互联网+创新创业赛
成长组报告
沈阳达斯文化发展限公司
报告团队：达斯文化团队
2018 年 4 月 22 日
目录
1执行概 1
11 公司简介 1
12 产品简介 1
13 市场状况 2
14 运营情况 3
15 力团队 3
16 财务状况 3
17 发展规划 4
2市场状况 6
21 市场概况 6
22 竞品分析 9
23 市场变化 15
3运营总结 17
31 销售状况 17
32 典案例 18
33 新品开发 20
34 获荣誉 21
35 现存问题 21
4团队发展 23
41 现团队 23
42 专业分工 23
43 力资源策略 23
5财务分析 24
51 股东构成情况 24
52 公司初期资金情况 24
53 公司财务基情况 25
54 公司财务报表 25
55 财务报表分析 30
6 未规划 32
61 短期规划（12 年） 32
62 长期规划（35 年） 33
附录 35
1
1执行概
11 公司简介
Uncle Panda Art 熊猫叔叔隶属北京三采原艺教育集团家专注 2
12 岁童美育全国连锁机构
Uncle Panda Art 熊猫叔叔童美术教育中国童家庭美育领导者
重视孩子心理+生理整体健康发展丰富童艺术表达时更全面启发
孩子建立父母孩子更理解沟通桥梁整家庭成长
Uncle Panda Art 熊猫叔叔美术课程童心理学生理学脑科学
童认知规律基础童创意美术载体融汇文然社会等学科知
识创新课程体系根童年龄段生理心理发育特点采题情景方
式融汇学科知识通绘画手工等途径启发孩子创造性思维
熊猫叔叔爱责励志改变中国家庭教育未
12 产品简介
1535 岁幼处涂鸦期涂鸦实际幼感知觉动作定发展
协调周围环境做出种新探索通线条色彩力量探索活动
促进幼手眼协调鼓励表达激发创意
阶段绘画活动游戏方式通拓印画棉签画吹画滚轮
画等趣味绘画方式幼充分体验绘画乐趣通绘画程中五感刺激锻炼幼
手眼协调力肢体运动力专注力想象力
45 岁幼处象征期幼开始喜欢颜色描绘物体简单
图形线条组合代实物开始试图表现物体空间关系课程容
包含水墨彩墨油画水粉版画装置空间装饰硬笔等
阶段幼社会认知力明显提高意行开始发展具极强探索
欲绘画基础会融入动物植物矿物生态系统等然学科知识
公园商店医院等社会学科知识肤色体态服饰语言风俗等文历史
学科知识
67 岁童处图式期 时幼期童期转变阶段脑发育已
达成年 90心理方面保留着幼期状态想象力十分发达
2
着参加社会活动增知识面断扩知识渴求更显著
阶段融入更然历史文等学科知识满足幼知识
渴绘画技巧方面引导幼夸张拟化抽象象征等手法表现出
感知想事物初步理解物体遮挡深远虚实等关系
物体空间位置
89 岁童处写实倾期时期童观察力判断力思维力
增强开始面空间思维立体空间思维渡开始追求真
实
阶段融入艺术家赏析 孩子仅解某种艺术形式时结合
艺术家历性格社会位处环境时社会思潮孩子
更成长空间解更艺术语言
1012 岁童处写实期时童心智发展方面已渐渐接成年思
维发展直观形象思维高级形象思维发展具备定写实力具
定抽象思维力然美社会美艺术美具初步鉴赏力
阶段融入中外艺术史 课程体系孩子解国外艺术精髓
梳理中外艺术样式发展线索孩子扩艺术视野丰富艺术修养
13 市场状况
公司积极响应国家项新政策繁荣发展社会义文艺优先发展教
育事业教育精准扶贫通组织素质拓展活动带领孩子家长具特色
文化域带动域发展侧面实现乡村振兴目前童美术教育市场
巨发觉潜力测算2017 年国少艺术培训市场规模接 500 亿
元公司教育理念师资力量教学设施课程设置方面较目前市面存
竞争手言具创新性先进性着力培养童艺术素质健康心理教育
理念方面区传统填鸭式教育注重培养童真正艺术创作素养时
密切关注童心理发展状况师资力量教学设施方面着力进行优质教
育研发结合童特性市场走断教育进行创新课程设置围绕 212 岁
童接受力兴趣点设置阶梯型教育模式——分探索艺术色
彩艺术思维艺术艺术创作美学素养目前童美术教育行业趋势市
3
场逐步细化种情况保持线课程优势情势积极发展公司线优
质教育资源断创新教育理念培养优秀教育研发团队优秀市场营
销员树立品牌特色保持品牌竞争力
14 运营情况
公司创立 5 年已拥 6 家门店销售额收入呈现持续涨态势
成门店营费力资源费收入包括课程费加盟费
客户群体 212 岁学生家长规模逐渐扩发展前景广阔时线
