国企业合规理体系建设中三张清单点
合规重公司治理方式企业防范法律风险重手段加快建设法治国企帮助国企业应国外复杂济环境促进法合规高效营提高国企业营理水需建立完善合规理体系三张清单作合规运行重抓手国家国企业进步深化合规理提出更高求
中央方部门合规理体系建设中三张清单求
2022年2月28日国资委办公厅印发翁杰明志中央企业强化合规理专题推进会讲话会议中强调：合规理强化年相关重点工作纳起认真抓五’次排查组清单体系项机制系统五重点工作中组清单重中重组清单三张清单包括风险识清单岗位合规职责清单流程控清单
2023年3月2日***国资委召开中央企业深化法治建设加强合规理工作会议次强调风险识清单岗位合规职责清单流程控清单基础合规风险全面梳理系统分类细化实化职责清单重点岗位合规责纳入岗位手册合规求控措施嵌入关键节点严合规审查关口
期方国资委陆续发布合规理相关办法求进步落实***国资委关加强方国企业法治建设指导意见中关合规理体系建设求明确三张清单相关容落实求2022年4月20日广东省国资委出台省属企业合规理强化年行动方案中明确求加强制度体系建设根行业特点研究制定重点领域专项合规指引编制岗位合规职责清单合规求落实岗明确2022年10月21日江西省国资委出台江西省国资委出资监企业合规理办法（试行）第十二条规定：企业业务职部门部门合规理责体负责日常合规理相关工作履行职责：
（）建立健全部门业务合规理制度流程开展合规风险识评估编制风险清单应预案
（二）定期梳理重点岗位合规风险合规求纳入岗位职责
三张清单前国企业合规理体系建设重环节重点领域合规风险控关键支撑三张清单第张风险识清单合规理工作基础风险导外部法律法规国家政策行业标准等相关规定企业部规章制度进行系统梳理汇总违反合规义务条款责确定合规风险点风险点风险影响等级风险发生概率风险探测水排列出第二张岗位合规职责清单岗位根结合业务部门合规理部门部审计纪检监察部门三道防线设定岗位具体职责岗位职责职责中合规审核合规理合规动作反映出凸显岗合规职责第三张流程控清单风险识清单岗位合规职责清单基础业务理制度流程进行分析评价识合规理求间差距足根合规理求修改流程控措施明确控目标责部门岗位员控制频率等容合规理求融入业务理制度流程中
三张清单分具意义：
通风险识清单找合规风险岗位合规职责清单够落实合规理岗位员流程控清单确定合规风险应处理方法进实现目标清晰责位措施落实
二识重点合规义务制定风险识清单
关风险识清单企业部门全面排查基础业务类型等合规风险进行分类明确合规风险表现形式产生原违规果责体等方面作开展合规理重基础
风险识前期需开展项重工作合规义务识合规义务识企业应具备合规义务进行全方位匹配工作ISO373012021
合规理体系求指南合规义务定义：组织强制遵守求组织愿遵守求求指明示通常隐含必须遵守需求期合规义务包括强制性成文法律法规标准规范成文社会文化价值观道德准包括企业选择遵守容国发布实施成文法律法规标准规范十万法律法规标准规范中包含着干合规义务企业关键重合规义务源中外合规义务识次性动作着外部合规环境变化进行调整变更项周期性系统性工作风险识清单基础识合规义务梳理述法律法规部门规章行业准公司部规章制度业务活动中需直接遵循国际公约等
ISO373012021合规理体系求指南求企业识风险义务进行合规风险识工作庞信息库中提取重点风险需系列模拟测算例采取SOD风险评估方法SOD风险评估方法合规风险发生性影响程度潜果等进行分析评估风险等级风险等级定素设置权重进行划分评估构建风险矩阵风险矩阵违规风险程度风险发生性风险探测防御水三指标分进行5级赋分形成风险分值RPNS*O*D时设置风险预警阈值限额阈值风险分值划分高（RPN＞30）中（10＜RPN≤30）低（RPN≤10）三类中：1030分预警阈值表示指标合理偏差度采历史波动分析设置30分限额阈值表示指标承受低高值设置参考行政处罚承担责案件等
