**银行**分行开展监套利空转套利
关联套利专项治理工作方案
落实**银监分局办公室转发中国银监会办公厅关开展银行业监套利空转套利关联套利专项治理工作通知(济银监办发〔2017〕35号简称通知)求根**银监分局**分行通知求统安排分行决定全行开展监套利空转套利关联套利(简称三套利)专项治理工作通开展三套利专项治理促行进步防控风险缩短企业融资链条降低企业债务杠杆切实查纠偏离服务实体济业务行资金真正投实体济断提高服务实体济质效现具体方案汇报:
组织保障
()分行领导组
济宁分行成立三套利专项治理工作领导组:
组 长:***行长
组 员:***副行长***副行长***行长助理
确保三套利专项治理工作分行落效执行分行成立专项治理工作组
组 长:***副行长
组 员:分行部部门负责支行行长
(二)分行单位职责
合规部作总牵头部门承担四项职责:牵头制定分行整体查方案协调推进整三套利查工作二进查情况时解督促单位查工作进度掌握单位查发现问题时查迎接监检查情况级分行汇报三汇总撰写三套利查整改问责报告求报送**银监分局
风险理部负责全面风险理角度审视行三套利行规避监指标监政策带信风险操作风险等
办公室牵头组织三套利问题责追究
分行部门承担职责:负责部门条线查认真挖掘条线存控缺陷问题找准根源性问题真实准确全面反映查发现问题二撰写条线查报告填报相关工作附表报送合规部三做级分行口条线部门沟通次查工作时取**分行专业指导支持四作整改责体次查发现问题20142016年外部检查发现问题开展源头性整改
支行应三套利行专项治理工作分工表(附表1)容全面开展查支行手应行查工作负总责查工作应深入全面切忌走场时查情况报送分行口理部门合规部
二总体安排
()制定工作方案(合规部牵头部门配合)
2017年4月11日2017年4月14日分行合规部牵头相关部门配合制定全行查工作方案报行领导审批印发全行启动查工作
(二)全面查(合规部总督办单位查)
分行部门开展部门条线查确保查工作落实处防止走场敷表面分行合规部单位查工作进行实时调度调取单位抽样样清单现场督导查情况时掌握查进度解查发现问题
(三)查总结报(合规部牵头部门配合)
机构查报告相关工作附表须手签字报送合规部合规部牵头汇总撰写全行整治三套利查工作报告相关工作附表行领导审批报送**分行**银监分局
(四)整改问责(合规部办公室牵头部门配合)
单位应坚持边查边改立行立改原整改问责工作全程贯穿次查全程
合规部牵头组织做行问题整改条线部门应时问题整改结果报送分行合规部**分行口条线部门便开展源头性整改次查发现问题相关规定责机构员进行处罚
三检查容重点
单位应高度重视次查工作全面覆盖2016年末余额(存量)类业务(必时溯延)制度建设合规理风险理流程系统控制
三套利突出领域整改问责落实情况等方面进行全面检查
次三套利查专项治理工作时行前期外部检查发现问题整改工作核查前三年外部检查发现问题整改质效进行验收查程中充分利2014年外部监检查总行检查分行查检查成果查问题范围包括2014年外部检查发现问题包括次查新发现问题
()监套利
1规避监指标套利
(1)规避信风险指标
否存通类资计划(包括券商基金信托保险期货等)违规转等方式实现良资产非洁净出表虚假出表调节监指标否违反监规定会计准通调整贷款分类重组贷款虚假盘活桥贷款贷收贷移贷款等掩盖良降低信风险指标调整拨备充足率指标否存低估抵债资产损失程度抵债资产减值准备计提足情况否存理财资金投资非标债权资产总额超规定限情况否存业融入资金余额占负债总额超三分情况
(2)规避资充足指标
否存业业务票业务理财业务未穿透性原实质重形式原准确进行会计核算风险计量足额计提资情况包括限:通违规提供业增信通助券商基金信托保险期货等通道方设立定资计划限合伙股权理财融资等模式否通卖出回购表资产设立附回购协议财产权信托等模式金融资产违规出表转换资产形态达调节监指标目转贴现卖出票卖断附带追索权票业务否规定计提资否存拆分时段买入返售相票资产减少风险资产占否存利第三方机构票资产转资计划投资代贴现意调节会计报表减少资计提否存考察期末时点风险权重相较高业资金缴存央行期末立转回调节会计报表资产风险权重虚增资充足率收益调节情况否存符合微企业条件客户调整微企业致信风险加权资产计量准确