线微课堂带学生欢乐知识典教学案例包括教育微课堂疯狂
赛车亲子活动惊魂万圣节夜首届国际童艺术展艺·足迹等家
长更理解孩子引起家长鸣家长起保护孩子想
象力创造力动手时提高学生创造力想象力获良心理教
育未发展奠定基础基础公司决定开发新品课程授课方面
公司会提供线线相结合课程课程美术等艺术形式载体致力
授课程中培养孩子健康思维方式课程亲子活动促进学生家长
感情素质拓展提供书法剪纸糖陶艺等实践课程孩子幼年
时期接受中国传统文化教育带学生文化体验游学活动进行义卖
乡交流等培养孩子奉献精神促进方面发展时网课较普遍幼
理困难文化难接受等足需公司克服逐渐完善
15 力团队
团队建设事业发展根保障团队运作业士长期实践验总结
少团队外获成功团队发展取决团队建设团队志
趣爱技工作关系目标愿组合领导层认批准
群体团队成员相互协作完成团队目标目标企业组织目标达成完
全致
团队辽宁学部分学院精挑细选专业组成现团队八
源文学院艺术设计系济学院商学院等专业科生组
成文理结合具备方面知识指导老师验丰富老师实验方法
进行指导负责法代表毕业辽宁学文学院艺术设计系团队
4
核心
高效团队群力成员组成具备实现理想目标必需
技术力相互间够良合作性品质出色完成务
者尤重常常忽视精湛技术力定处理群体
关系高超技巧高效团队成员兼
16 财务状况
公司拥合法营业执已运营两年具定财务基础公司目前
处初创期财务报表旧较简单时保证公司财务数安全性
性公司财报根公司目前发展运营状况未融资投资扩张生产战略编
制模拟公司基财务状况保证财务分析性科学性财务
分析报表均五年期编制模拟公司未发展状况生产营规划
公司运营第年初入市场净利润亏损 875 万元期调整营销模式
商业模式破市场壁垒第二年开始盈利盈利 121 万元第三年加盟企业
迅速增市场接受度定知名度影响力市场迅速扩张净利润
增长 7755 万元终第五年快速集资融资加盟联合净利润达 39307 万
元
公司五年流动率局 200具定偿债力资产负债率
50具负债营力公司资金流通性较短期偿债力强公司
净资产收益率第五年达 50公司盈利力利润收入观公司
营较公司投资回收率逐年增加然第年亏损第二年破衡
第五年投资回报率达 8493项目发展前景观值投资
17 发展规划
公司未发展中秉承幼提供优秀艺术类教育帮助幼拓张创造
力维护幼心理健康服务理念未发展中断优化更新课程设置
提供美术艺术课程线积极拓展机构门店采直营加盟行
方式快速进行市场扩张时保障门店服务质量员配置方面
切实落实教育理念提供优秀幼教育公司招募培训批
具专业资质教职工队伍包括专职教师顾问教授课程研发团队等保证公
司课程产品质量专业理运营团队保证公司运行中高效性线通
种网络渠道微信公众号微博等进行宣传扩熊猫叔叔微课堂知名度
5
造熊猫叔叔美术培训品牌确立致力美术延伸教育专业幼
教育机构
公司未发展中逐步扩营收规模保证台拥数目稳定户
实现盈利时积极加盟公司配合加盟公司进行导流保证加盟公司
服务质量促进加盟公司利润增长外公司积极扩展融资渠道保证
公司财务状况适应公司发展需尤公司长期发展提供稳定现金流
公司希未幼教育市场中树立良口碑成行业龙头
6
2市场状况
21 市场概况
211 政策背景
（1）文化政策
2017 年 10 月 18 日十九报告中提出坚定文化信推动
社会义文化繁荣兴盛报告中明确指出繁荣发展社会义文艺提升文艺
原创力推动文艺创新培育批高水创作时发挥社会义核
心价值观精神文明创建精神文化产品创作生产传播引领作坚持全民
行动家庭做起娃娃抓起
指出推动文化事业文化产业发展健全现代文化产业体系
市场体系创新生产营机制完善文化济政策培育新型文化业态
（2）教育政策
教育文化表现形式教育传播文化孕育创造文化促进文化变
迁健全现代文化产业离开教育改革十九报告中提高保障改善民生
水加强创新社会治理部分首先谈优先发展教育事业报告原
文称建设教育强国中华民族伟复兴基础工程必须教育事业放优先
位置加快教育现代化办民满意教育全面贯彻教育方针落实
立德树根务发展素质教育推进教育公培养德智体美全面发展社
会义建设者接班基础教育培养模式改革正深化着眼培养学
生创新精神实践力
（3）教育扶贫政策
2017 年作脱贫攻坚独特战场教育系统科研文化优势转化
脱贫利器扶弱扶志扶智扶技扶产业教育部组书记部长陈宝
生十九召开期间接受采访时表示：发挥国家教育智库优势找准问题精
