贷款风险分类指引
第条 促进商业银行完善信贷理科学评估信贷资产 质量根中华民国银行业监督理法中华民 国商业银行法法律行政法规制定指引
第二条 指引指贷款分类指商业银行风险程 度贷款划分档次程实质判断债务时足额 偿贷款息性
第三条 通贷款分类应达目标：
（）揭示贷款实际价值风险程度真实全面动态 反映贷款质量
（二）时发现信贷理程中存问题加强贷款理
（三）判断贷款损失准备金否充足提供
第四条 贷款分类应遵循原：
（）真实性原分类应真实客观反映贷款风险状况
（二）时性原应时动态根款营理等 状况变化调整分类结果
（三）重性原影响贷款分类诸素根 指引第五条核心定义确定关键素进行评估分类
（四）审慎性原难准确判断款款力贷款 应适度调分类等级
第五条 商业银行应指引少贷款划分正常 关注次级疑损失五类三类合称良贷款
正常：款够履行合没足够理怀疑贷款息时足额偿
关注：款目前力偿贷款息存 偿产生利影响素
次级：款款力出现明显问题完全正常营业收入法足额偿贷款息执行担保会造成 定损失
疑：款法足额偿贷款息执行担保肯定造成较损失
损失：采取措施切必法律程序息然法收回收回极少部分
第六条 商业银行贷款进行分类应注意考虑素：
（）款款力
（二）款款记录
（三）款款意愿
（四）贷款项目盈利力
（五）贷款担保
（六）贷款偿法律责
（七）银行信贷理状况
第七条 贷款进行分类时评估款款力核心款正常营业收入作贷款款源贷款担保作次款源
款款力包括款现金流量财务状况影响款力非财务素等
客户信评级代贷款分类信评级作贷款分类参考素
第八条 零售贷款然企业贷款采取脱期法贷款逾期时结合信等级担保情况等进行风险分类
第九条 笔贷款进行拆分分类
第十条 列贷款应少关注类：
（）金利息尚未逾期款利兼重组分立等形式恶意逃废银行债务嫌疑
（二）新旧者需通融资方式偿
（三）改变贷款途
（四）金者利息逾期
（五）款行银行部分债务已良
（六）违反国家关法律法规发放贷款
第十条 列贷款应少次级类：
（）逾期（含展期）超定期限应收利息计入期损益
（二）款利合分立等形式恶意逃废银行债务金者利息已逾期
第十二条 需重组贷款应少次级类
重组贷款指银行款财务状况恶化力款款合款条款作出调整贷款
重组贷款（简称重组贷款）果然逾期者款然力贷款应少疑类
重组贷款分类档次少6月观察期调离观察期结束应严格指引规定进行分类
第十三条 商业银行贷款分类中应做：
（）制定修订信贷资产风险分类理政策操作实施细业务操作流程
（二）开发运信贷资产风险分类操作实施系统信息理系统
（三）保证信贷资产分类员具备必分类知识业务素质
（四）建立完整信贷档案保证分类资料信息准确连续完整
（五）建立效信贷组织理体制形成相互监督制约部控制机制保证贷款分类独立连续
商业银行高级理层贷款分类制度执行贷款分类结果承担责
第十四条 商业银行应少季度全部贷款进行次分类
果影响款财务状况贷款偿素发生重变化应时调整贷款分类
良贷款应严密监控加分析分类频率根贷款风险状况采取相应理措施
第十五条 逾期天数分类重参考指标商业银行应加强贷款期限理
第十六条 商业银行部审计部门应信贷资产分类政策程序执行情况进行检查评估结果级行董事会作出书面汇报报送中国银行业监督理委员会派出机构 检查评估频率年少次
第十七条 指引规定贷款分类方式贷款风险分类低求商业银行根身实际制定贷款分类制度细化分类方法低指引提出标准求指引贷款风险分类方法具明确应转换关系
商业银行制定贷款分类制度应中国银行业监督理委员会派出机构进行报备
第十八条 贷款外类资产包括表外项目中直接信代项目应根资产净值债务偿力债务信评级情况担保情况划分正常关注次级疑损失五类中三类合称良资产
分类时资产价值安全程度核心具体参贷款风险分类标准求
第十九条 中国银行业监督理委员会派出机构通现场检查非现场监贷款分类质量进行监督理
第二十条 商业银行应相关规定中国银行业监督理委员会派出机构报送贷款分类数资料
第二十条 商业银行应贷款分类基础根关规定时足额计提贷款损失准备核销贷款损失
第二十二条 商业银行应关信息披露规定披露贷款分类方法程序结果贷款损失计提贷款损失核销等信息
第二十三条 指引适类商业银行农村合作银行村镇银行贷款公司农村信社
政策性银行中国银行业监督理委员会批准营信贷业务金融机构参指引建立分类制度应低指引提出标准求
第二十四条 指引中国银行业监督理委员会负责解释修改
第二十五条 指引发布日起施行指引发布施行前关规定指引相抵触指引准
