2017年度行政事业单位国资产报表编制说明
第部分：总体求
编报范围
套报表编报范围包括：2017年12月31日前机构编制理部门批准成立执行行政事业(包括：科学事业单位中学校高等学校医院基层医疗卫生机构测绘事业单位质勘查事业单位彩票机构等)单位财务会计制度级类行政事业单位社会团体执行民间非营利组织会计制度财政部门费缴拨关系社会团体等单位（简称行政事业单位）
执行企业会计制度事业单位行政单位附属未脱钩济实体事业单位兴办具法资格企业列入次填报范围
解放军武警部队纳入套报表填报范围
涉密单位关保密规定报送汇总表关数
二报表构成
套2017年度行政事业单位国资产报表包括单户表汇总表两部分中：
（）单户表行政事业单位编报包括封面12张表1张附表分：财资01资产负债简表财资02机构员情况表财资03固定资产情况表财资04形资产情况表财资05土情况表财资06房屋情况表财资07车辆情况表财资08型设备情况表财资09建工程情况表财资10资
产出租出情况表财资11资产处置情况表财资12外投资情况表财资附01行政事业单位单位房屋土情况表
（二）汇总表单户表汇总生成行政事业单位级部门财政部门财务隶属关系（行政区划）逐级汇总编报包括封面12张表1张附表分：财资综01资产负债简表财资综02机构员情况表财资综03固定资产情况汇总表财资综04形资产情况汇总表财资综05土情况汇总表财资综06房屋情况汇总表财资综07车辆情况汇总表财资综08型设备情况汇总表财资综09建工程情况汇总表财资综10资产出租出情况汇总表财资综11资产处置情况汇总表财资综12外投资情况汇总表财资综附01行政事业单位单位房屋土情况汇总表
三编报求
（）行政事业单位应财务隶属关系预算理级次逐级汇总报2017年度国资产数
（二）行政事业单位应结合编报年度决算关工作项资产进行全面盘点基础真实准确填报编制套报表求编写填报说明分析报告
（三）套报表单户录入金额单位元（保留两位数）汇总印报表万元单位（保留两位数）
第二部分：2017年度行政事业单位国资产报表编制说明
封面编制说明
1单位名称：填列单位全称加盖单位法公章行政事业单位部门填报级报表时应单位名称加注（
级）
2单位负责资产理负责填表电话号码单位址均单位实际情况实完整填报中资产理负责指承担资产理职责部门负责
3报送日期：填列单位实际编报报表日期
4统社会信代码（组织机构代码）：登记理部门发放18位代码填写未实行统社会信代码级技术监督部门核发机关团体事业单位代码证书规定9位代码填列尚未领取统社会信代码（组织机构代码）单位应动相关登记理部门联系办理核发手续编报时代码
5财政预算代码：指单位财政预算部门编码该代码应部门预算代码致
6单位区：指单位实际国家标准中华民国行政区划代码（GBT22602007）填列
7隶属关系：代码行政隶属关系代码部门标识代码两部分组成具体填报方法：
（1）中央单位（级次区）：行政隶属关系代码均填零部门标识代码根国家标准中央政机关民团体机构代码（GBT 4657 2009）编制
（2）方单位：
行政隶属关系代码根国家标准中华民国行政区划代码（GBT 2206 2007）编制具体编制方法：省级单位行政区划代码前两位数字加4零表示湖北省省属
单位律填列420000市级单位行政区划代码前四位数字加2零表示湖北省黄冈市市属单位律填列421100县级（含乡镇）属单位行政区划代码身6位数表示湖北省黄冈市红安县县级乡镇级单位律填列421122
部门标识代码单位财务口理部门机构国家标准中央政机关民团体机构代码（GBT 4657 2009）填报级政府财政部门汇总级预算单位者级财政报送资产数时建立汇总报表律选择999（财政汇总）填列
8单位执行会计制度：指单位现执行会计制度分行政单位会计制度事业单位会计制度科学事业单位会计制度中学校会计制度高等学校会计制度医院会计制度基层医疗卫生机构会计制度测绘事业单位会计制度质勘查单位会计制度彩票机构会计制度民间非营利组织会计制度部门级财政部门编报汇总报表时填列项
9报表类型：单位具体填报报表类型选择填列中：0表示单户表独立核算行政事业单位编制报表时1表示汇总表部门方级财政部门编报汇总表时
10报素：根单位实际报送情况选择填列部门级财政部门编报汇总报表时填列项
0表示连续报连续编报资产报表报表类型未改变单位单位组织机构代码发生改变选择连续
报
1表示新增单位新设立单位（包括机构改革进行合分立单位）财政部门新建立费缴拨关系社会团体
2表示年应报未报年度应编未编资产报表单位
3表示隶属关系改变年机构改革等原改变隶属关系单位
11单位基性质：政府编制理部门确定单位性质根产机关政府机关机关政协机关群众团体民派政法机关参公务员法理事业单位财政补助事业单位费理事业单位社会团体填列部门级财政部门编报汇总报表时填列项