准施策形成科研引领精准接点面结合发展’教育扶贫模式组
团接力精准扶贫扶点帮根求集聚级类教育扶贫功
找准痛点创新教育扶贫类模式拓展教育脱贫空间扶贫工作中
教育唱角挑梁放眼世界难发现教育政策成功脱贫计划核
7
心政策
（4）乡村振兴政策
教育实现美丽乡村客观需求青山绿水终需建设优化教
育资源分配提升农村教育水建设美丽乡村现代化农业农民成令
羡慕职业坚实基础
国教育发展时教育外开放断深化中外教育合作始终
文交流机制重容教育服务带路建设提升国教育国际影响
力
212 市场体量
官方发布20182023 年中国少艺术培训行业市场前瞻投资战略规划
分析报告数显示 2009 年国少艺术培训市场规模 200 亿元
逐步发展 2016 年 429 亿元测算2017 年国少艺术培训市场规模接
500 亿元
图 21 20092017 年中国少艺术培训行业市场规模（单位：亿元）
通相关调查培训机构重点营品类众艺术培训项目中家长
希孩子接受乐器舞蹈美术类培训分占 305926912181
全部培训项目中占八成根官方数分析2016 年少美术培训市场
规模约 942 亿元占少艺术培训市场规模重 25
0
100
200
300
400
500
600
2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017E
8
图 22 2016 年中国少艺术培训细分行业市场规模占（单位：）
年着素质教育童教育理念发展少美术领域催生
批少美术培训机构目前讲国少艺术培训行业音乐舞蹈类市场饱
度增加美术国学艺术等领域发展较晚未市场发展潜力预计超
少音乐快速发展
图 23 20182023 年国少美术培训行业市场规模预测
2016 年全国 315 岁少美术入学率足 15市场规模足 100 亿
开发市场潜力巨素变美术市场 2023 年达 14378 亿元
国家中长期教育改革发展规划纲（2010—2020 年） 肯定鼓舞民办艺
术教育培训传统教育理实践脱节童美术机构市场发展提供广阔
机会
少舞蹈培训市场
31
少音乐培训市场
36
少体验实践培训
市场 8
少美术培训市场
25
少舞蹈培训市场 少音乐培训市场 少体验实践培训市场 少美术培训市场
0
20
40
60
80
100
120
140
160
2018E 2019E 2020E 2021E 2022E 2023E
9
22 竞品分析
公司幼美术教育培训机构信赖例少美术培训行业竞争热点进行
相关调查模型处理分析显示家长中高档艺术教育培训机构更加信赖
子女艺术教育培训机构选择转移教育理念先进课程设置设施师
资力量强成功案例机构
竞争热点模型显示教育理念场设施课程设置等方面热点
代表着消费群体侧重选择相培训区域影响力演艺资源机
构学费位置等素影响力稍弱
结合公司业务开展方目前市面童进行美术素质教育两
类机构童美术教育机构二传统童素质培训中心
目前市场传统童素质培训中心例少年宫培训方培训孩
子绘画技实现家长孩子制定谓考级升学目标授课容
绘画种类例素描水彩等课形式孩子模仿老师进行绘画
作品较模式化具创新性
传统童素质培训中心中教师填鸭式教学方法进行教学完全忽略
培养孩子想象力创造力童美术课堂变成样画家
画什强调模仿模仿模仿样教学方式完全抹杀孩子
创造力形成种固定思维导致童难举反三没切实
培育孩子艺术素养心理品质次传统模式美术培训家长单
提高孩子美术技素养家长身未艺术启发
达斯文化发展公司采先进元教育理念积极响应国家素质教育政策号
召童艺术创新性进行启发式教育
（1）注重创造力想象力培养
达斯文化发展公司偏美术素质教育采校素质拓展活动校外
游学相结合等种模式丰富彩活动中启发孩子奇心创造力已
成功组织亲子团出国游览带领童景德镇等具浓厚中国传统文化气息
域感受风土情激发童创作灵感
10
课堂老师进行模板创作采启发式鼓励教育孩子想象力
创造力充分发挥
图 24 熊猫叔叔游学公益活动截图
（2）教育程中注重童心理关注
开展美术素质教育活动幼生发展道路发挥作举足轻重达斯文
化发展公司通教师引导幼通美术想象创作表达现实社会身边事
件初步感性认识体验时搭配注重心理老师观察幼心理活动
真实展现时予引导发展幼思维情感性格治理搭建重
窗口实现通幼美术教育效促进幼心理健康发展
图 25 熊猫叔叔宣传图
（3）造亲子双带动模式
11
家长孩子选择美术教育班时通艺术教育培训发展孩子艺术思