(3)规避流动性风险指标
否存利票业务票吸存虚增存贷款规模否存通业业务倒存业存款变般性存款否存协助业机构违规业存款变般性存款等否存违规开展资金池理财业务理财产品期限严重错配通滚动发售混合运作分离定价发行分级理财产品理财产品代销产品间相互交易调节流动性隐匿流动性风险否通非标资产调整标准资产核算影响流动性指标否理财资金转般性存款
(4)规避类指标
否通理财业务营业务间相互交易规避信贷规模控制营资产出表减低信风险加权资产否通违规办理业代理转贴现业务隐匿信贷资产规模表外理财业务违规通调整非标准化转标准化突破非标监指标否存利卖断+买入返售+期买断假买断假卖断附加回购承诺等交易模式调节信贷指标否存倒换业务类型提增中间业务收入等否存头开户头款头互保突破集团客户集中度求否存通重分类债券投资调整利润债券投资未准确估值提足拨备否违规交易场提供承销开户托资产划转代理买卖投资咨询保险等服务否存行营资金购买行理财产品现象
2规避监政策违规套利
(1)违反宏观调控政策套利
重点检查银行业金融机构否贯彻落实国家行业调控政策信贷调控政策信贷资金否道建筑业行业投房产两高剩行业领域否通业业务理财业务拆分额贷款等方式房产两高剩等行业领域提供融资否通业非标投资理财投资等方式继续僵尸企业环保排放达标严重污染环境整改落企业提供授信否违反落实新预算法国务院关方政府性债务理关求通产业基金委托贷款等方式提供融资放政府性债务通产业基金等进行非标资产投资等否发放虚假途贷款股票理财投资否调整企业标准形态完成微企业贷款
三低目标
(2)违反风险理政策套利
否放松风险理授信条件形式审查代实质审查符合条件客户办理授信业务否放松信证结算理企业挪信证结算回款套取银行信否予企业进出口两端双重融资开立业务周期严重错配信证否开展三方交易手间买入返售卖出回购业务否符合监规定金融资产办理买入返售(卖出回购)业务否规避营贷款职调查风险审查风险理求通非标准化债权业投资业务理财产品非标准化债权资产投资提供授信融资否存银行名义代销动理类信托产品实际导相关项目选择职调查审批贷理信托公司签订隐性回购条款情形
(3)利正竞争套利
否虚假合增值税发票银行进账单项权证审计报告等办理授信业务否符合固定资产贷款标准企业项目改发放流动资金贷款否企业签订债权债务抵销协议企业会计报表中抵销金融资产负债提供便利否中介合作离行离柜办理真实贸易背景票贴现非法牟利否通票业务行隐匿消减信贷规模提供
通道否通签订阴阳合抽屉协议等行非保理财提供保承诺否存行票业务完全授信第三方非金融机构办理
(4)增加企业融资成套利
否强制设定条款协商约定部分贷款转存款否存款作审批发放贷款前提条件否求客户接受合理中间业务金融服务收取费否利息分解费收取变相提高利率否发放贷款方式提供融资时强制捆绑搭售理财保险基金等金融产品否笼统贷款利率浮高限额否营成费形式转嫁客户否微企业贷款收取承诺费资金理费否微企业增信机构严格执行限制收取财务顾问费咨询费等费否承担抵押登记费
(二)空转套利
1信贷空转
否存虚增存款中间业务收入目企业组合办理表外融资业务拉长融资链条造成资金低效空转增加企业负担现象否存行表表外融资违规置换行表表外融资等方式企业举新债旧债资金未真正生产营现象头度授信集团企业信贷款领域否存信贷资金挪委托贷款理财信托证券市场等现象否存违规发放
搭桥贷款套取银行资金进行民间贷投高利率行业现象
2票空转
否存循环开立真实贸易背景承兑汇票办理贴现套取保证金虚增存款中间业务收入情况否存通组合运卖断买入返售买断转贴等方式票资产负债表转移出逃避信贷规模控赚取买卖差价行否存助跨业合作通道通信托券商等通道模式运理财资金投资票资产行否存违规办理交易手面签见票出资金背书票转贴现清单交易业务否存违规配合客户办理风险敞口真实贸易背景银行承兑汇票业务进行套利导致资金银行体系空转
3理财空转