风险识清单编制需业务部门职部门合规部门相互配合进行开展需业务流程中需满足外部法律法规政策文件企业部规章制度求进行梳理确定工作中合规风险点时需风险评估结果重合规风险进行提炼实践程中部分企业针重点领域编制风险识清单部分企业全面梳理业务流程风控控合规相结合制定体化全面风险清单重点领域风险识清单编制结合业务风险排查围绕外部营环境情况区分合规风险等级达成重点领域风险点全面覆盖
三明确合规职责编制岗位合规职责清单
企业通常岗位职责岗位职责般业务层面进行梳理合规角度岗位合规职责清单需根合规义务识辨识工作职责中合规事项明确合规点履职标准合规职责具体落实岗位合规义务识职责融合岗位合规职责清单公司现岗位职责基础基础结合合规风险识素时考虑业务流程部门部门等衔接确定该岗位合规理职责合规识落实机融合实践中岗位合规职责清单具体容包含岗位信息（岗位名称属部门等）业务流程岗位职责应合规风险防控措施等岗位合规职责清单划分四区域第业务层面岗位信息职责梳理第
二合规义务信息区第三合规义务源第四应合规风险违规果岗位合规职责清单实质风险识清单联系起尤合规义务违规果时合规义务源会涉工作流程部门衔接三张清单相互贯通编制岗位合规职责清单时力资源部门需配合合规部门做两点：
首先企业力资源部门部门员需原岗位说明书进行修改形成合规体系中符合监求岗位说明书岗位合规职责清单编制企业岗位说明书基础编制企业合规义务相应岗位职责职责外部（外部法律法规部企业规章制度等）履责责果企业中事某岗位员违规需承担种责例关力资源招聘岗位岗位职责包括发布招聘广告面试发出录通知等该岗位涉合规义务包括业歧视信息保护录通知书发出撤回符合规定等时应公司招聘规定包括招聘广告发出时应遵守审批流程招聘中存确定问题合规部门咨询发现招聘中潜合规风险时预警该岗位合规义务涉：招聘相关外部合规义务包括限劳动合法业促进法信息保护法妇女权益保障法等招聘相关部制度公司相关合规风险评估制度等关财务部税务理岗位岗位职责包括规定申报期限申报容实办理纳税申报妥善保账簿记账证伪造变造隐匿擅销毁保证申报税真实性提供真实完整关联方间业务资料等该岗位涉合规义务包含遵循税务理领域理规范业务监求坚决遵守中华民国税收征收理法中华民国发票理办法等法律法规公司规章制度明确规定合规义务
次需识高风险岗位高风险岗位加强合规理中央企业合规理指引（试行）第三章合规理重点中第十五条规定：加强重点员合规理：
（）理员促进理员切实提高合规意识带头法规开展营理活动认真履行承担合规理职责强化考核监督问责
（二）重风险岗位员根合规风险评估情况明确界定重风险岗位针性加培训力度重风险岗位员熟悉严格遵守业务涉项规定加强监督检查违规行追责
（三）海外员合规培训作海外员职岗必备条件确保遵守国国法律法规等相关规定
（四）需重点关注员根述规定高风险岗位聚焦理员岗位重风险岗位海外员岗位岗位例出口企业海外员岗位涉海外国家劳动法律法规监政策岗位重合规义务果监测时评估准确该岗位会成导致合规事件发生高风险岗位
四握重点环节确定流程控措施
第三张清单流程控清单企业业务流程理流程中通识合规风险设置关键风控点增加合规审查环节流程控环节次确认形成流程控清单企业员工需梳理业务理流程分析重点环节风险薄弱环节增设措施修改企业原理措施制定适流程时踪合规义务出台变更确保企业持续合规获合规义务源变化信息企业采取措施：监部门会面法律顾问交流踪监部门网站动态参加行业坛研讨会订阅相关信息服务确保监机构收件列表中等
企业流程控清单编制企业部控制相结合企业发生风险部控制存缺陷密切相关部控制存程度取决控制措施设计执行企业流程控清单编制流程控制措施密切相关容分业务流程控制目标控制措施控制部门控制责控制频率评价程序评价容控制目标指风险控目标控制措施想达效果控制措施指风险控制目标范围相关单位采取措施控制部门控制责控制频率应控制措施相应条措施需分明确责部门责岗位员控制频率评价程序控制措施执行效性评价采取评价方法措施评价容评价应关注控制措施控制目标重容