维达斯文化发展公司通亲子家长会亲子游学等项目孩子感受
独特艺术思维展示家长培养家长艺术思维——造双带动模式
时建立父母孩子更理解沟通桥梁整家庭成长
图 26 熊猫叔叔宣传图
图 27 传统少美术教育机构竞争热点
0
1
2
3
4
5
6
教育机构教育理念
教育机构场设施
教育机构师资力量
教育机构课程设置
教育机构成功案例
教育机构细分领域
教育机构区影响力
教育机构演艺资源
教育机构学费
教育机构理位置
12
图 28 教育机构竞争图
二童美术教育机构童美术教育机构较传统培训模式较
注重素质培养课程设置教育环境方面提升少美术培训
市场准入壁垒较低目前市面部分童美术教育机构私创建
教育设施师资力量方面较欠缺次市场调研童群体研究
够充分私培训机构课程设置没结合年龄阶段童心智
力特点容较空范班型设置方面没足够师资力量中班
授课班授课缺乏针性
表 21 教育机构表
达斯文化发展公司教育理念 传统素质培训机构教育理念
启发式教学注重素质培养 填鸭式教学偏重技培养
注重童心理培养建设 通常忽略幼心理注重美术考级教
育心理压力较
亲子双带动模式——提高整
家庭艺术修养
单注重培训孩子美术技取悦家
长
（4）注重年龄阶段童心智力
0
1
2
3
4
5
教育机构教育理念
教育机构场设施
教育机构师资力量
教育机构课程设置
教育机构成功案例
教育机构细分领域
教育机构区影响
力
教育机构演艺资源
教育机构学费
教育机构理位置
13
达斯文化发展公司专注 212 岁童艺术素质教育针 23 岁45 岁
67 岁89 岁1012 岁五年龄阶段童群体分开展探索艺术教育
色彩艺术教育思维艺术教育艺术创作教育美术素养教育分梯度
课程设置托童心理学体工程学原理递进式课程安排利
方选择童兴趣找落脚点
图 29 童教育规划图
（5）班授课制教学
班班型利教师充分关注指导孩子学发展更精
确发觉孩子创造潜实现针性艺术素养培训时班班型
满足孩子间交流玩耍需求班温馨课堂气氛利孩子心理培养
图 210 熊猫叔叔日常教学图
14
（6）教学环境良
结合童审美喜特点造舒适教学学环境教学设施齐
全童营造良学环境
图 211 熊猫叔叔教学环境图
图 212 达斯少美术教育机构竞争热点
0
1
2
3
4
5
6
教育机构教育理念
教育机构场设施
教育机构师资力量
教育机构课程设置
教育机构成功案例
教育机构细分领域
教育机构区影响力
教育机构演艺资源
教育机构学费
教育机构理位置
15
图 213 童美术教育中心竞争热点
表 22 教育机构优势图
达斯文化发展公司 童美术教育机构
阶梯化教学充分注重童
阶段特点
课程容划分较模糊
班班型精准化教育 中班班式教育利教师孩子
间沟通
教学环境良 私办学规模较设施够齐全
23 市场变化
2010 年时童美术教育行业传统教育理实践脱节国家中长
期教育改革发展规划纲（20102020 年）出台肯定鼓舞民办美术教育
培训美术培训机构市场发展提供广阔发展机会20102015 年
期间童美术教育市场力爆发式增长年童美术教育机构市场
准入壁垒较低私性质童美术教育机构越越涌现规模受
限目前许型艺术培训机构没专业营销教研团队没优质培
训容拥优质培训容线培训机构更加紧俏托强
教研实力品牌效应够通渠道招生需赖第三方台引流
目前专业型奇偶股够托良口碑积累线资源先台倒
0
1
2
3
4
5
教育机构教育理念
教育机构场设施
教育机构师资力量
教育机构课程设置
教育机构成功案例
教育机构细分领域
教育机构区影响力
教育机构演艺资源
教育机构学费
教育机构理位置
16
流通线引流终实现线线双导流
总说目前艺术培训重体验发展线教育时需发展
线良学氛围效师生互动力发展优质线服务优质服务
离开强课程研发团队优秀市场营销员时立足达斯文化
品牌特色树立特企业文化
17
3运营总结
31 销售状况
311 门店结构
前公司营门店数目已年两家门店发展年六家门店
年北京筹备门店利开业外沈阳利筹备落三家门店前
营门店中五家分布沈阳家分布北京
表 31 营门店状况
门店名称
万科鹿特丹体验馆
沈阳
万科鹿特丹中心
沈阳华润幸福里中心
沈阳华润橡树湾中心
沈阳万科魅力中心
北京通州梨园中心 北京
目前公司运转利门店数目保持持续增长预计年第二季度末
营门店规模达 12 保证年年末达 30 门店（含筹备中）目
标
312 员状况