否存理财资金购买理财产品现象否存非银机构利委外资金进步加杠杆加久期加风险等现象否存理财资金类监套利提供支持情况否存利业理财购买行业存单现象简述行理财资金委外规模(指购买券商保险基金信托期货等类机构发行资产理计划)动理非动理规模情况列明简交易结构
4业空转
(1)业资金空转否存通业存放卖出回购等方式吸收业资金接投资理财产品资计划等放杠杆赚取利差现象否存通业投资等渠道充行资金理
通道赚取费承担风险兜底责现象(信托公司开展风险理责划分清晰事务理类信托外)否存通业绕道虚增资产负债规模少计资掩盖风险等现象
(2)业存单空转否通量发行业存单甚通发购业存单互换等方式进行业理财投资委外投资债市投资导致期限错配加剧流动性风险隐患延长资金链条资金空转套利脱实虚
(三)关联套利
1违规关联方授信转移资产提供服务
(1)违反规避限制性政策规定
否存降低定价标准贷款贴息腾挪收益显性隐性承诺等方式变相优化关联交易条件情况否存关联方融资行提供显性隐性担保情况否存通掩盖职审查关联关系少计关联方商业银行交易合格风险缓释素计算关联方授信风险敞口化整零等方式规避重关联交易审批情况否存道银行信托证券等业机构关联方间接提供授信资金规避已发生授信损失关联方授信情况否存通投资关联方设立基金合伙企业等违规转移信贷资产规避关联交易审批情况否通关联方进行利益输送调节收益行资产负债表等行
(2)违反规避关联授信集中度控制
关联方集团统授信否覆盖全部关联企业否存通掩盖职审查关联方关联关系规避关联授信集中度控制情况否存未穿透原认定关联方关联方集团授信未真实反映风险敞口规避关联授信集中度控制情况
(3)违反规避股权理规定
否存通掩盖关联关系股权代持股权转等方式违规超例持商业银行股权变更持股股份总额5股东情况增资扩股引入战投员工持股股权激励等实施程中否存股权定价偏低低买高卖等违规关联方高层等输送利益情况否存股权提供质押反担保等变相接受行股权作质押提供授信情况股东质押行股权否存高估股权价值套取信贷资金放股权风险情况否存通控制关联子公司子公司提供资金等方式间接控制行行股权
2违反规避表理规定
否存未商业银行具实质控制权机构道理财代销业等渠道通复杂交易结构设立商业银行具实质控制权重影响合伙企业合伙制基金等投资机构业务风险损失等商业银行集团造成重影响投资机构等纳入表范围规避资会计风险表监情况表处理否全面合规否存道相关附属机构利部交易转移资产调节业务规模良拨备资等监指标情况否存利境外附属机构变相投资非市企业股权投资性房产规避房产方政府融资台等限制性领域授信政策情况关联客户否道银行集团附属机构特信托公司金融租赁公司证券公司保险公司资产理公司等机构通复杂交易结构安排进行融资形成正利益输送侵害投资者客户权益规避监政策限制关联集中度控制等情况否通购买QDII产品等投资国房产企业境外发行债券
四检查覆盖面
次查全覆盖体制机制系统流程员业务查业务时间范围2016年12月末余额类业务业务抽样例低50必时溯延
五报告求
()查方案
合规部根**分行监部门求结合行身实际情况牵头统制定查方案发全辖时报备**分行**银监分局
(二)查报告
1单位2017年5月12日前单位手签字确认查报告(格式见附件2)相关工作附表(格式见附件3)报送分行合规部合规部统汇总形成全行查报告查附表分行长审批报送**分行合规部**银监分局支行合规部报送时应查发现问题报送分行口条线部门
2查报告求:事实清楚叙述准确二报告应包括查组织实施部规章合规机制基情况总体评价查发现问题问题存原整改问责工作情况监工作建议步工作措施等七方面中部规章合规机制基情况总体评价部分应针方案查容详细描述行相关工作开展情况禁止简单回答否简单罗列查容三查发现案件线索时报告分行四查发现重违规问题应时报告合规部纪检监察部分行统总行监部门专题报送五条线理部门查发现超出条线处罚权限问题应第时间移交纪检监察部
3单位应认真填报相关工作附表意更改附表格式相关容
(三)查整改责追究情况报告
2017年10月31日前单位次梳理查问题更新整改问责结果合规部报送整改情况报告合规部统汇总分析牵头撰写全行查整改责追究情况报告报送**银监分局
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