外流程控清单制定需处理关系：流程控清单公司控流程现工作流程衔接合规义务流程控清单结合合规风险防控措施岗位合规职责清单应梳理岗位负责流程合规节点需遵循合规义务例流程控清单中合理流程参考部控制相关方法针合准备阶段合签署阶段合履行阶段合履行阶段进行控明确合统理部门业务实行口理加强部门联合审核强化合履行事中监控健全考核追责
五聚焦营业务中合规重点领域建立健全三张清单
中央企业合规理办法第十八条明确规定中央企业应针反垄断等重点领域合规风险较高业务制定合规理具体制度者专项指南具体领域包括反垄断反商业贿赂生态环保安全生产劳动工税务理数保护等2023年4月27日安徽省国资委出台关印发〈省属企业合规理提升行动工作方案〉通知中第七条规定：加强境外规研究风险防范省属企业应针涉外业务重领域加强规研究梳理分析境外合规风险类结合实际制定专项合规理制度进步强化合规审查做境外投资营反垄断反商业贿赂知识产权数安全出口制环境保护等领域风险防范应工作根述中央方求建立健全三张清单需聚焦营业务相关合规重点领域进行重点领域风险识清单编制结合业务风险排查围绕外部营环境情况区分合规风险等级达成重点领域风险点全面覆盖例美国欧盟英国等西方国家开展国家济制裁出口制企业出口业务逐渐面相关素影响制约出口制作企业营业务合规重点领域应针性编制三张清单合规义务合规风险合规职责高风险岗位业务流程控制目标控制措施控制部门等容进行准确识梳理针出口制领域重合规风险采取相应控措施
结语
加强企业合规理培育世界流企业推动国济高质量发展客观求贯彻落实全面法治国战略推进法治国企建设应义践行带路倡议开展国际化营必路国企业合规理理体系建设中三张清单作合规运行重抓手编制落实合规理体系建设重环节需企业高度重视加强统筹协调协配合解决合规理体系建设重难点工作实现国企业高质量健康发展
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合规重公司治理方式企业防范法律风险重手段加快建设法治国企帮助国企业应国外复杂济环境促进法合规高效营提高国企业营理水需建立完善合规理体系三张清单作合规运行重抓手国家国企业进步深化合规理提出更高求
中央方部门合规理体系建设中三张清单求
2022年2月28日国资委办公厅印发翁杰明志中央企业强化合规理专题推进会讲话会议中强调：合规理强化年相关重点工作纳起认真抓五’次排查组清单体系项机制系统五重点工作中组清单重中重组清单三张清单包括风险识清单岗位合规职责清单流程控清单
2023年3月2日***国资委召开中央企业深化法治建设加强合规理工作会议次强调风险识清单岗位合规职责清单流程控清单基础合规风险全面梳理系统分类细化实化职责清单重点岗位合规责纳入岗位手册合规求控措施嵌入关键节点严合规审查关口
期方国资委陆续发布合规理相关办法求进步落实***国资委关加强方国企业法治建设指导意见中关合规理体系建设求明确三张清单相关容落实求2022年4月20日广东省国资委出台省属企业合规理强化年行动方案中明确求加强制度体系建设根行业特点研究制定重点领域专项合规指引编制岗位合规职责清单合规求落实岗明确2022年10月21日江西省国资委出台江西省国资委出资监企业合规理办法（试行）第十二条规定：企业业务职部门部门合规理责体负责日常合规理相关工作履行职责：
（）建立健全部门业务合规理制度流程开展合规风险识评估编制风险清单应预案
（二）定期梳理重点岗位合规风险合规求纳入岗位职责
三张清单前国企业合规理体系建设重环节重点领域合规风险控关键支撑三张清单第张风险识清单合规理工作基础风险导外部法律法规国家政策行业标准等相关规定企业部规章制度进行系统梳理汇总违反合规义务条款责确定合规风险点风险点风险影响等级风险发生概率风险探测水排列出第二张岗位合规职责清单岗位根结合业务部门合规理部门部审计纪检监察部门三道防线设定岗位具体职责岗位职责职责中合规审核合规理合规动作反映出凸显岗合规职责第三张流程控清单风险识清单岗位合规职责清单基础业务理制度流程进行分析评价识合规理求间差距足根合规理求修改流程控措施明确控目标责部门岗位员控制频率等容合规理求融入业务理制度流程中