目前公司员工包含专职教师公司理员（包括财务事核
心理团队）两部分中理员 18 教职员 87 （包括筹备中门店职
员）加盟店职员数十未计入总数
公司户规模稳固增长开办受家长孩子追捧次课
程均广受评截年年末已百余名学生提供优质课程
中绝部分成忠实户年年初旧选择公司课程预
计年年中公司户规模突破千更童提供优质美术教育
18
313 营业状况
公司处起步阶段营五年间销售水呈现持续升第五年销售额达
2153 万元净利润 393075 万元发展态势良年相销售额增长
74收入增长 52初创年相销售额增长率收入增长率达 96
成门店营费力资源费收入包括课程费加盟费
课程费占 80客户群体 212 岁学生家长符合公司规划市
场细分目标客户群三方面公司发展前景广阔
32 典案例
321 日常课程
2017 年 11 月 3 日第 9 期熊猫叔叔微课堂疯狂赛车
图 31 熊猫叔叔课堂图
赛车孩子童年时代必备玩具手工制作提高孩子创造力
效方式课前老师求需准备材料废旧卫生纸卷芯水粉颜料等
课孩子积极动手实践制作出喜欢赛车相互交流线线
相结合课堂中孩子锻炼动手创造力课兴趣线学
视频包含步教学时网观作品次课程受孩子
喜爱参加活动数创造性分优劣孩子根身特性制作出
喜欢作品举办课程目通孩子感兴趣活动娱
乐实践中提高创造力
19
322 艺术活动
2017 年 12 月 15 日 2017 年 12 月 19 日进行首届国际童艺术展艺·足
迹次画展沈阳师范学美术设计学院举办特邀请关涛（美术
特级教师）等嘉宾进行赏析
图 32 熊猫叔叔画展
前国童美术教育蓬勃发展通举办画展孩子带收获意
义孩子影响深远会带更信成更高课堂孩子
获成感时家长阶段教学成果展示家长感受
教育死板应试教育求孩子笔划拘谨进行绘画通
种美术形式孩子体验程中获感悟感悟创作创作怡
然孩子世界丰富彩通画展告诉家长孩子丰富彩心
世界家长更理解孩子引起家长鸣家长起保护
孩子想象力创造力孩子作品成艺术家值鉴方
次学生交流活动典案例规模庞带孩子收获成长深远
323 亲子活动
2017 年 11 月 1 日进行校区亲子活动惊魂万圣节夜
20
图 33 熊猫叔叔亲子游戏
活动目增强孩子家长交流根身喜装扮时感受
国外文化氛围 11 月 1 日Uncle panda 朋友装扮成种鬼怪混入群
中服饰选择装扮彩样深刻体现朋友创造力
次亲子交流活动孩子根装扮亲设计服装画鬼脸整
活动氛围乐融融次活动增强孩子万圣节解加深亲子间
感情
33 新品开发
331 相关授课
授课方面公司会提供线线相结合课程课程美术等艺术
形式载体致力授课程中培养孩子健康思维方式提高孩子创造力
年龄段孩子需培养教育方式提供课
程授课方面采分阶段授课方式23 岁时娱乐45 岁色彩艺
术67 岁思维艺术89 岁艺术创作1012 岁美学素养熊猫叔叔市
面教育机构处目开发孩子针性创造性思维传
统机械知识授课够提供理工智时代未具竞争力
特创造性思维课程致力开发孩子特点
21
332 亲子活动
亲子活动项目家长学生交流提供课程目促进孩子家长
感情两者思想文化相互影响家长孩子启蒙老师孩子成长中扮
演着代作深刻影响着性格行方式等基素质家长陪孩子
程中孩子亲关怀氛围成长孩子反影响家
庭构筑家庭艺术氛围艺术没年龄界限孩子指导家长影响家长程
中时锻炼表达力进步促进发展
333 素质拓展
素质拓展活动指熊猫叔叔园区进行非物质文化遗产传孩
子讲解参实践课外活动教育机构积极响应国家政策推动社会义文
化兴盛致力中国非物质文化遗产传承提供书法剪纸糖
陶艺等实践课程孩子幼年时期接受中国传统文化教育增加
历史文化解丰富知识面提高思想深度广度培养民
族豪感增加民族凝聚力利社会早日解适应提高孩子情
商文化底蕴
334 游学项目
新开发游学项目样响应政府号召精准扶贫乡村振兴战略公司会选
择文化背景乡村带领学生进行采景写生通公众号宣传特色景点
定程度带动乡村旅游业发展时进行义卖活动筹集资金捐赠贫
困区培养孩子奉献精神组织乡交流活动乡村孩子城市孩子
交流机会锻炼学生讲解力交流力时利提高乡村童
知识层面薄弱定程度缓解城市乡村童教育水差距问题
34 获荣誉
辽宁学学术科技创新奖
35 现存问题
351 网课普遍
教育机构致力通艺术载体形式培养孩子创造力课程中
22
孩子进行单独指导家长愿意选择网课形式市场网课资
源较普遍吸引线客源问题线美术课程准入技术容门槛较