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第条 促进商业银行完善信贷理科学评估信贷资产 质量根中华民国银行业监督理法中华民 国商业银行法法律行政法规制定指引
第二条 指引指贷款分类指商业银行风险程 度贷款划分档次程实质判断债务时足额 偿贷款息性
第三条 通贷款分类应达目标：
（）揭示贷款实际价值风险程度真实全面动态 反映贷款质量
（二）时发现信贷理程中存问题加强贷款理
（三）判断贷款损失准备金否充足提供
第四条 贷款分类应遵循原：
（）真实性原分类应真实客观反映贷款风险状况
（二）时性原应时动态根款营理等 状况变化调整分类结果
（三）重性原影响贷款分类诸素根 指引第五条核心定义确定关键素进行评估分类
（四）审慎性原难准确判断款款力贷款 应适度调分类等级
第五条 商业银行应指引少贷款划分正常 关注次级疑损失五类三类合称良贷款
正常：款够履行合没足够理怀疑贷款息时足额偿
关注：款目前力偿贷款息存 偿产生利影响素
次级：款款力出现明显问题完全正常营业收入法足额偿贷款息执行担保会造成 定损失
疑：款法足额偿贷款息执行担保肯定造成较损失
损失：采取措施切必法律程序息然法收回收回极少部分
第六条 商业银行贷款进行分类应注意考虑素：
（）款款力
（二）款款记录
（三）款款意愿
（四）贷款项目盈利力
（五）贷款担保
（六）贷款偿法律责
（七）银行信贷理状况
第七条 贷款进行分类时评估款款力核心款正常营业收入作贷款款源贷款担保作次款源
款款力包括款现金流量财务状况影响款力非财务素等
客户信评级代贷款分类信评级作贷款分类参考素
第八条 零售贷款然企业贷款采取脱期法贷款逾期时结合信等级担保情况等进行风险分类
第九条 笔贷款进行拆分分类
第十条 列贷款应少关注类：
（）金利息尚未逾期款利兼重组分立等形式恶意逃废银行债务嫌疑
（二）新旧者需通融资方式偿
（三）改变贷款途
（四）金者利息逾期
（五）款行银行部分债务已良
（六）违反国家关法律法规发放贷款
第十条 列贷款应少次级类：
（）逾期（含展期）超定期限应收利息计入期损益
（二）款利合分立等形式恶意逃废银行债务金者利息已逾期
第十二条 需重组贷款应少次级类
重组贷款指银行款财务状况恶化力款款合款条款作出调整贷款
重组贷款（简称重组贷款）果然逾期者款然力贷款应少疑类
重组贷款分类档次少6月观察期调离观察期结束应严格指引规定进行分类
第十三条 商业银行贷款分类中应做：
（）制定修订信贷资产风险分类理政策操作实施细业务操作流程
（二）开发运信贷资产风险分类操作实施系统信息理系统
（三）保证信贷资产分类员具备必分类知识业务素质
（四）建立完整信贷档案保证分类资料信息准确连续完整
（五）建立效信贷组织理体制形成相互监督制约部控制机制保证贷款分类独立连续
商业银行高级理层贷款分类制度执行贷款分类结果承担责
第十四条 商业银行应少季度全部贷款进行次分类
果影响款财务状况贷款偿素发生重变化应时调整贷款分类
良贷款应严密监控加分析分类频率根贷款风险状况采取相应理措施
第十五条 逾期天数分类重参考指标商业银行应加强贷款期限理
第十六条 商业银行部审计部门应信贷资产分类政策程序执行情况进行检查评估结果级行董事会作出书面汇报报送中国银行业监督理委员会派出机构 检查评估频率年少次
第十七条 指引规定贷款分类方式贷款风险分类低求商业银行根身实际制定贷款分类制度细化分类方法低指引提出标准求指引贷款风险分类方法具明确应转换关系
商业银行制定贷款分类制度应中国银行业监督理委员会派出机构进行报备
第十八条 贷款外类资产包括表外项目中直接信代项目应根资产净值债务偿力债务信评级情况担保情况划分正常关注次级疑损失五类中三类合称良资产
分类时资产价值安全程度核心具体参贷款风险分类标准求
第十九条 中国银行业监督理委员会派出机构通现场检查非现场监贷款分类质量进行监督理
第二十条 商业银行应相关规定中国银行业监督理委员会派出机构报送贷款分类数资料
第二十条 商业银行应贷款分类基础根关规定时足额计提贷款损失准备核销贷款损失
第二十二条 商业银行应关信息披露规定披露贷款分类方法程序结果贷款损失计提贷款损失核销等信息
第二十三条 指引适类商业银行农村合作银行村镇银行贷款公司农村信社
政策性银行中国银行业监督理委员会批准营信贷业务金融机构参指引建立分类制度应低指引提出标准求
第二十四条 指引中国银行业监督理委员会负责解释修改
第二十五条 指引发布日起施行指引发布施行前关规定指引相抵触指引准
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