三张清单分具意义：
通风险识清单找合规风险岗位合规职责清单够落实合规理岗位员流程控清单确定合规风险应处理方法进实现目标清晰责位措施落实
二识重点合规义务制定风险识清单
关风险识清单企业部门全面排查基础业务类型等合规风险进行分类明确合规风险表现形式产生原违规果责体等方面作开展合规理重基础
风险识前期需开展项重工作合规义务识合规义务识企业应具备合规义务进行全方位匹配工作ISO373012021
合规理体系求指南合规义务定义：组织强制遵守求组织愿遵守求求指明示通常隐含必须遵守需求期合规义务包括强制性成文法律法规标准规范成文社会文化价值观道德准包括企业选择遵守容国发布实施成文法律法规标准规范十万法律法规标准规范中包含着干合规义务企业关键重合规义务源中外合规义务识次性动作着外部合规环境变化进行调整变更项周期性系统性工作风险识清单基础识合规义务梳理述法律法规部门规章行业准公司部规章制度业务活动中需直接遵循国际公约等
ISO373012021合规理体系求指南求企业识风险义务进行合规风险识工作庞信息库中提取重点风险需系列模拟测算例采取SOD风险评估方法SOD风险评估方法合规风险发生性影响程度潜果等进行分析评估风险等级风险等级定素设置权重进行划分评估构建风险矩阵风险矩阵违规风险程度风险发生性风险探测防御水三指标分进行5级赋分形成风险分值RPNS*O*D时设置风险预警阈值限额阈值风险分值划分高（RPN＞30）中（10＜RPN≤30）低（RPN≤10）三类中：1030分预警阈值表示指标合理偏差度采历史波动分析设置30分限额阈值表示指标承受低高值设置参考行政处罚承担责案件等
风险识清单编制需业务部门职部门合规部门相互配合进行开展需业务流程中需满足外部法律法规政策文件企业部规章制度求进行梳理确定工作中合规风险点时需风险评估结果重合规风险进行提炼实践程中部分企业针重点领域编制风险识清单部分企业全面梳理业务流程风控控合规相结合制定体化全面风险清单重点领域风险识清单编制结合业务风险排查围绕外部营环境情况区分合规风险等级达成重点领域风险点全面覆盖
三明确合规职责编制岗位合规职责清单
企业通常岗位职责岗位职责般业务层面进行梳理合规角度岗位合规职责清单需根合规义务识辨识工作职责中合规事项明确合规点履职标准合规职责具体落实岗位合规义务识职责融合岗位合规职责清单公司现岗位职责基础基础结合合规风险识素时考虑业务流程部门部门等衔接确定该岗位合规理职责合规识落实机融合实践中岗位合规职责清单具体容包含岗位信息（岗位名称属部门等）业务流程岗位职责应合规风险防控措施等岗位合规职责清单划分四区域第业务层面岗位信息职责梳理第
二合规义务信息区第三合规义务源第四应合规风险违规果岗位合规职责清单实质风险识清单联系起尤合规义务违规果时合规义务源会涉工作流程部门衔接三张清单相互贯通编制岗位合规职责清单时力资源部门需配合合规部门做两点：
首先企业力资源部门部门员需原岗位说明书进行修改形成合规体系中符合监求岗位说明书岗位合规职责清单编制企业岗位说明书基础编制企业合规义务相应岗位职责职责外部（外部法律法规部企业规章制度等）履责责果企业中事某岗位员违规需承担种责例关力资源招聘岗位岗位职责包括发布招聘广告面试发出录通知等该岗位涉合规义务包括业歧视信息保护录通知书发出撤回符合规定等时应公司招聘规定包括招聘广告发出时应遵守审批流程招聘中存确定问题合规部门咨询发现招聘中潜合规风险时预警该岗位合规义务涉：招聘相关外部合规义务包括限劳动合法业促进法信息保护法妇女权益保障法等招聘相关部制度公司相关合规风险评估制度等关财务部税务理岗位岗位职责包括规定申报期限申报容实办理纳税申报妥善保账簿记账证伪造变造隐匿擅销毁保证申报税真实性提供真实完整关联方间业务资料等该岗位涉合规义务包含遵循税务理领域理规范业务监求坚决遵守中华民国税收征收理法中华民国发票理办法等法律法规公司规章制度明确规定合规义务