低难形成较高准入门槛阻挡期进入竞争者容易形成激烈竞争
影响公司长期盈利趋势
352 幼理困难
教育机构课程中包含规模游学活动适合低年龄段孩子单独游行
家长时间少活动够适合年龄相较学生安全理问题存
隐患
353 文化难接受
公司培养核心童创造力家长文化水高法认识
提高创造力重性更希孩子学专业技术转变家长观
念传统技艺融入课程中需考虑问题
23
4团队发展
41 现团队
团队合作激发出团队中成员潜力团队努力环境
做出成果超成员业绩团队辽宁学部分学院精挑细
选专业组成现团队八源文学院艺术设计系济学院
商学院等院系专业科生组成文理结合具备方面知识指
导老师验丰富老师实验方法进行指导负责法代表毕业
辽宁学文学院艺术设计系团队核心
42 专业分工
团队成员指导老师指导项目方负责决策核心成员规划
实施成员进行部协调监团队工作进展具明确分工项目中艺
术设计专业学负责参具体课程设计录制商学院会计学学
负责参公司济走财务理风险控制统计专业学负
责参市场调研反馈数进行分析提供改进方案拥良团队合
作意识团队中发挥着特长面困难勇挑战锐意进取具较强
解决问题力创新力
团队成员符合团队前需调整力高团队塑性强
种模式运作团队身特点组织增加身价值
43 力资源策略
目标：建立规范合法健康发展持续激励开放创新力资源理制度
充分利社会现资源通高校研究机构等合作形式进行技术
创新开展企业部培训定培养公司需专业减少寻找付出
时间成便更完善做线教育更发挥力资源
途径：通台招聘评选优秀建立竞相吸引激励鼓
励成软环境通专业培训机构培养优秀
24
5财务分析
51 股东构成情况
公司限责公司（然独资）注册资 500 万元名称沈阳市达
斯文化发展限公司营文化艺术交流活动策划企业理信息咨询教
育信息咨询展览展示服务市场调查文艺创作
表 51 公司基信息
公司基信息
统信代码 91210114MA0TTBPN9P 企业名称 沈阳达斯文化发展限公司
类型 限责公司(然投资控股) 法定代表 张家安
注册资 500 万元民币 成立日期 2017 年 01 月 22 日
营业期限 2017 年 01 月 22 日 营业期限
登记机关 沈阳市洪区市场监督理局 核准日期 2016 年 01 月 22 日
登记状态 存续（营开业册） 住 沈阳市洪区汀江街 16 号
公司拥合法营业执已运营年具定财务基础公司目前
处初创期财务报表旧较简单时保证公司财务数安全性
性公司财报根公司目前发展运营状况未融资投资扩张生产战略编
制模拟公司基财务状况保证财务分析性科学性财务
分析报表均五年期编制模拟公司未发展状况生产营规划
52 公司初期资金情况
表公司运营初期资金具体分配情况：
表 52 公司初期资金分配表 单位：万元
项目 金额 途
工作室租金 10 需 100 左右办公室供公司员办公
办公室装潢 10 工作室装潢
办公设备 30 日常工作需电子设备桌椅
广告宣传 40 公司产品宣传费
APP微信公众号程序开
发 30 APP公众号程序维护
雇员工资 50 部门职员工资
运营费 20 维持公司正常运营需种费
教育场 50 创造力教育基场
合计 240
25
公司发展初期需租工作室教育场等基场处花销较
时融入市场越市场壁垒公司初期需造名声社会影响力
广告宣传费较高公司基 APP程序公众号等网络媒体开发消
耗公司初期资金根目前公司发展状况公司初期基花费 24 万元
民币
53 公司财务基情况
（1）公司项目属服务业税率 25
（2）固定资产估计寿命 10 年采直线法折旧
（3）公司事教育咨询行业没存货
（4）说明图表数字单位均万元
（5）税金附加 10中 7城市维护建设税3教育费附加2
方教育费附加
54 公司财务报表
541 利润表
表 53 利润表 单位：万元
第年 第二年 第三年 第四年 第五年
营业务收入 735 216 589 1235 2153
减： 营业务成 305 131 312 643 1043
税金附加 735 216 589 1235 2153
二 营业务利润 3565 634 2181 4685 8947
加： 业务利润 0 0 0 0 0
减： 理费 201 24 56 112 215
营业费 237 254 532 97 143
财务费 06 12 32 43 53
三 营业利润 875 128 1057 2552 5314
