理意见严格履行法律程序化挽回资金损失**企业部审计审计单位常态化济体检中高度重视防范化解企业营重风险审计员断探索运新风险理验技术时提供具前瞻性重风险信息效防范化解种风险挑战促企业效处置风险完善风险理措施企业风险防控前瞻性推动企业健康持续发展展现新作
（四）数分析审计重性实效性展示新作数时代审计员转变审计思路思维方式利数分析技术种财务业务数加集成利数分析技术优化审计工作流程实现动态效审查断提升审计效果利数强综合分析优势计算机作进步实现审计数全覆盖例运输收入审计通收入轨道衡等相关系统关联数穿透分析发现漏收少收运费等问题进步堵塞理漏洞挽回济损失加强事中审核满足审计时效性需运数分析提升审计效率进步规避审计风险
（五）推动**企业高质量发展中展示新作新发展阶段**企业部审计推进企业高质量发展作审计工作高目标展现新作提高政治站位站全局高度分析问题积极探索风险理审计理念坚持风险导发展目标着力分析铁路高质量发展程中面风险挑战客观揭示铁路发展中面类风险关键问题突出矛盾特系统性风险问题二聚焦责业围绕**集团组中心工作审计目标成效审核重点明确重点领域重项点着力揭示**企业营成果真实合理效益重政策贯彻落实情况重决策实施效果权力规范运行等方面问题审计成效准确发现阻碍高质量发展倾性苗头性问题深入查处透彻分析问题形成原切实提出具建设性操作性措施建议三进步加强扩审计整改成果坚持发现问题促进解决问题统起推进完善审计整改效理机制提升整改效果四满足铁路高质量发展需深入开展研究型审计实现政治务审计务深度融合铁路营业务部审计监督深度融合研究思维运审计全程部审计中增强局意识善宏观层面总结提炼升华做审计实践理探讨融会贯通五进步强化审计队伍力建设全力构建权威高效审计监督体系进步创新培养机制强化培养实践锻炼整体提高审计员力素养切实提高审计监督效充分发挥审计建设性防护性作
志新时代新形势**企业部审计工作积极应新挑战政治建设审计业务密切结合起坚持问题导目标导着眼服务**集团组重决策部署**企业发展局着力公司治理风险理功夫善政治眼光思考分析问题体现政治求审计理念审计手段技术方法创新功夫提高审计工作系统化预见性创造力服务铁路事业高质量发展服务权力规范运行中充分发挥审计保驾护航重作
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