次需识高风险岗位高风险岗位加强合规理中央企业合规理指引（试行）第三章合规理重点中第十五条规定：加强重点员合规理：
（）理员促进理员切实提高合规意识带头法规开展营理活动认真履行承担合规理职责强化考核监督问责
（二）重风险岗位员根合规风险评估情况明确界定重风险岗位针性加培训力度重风险岗位员熟悉严格遵守业务涉项规定加强监督检查违规行追责
（三）海外员合规培训作海外员职岗必备条件确保遵守国国法律法规等相关规定
（四）需重点关注员根述规定高风险岗位聚焦理员岗位重风险岗位海外员岗位岗位例出口企业海外员岗位涉海外国家劳动法律法规监政策岗位重合规义务果监测时评估准确该岗位会成导致合规事件发生高风险岗位
四握重点环节确定流程控措施
第三张清单流程控清单企业业务流程理流程中通识合规风险设置关键风控点增加合规审查环节流程控环节次确认形成流程控清单企业员工需梳理业务理流程分析重点环节风险薄弱环节增设措施修改企业原理措施制定适流程时踪合规义务出台变更确保企业持续合规获合规义务源变化信息企业采取措施：监部门会面法律顾问交流踪监部门网站动态参加行业坛研讨会订阅相关信息服务确保监机构收件列表中等
企业流程控清单编制企业部控制相结合企业发生风险部控制存缺陷密切相关部控制存程度取决控制措施设计执行企业流程控清单编制流程控制措施密切相关容分业务流程控制目标控制措施控制部门控制责控制频率评价程序评价容控制目标指风险控目标控制措施想达效果控制措施指风险控制目标范围相关单位采取措施控制部门控制责控制频率应控制措施相应条措施需分明确责部门责岗位员控制频率评价程序控制措施执行效性评价采取评价方法措施评价容评价应关注控制措施控制目标重容
外流程控清单制定需处理关系：流程控清单公司控流程现工作流程衔接合规义务流程控清单结合合规风险防控措施岗位合规职责清单应梳理岗位负责流程合规节点需遵循合规义务例流程控清单中合理流程参考部控制相关方法针合准备阶段合签署阶段合履行阶段合履行阶段进行控明确合统理部门业务实行口理加强部门联合审核强化合履行事中监控健全考核追责
五聚焦营业务中合规重点领域建立健全三张清单
中央企业合规理办法第十八条明确规定中央企业应针反垄断等重点领域合规风险较高业务制定合规理具体制度者专项指南具体领域包括反垄断反商业贿赂生态环保安全生产劳动工税务理数保护等2023年4月27日安徽省国资委出台关印发〈省属企业合规理提升行动工作方案〉通知中第七条规定：加强境外规研究风险防范省属企业应针涉外业务重领域加强规研究梳理分析境外合规风险类结合实际制定专项合规理制度进步强化合规审查做境外投资营反垄断反商业贿赂知识产权数安全出口制环境保护等领域风险防范应工作根述中央方求建立健全三张清单需聚焦营业务相关合规重点领域进行重点领域风险识清单编制结合业务风险排查围绕外部营环境情况区分合规风险等级达成重点领域风险点全面覆盖例美国欧盟英国等西方国家开展国家济制裁出口制企业出口业务逐渐面相关素影响制约出口制作企业营业务合规重点领域应针性编制三张清单合规义务合规风险合规职责高风险岗位业务流程控制目标控制措施控制部门等容进行准确识梳理针出口制领域重合规风险采取相应控措施
结语
加强企业合规理培育世界流企业推动国济高质量发展客观求贯彻落实全面法治国战略推进法治国企建设应义践行带路倡议开展国际化营必路国企业合规理理体系建设中三张清单作合规运行重抓手编制落实合规理体系建设重环节需企业高度重视加强统筹协调协配合解决合规理体系建设重难点工作实现国企业高质量健康发展
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