加： 营业外收入 0 0 0 0 0
减： 营业外支出 0 07 23 56 73
四 税前利润 875 121 1034 2496 5241
减： 税 0 0 2585 624 13102
五 净利润 875 121 7755 1872 39307
公司第年属市场扩展阶段时公司资金较少知名度足没固
定消费者目标消费群体未确定消费者解公司产品业务公司
第年亏损 875 万元公司运营合理预期第二年公司宣传力度加
26
教育投入营销投入加开始稳定消费群体建立起完整消费链条营
业收入营业成公司开始盈利时利润较低缴纳企业税
第三年破市场壁垒公司东北区定影响力时公司口碑
声誉社会认公司净利润开始急速升获量消费者认
第四第五年公司逐渐扩市场规模公司进行合作扩生产获
更利润消费群体越越广泛户认度越越高名声越越
图 51 营业务收入预测图
图 51 五年净利润预测图
第年亏损 875 万第二年开始盈利第三年开始扩市场规模市场壁垒
消净利润快速增加前三年固定资产公司声誉积累户规模化
消费群体稳定化公司净利润开始飞速涨
27
公司效控制理费相较低公司然处初创期
理费收严格控制充分控制公司费增加扩利润
前两年公司盈利额足时期公司必缴纳企业税企业
说收 0企业艰难中渡前两年
28
542 资产负债表
表 54 资产负债表 单位：万元
第年 第二年 第三年 第四年 第五年 第年 第二年 第三年 第四年 第五年
资产 负债者权益
库存现金 23 82 221 532 1235 短期款 0 94 323 46 123
存货 0 0 0 0 0 应付税金 43 193 493 90 210
应收账款 232 453 743 963 1343 预收账款 25 312 703 156 5467
坏账准备 05 23 53 73 133 应付款 1045 30 693 1054 243
摊费 0 0 0 0 0 流动负债合计 1725 899 2212 3974 11227
流动资产（合计） 467 1296 3006 6356 13826 者权益合计 4125 621 1358 3225 401
固定资产总额 11 25 67 96 152 实收资 50 50 60 100 200
累计折旧 1 10 19 27 43 资公积 0 0 0 40 80
固定资产净值 10 15 48 69 109 盈余公积 0 0 0 0 0
形资产 15 74 84 153 321 未分配利润 875 121 758 1825 121
资产合计 582 152 357 7199 15237 负债者权益合计 585 152 357 7199 15237
29
543 现金流量表
表 55 现金流量表 单位：万元
第年 第二年 第三年 第四年 第五年
营活动现金流量：
销售商品提供劳务现金 663 154 432 1035 2315
收加盟费利润分成 0 0 0 0 0
现金支付：
付职工 73 232 643 152 321
付利息 04 43 94 194 453
付税金 43 154 343 563 974
现金支付总额 12 429 108 2277 4637
营活动现金净流量 543 1111 324 8073 18513
二投资活动净流量
应投资企业利润分配收现金 0 0 0 0 0
构建固定资产形资产支付现金 11 34 78 154 342
投资活动现金流量 11 34 78 154 342
三筹资活动现金流量
款收现金 0 23 34 64 94
偿债务支付现金 143 32 56 75 91
分配股利利润支付现金 0 0 0 10 20
筹资活动提供净现金 143 55 90 149 205
现金净增加 576 1321 336 8023 17143
30
55 财务报表分析
551 偿债力
偿债力指企业资产偿长期债务短期债务力企业偿债力
反映企业财务状况营力重标志流动率资周转率 2
指标公司偿债力进行分析
表 55 流动率资产负债率表
第年 第二年 第三年 第四年 第五年
流动率 21072 24416 23590 25994 32315
资产负债率 2964 3914 4196 3520 3368
般情况流动率越表明公司短期偿债力强通常该指标合理
低值 200表见公司具定短期偿债力
般讲企业资产总额应负债总额资产负债率应 100
果企业资产负债率较低（50）说明企业较偿债力负债营
力表课件公司五年财务预测中资产负债率 50说明
公司缺乏偿债力负债营力
552 盈利力
盈利力指企业获取利润力称企业资金资增值力通
常表现定时期企业收益数额少水高低反应公司盈利
力通净资产收益率加分析
表 56 净资产收益率表
第年 第二年 第三年 第四年 第五年
净资产收益率 —— 1535 2453 3535 4534
净资产收益率反映股东权益收益水衡量公司运资效率
指标值越高说明投资带收益越高表见公司项目净资产收益率
逐年递增趋势第五年达 50够说明公司盈利力
实力
31
553 投资回报率
表 57 投资回收率表
第年 第二年 第三年 第四年 第五年
投资回报率 —— 1559 2942 5156 8493
第年公司亏损第二年破盈亏衡第三年保持稳态增长
着公司成熟第四年达 5156投资回报率第五年更
达 8493回报率根种升趋势预计五十年投资回报率升
更快说明该项目发展前景观值投资
32
6 未规划
61 短期规划（12 年）
611 核心产品优化
（1）持续优化创新核心课程体系紧密追踪市场新动积极接受学
员反馈基础持续改进更新核心美术课程授课方式淘汰冷门
陈旧课程开发全新课程容体系吸引顾客时更通
课程培养孩子创造力文素养
（2）定期举办亲子活动创新亲子活动方式孩子父母陪伴
关怀情况影响父母增进整家庭艺术文氛围
（3）初步建立完善素质拓展活动游学活动联系高校美术教授沈阳
区非物质文化遗产继承等家授课进行室室外素质拓展活
动拓展童学员思路眼界时精心选择游学户外拓展活动点中
选择具特色乡土艺术农村紧乡村振兴战略孩子体会感悟
乡村艺术时间接保护传承乡村特艺术文化
通述努力孩子提供独心理引导孩子良发展坚实
心理基础基础引导培养孩子创造力创造性思维
612 市场规模目标
（1）门店数
预计沈阳市开设两家直营店北京天津济南青岛长春等中
国东北华北重城市开设 3050 家加盟店快拓展市场份额提高公司
影响力响公司品牌知名度
（2）员工数
现 70 余基础方面招募培养少 50 名优秀合格童美术
培训教师应够充分解年龄段孩子心理特征基础熟练教授针
专年龄段童设计课程方面通招聘部培养造
优秀行政员队伍教学员工紧密配合提升公司竞争力
33
613 财务目标
公司力争年年末达营业务收入 2000 万元时净利润规模达
400 万元时保证公司 1500 万元左右现金流保证公司营扩张
需时积极引入新投资者保证公司初创程中资金需
62 长期规划（35 年）
621 核心产品优化
长期言公司产品分专业化全面化发展挖掘课程深度发
展课程广度通种途径发掘幼创造力童心理发展实施正确引导
贯彻公司培养童综合素质目标
（1）深度方面
课程结束户进行次回访时收集户反馈半年
授课容进行次微调年半周期课程设置进行更新时
保证授课容权威性保持学艺术学院省市艺术部门合
作外持续优化亲子课程游学项目国建立更稳定合作伙伴
活动点历史文化名城老革命根拓展艺术教育时进行传统文化
爱国教育提高项目质量突出课程项目童心理引导作公司
招募更心理咨询师辅助扩展童心理素质
（2）广度方面
类教育理念融入美术外艺术教育中积极增加幼音乐
教育民间艺术教育等课程通种形式艺术教育课程引导扩展童
创造力时幼心理发展创造良环境
表 61 深度广度分析表
深度挖掘 广度拓展
课程容调整 发掘更艺术课程
课程设置更新 创造力游戏设置
加强游学目合作 创新性思维培养
34
622 市场规模目标
（1）门店数
公司预计未发展中持续进行战略扩张已教育理念教学设置
受考虑条件华南东部海区中部区西部区核心城市建
立直营店包括海深圳武汉成等城市时城市开设 200300
家加盟店全国占定市场份额造全国领先幼教育品牌
（2）员工数
保证机构拥充足师资力量公司考虑门店配备少
5 名专职教师干名兼职教师时公司总部勤队伍外
造出支专职研发课程专家团队保证公司课程科学性合理性
（3）线扩展
公司考虑线提供部分课程保证课程完整性积极优化公司官网公
众号台通线途径深入造公司品牌
623 财务目标
公司未 35 年中持续增加营业务收入净利润两者分达业
领先水时优化资产负债等系列财务水积极谋求续市计划
35
附录
7国家企业信公司基情况图
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