12机构行业类型：国家标准国民济行业分类（GBT47542011）填列单位应根实际事济活动性质选择行业类型应直接部门行业分类进行选择填列
13预算理级次：单位属中央省（市）县乡镇五级政府填列
14否编报部门决算：单位编报部门决算实际情况选择否填列
15备码（六位）：部门根需行编制代码发基层单位填报
审核公式：
单位名称应少三汉字
单位负责应少两汉字
资产理负责应少两汉字
填表应少两汉字
电话号码应空应数字
单位址应10字符长度
单位区应空
预算理级次应空
财务隶属关系应空
单户表单位基性质应空
单户表单位执行会计制度应空
机构行业类型应空
报素应空
否编报部门决算应空
统社会信代码（组织机构代码）应18位9位编码符合强制性国家标准GB 321002015法组织统社会信代码编码规IDC规求
资产负债简表（财资01表）
表反映行政单位事业单位民间非营利组织期初期末资产负债账面数实数情况中：账面数财务会计报表资产理信息系统相关数基础进行填报实数盘点结果数基础进行填报
指标说明：
1短期投资：反映持时间超1年（含1年）投资
短期投资期末账面数应财资12表事业（行政）单位外投资情况表中投资性质短期投资第2列外投资期末账面数合计数保持致
2长期投资：反映持时间超1年（含1年）股权债权性质投资长期投资期末账面数应财资12表事业（行政）单位外投资情况表中投资性质长期债券投资长期股权投资第2列外投资期末账面数合计数保持致
3固定资产原价：固定资产原价账面数取资产理信息系统期末固定资产卡片合计数固定资产原价实数盘点结果实填列固定资产原价账面数实数应财资03表固定资产情况表中期末账面数原值实数原值保持致
4．累计折旧：累计折旧账面数取资产理信息系统期末固定资产卡片中累计折旧合计数累计折旧实数盘点结果实填列累计折旧账面数应财资03表固定资产情况表中第1行合计第15列累计折旧数保持致累计折旧实数应财资03表固定资产情况表中第1行合计第19列累计折旧数保持致
5形资产原价：形资产原价账面数取资产理信息系统期末形资产卡片合计数形资产原价实数盘点结果实填列形资产原价账面数实数应财资04表形资产情况表中期末账面数原值实数原值保持致
6累计摊销累计摊销账面数取资产理信息系统期末形资产卡片中累计摊销合计数累计摊销实数盘点结果实填列累计摊销账面数应财资04表形资产情况表中
第1行合计第15列累计摊销数保持致累计摊销实数应财资04表形资产情况表中第1行合计第19列累计摊销数保持致
7处理财产损溢（处置资产损溢）表中处理财产损溢（处置资产损溢）账面数实数填列财务会计报表中处理财产损溢（处置资产损溢）中相关数应原原转入科目中
8科目指标账面数应财务会计报表相关数基础进行手工填列科目指标实数应盘点结果基础进行手工填列
审核公式：
表公式：
1行13栏＝(2+10+13+14+18+19+22+23)行13栏
2行13栏＝（3+4+5+6+7+8+9）行13栏
10行13栏＝（1112）行13栏
14行13栏＝（1516）行13栏
19行13栏＝（2021）行13栏
24行13栏＝(25+33+34)行13栏
25行13栏＝(26+27+28+29+30+31+32)行13栏
38行13栏＝(124)行13栏
39行46栏＝(40+51+52+55+56+60)行46栏
40行46栏＝(41+42+43+44+45+46+47+48+49+50)行46栏
52行46栏＝（5354）行46栏
56行46栏＝（5758）行46栏
62行46栏＝(63+74+75)行46栏
63行46栏＝(64+65+66+67+68+69+70+71+72+73)行46栏
76行46栏＝（3962）行46栏
77行79栏＝(78+85+88+89+90+91+92+93+94)行79栏
78行79栏＝(79+80+81+82+83+84)行79栏
88行79栏＝（8687）行79栏
100行79栏＝(101+107+111)行79栏
101行79栏＝(102+103+104+105+106)行79栏
107行79栏＝(108+109+110)行79栏
114行79栏＝（77100）行79栏
138行2栏≥138行3栏
3976行5栏≥3976行6栏
77114行8栏≥77114行9栏
24行13栏27行13栏38行13栏62行46栏65行46栏76行46栏100行79栏105行79栏114行79栏允许零指标均必须等零
表间公式：
10行12栏52行45栏88行78栏财资03表1行416栏
10行3栏52行6栏88行9栏财资03表1行20栏
11行1栏53行4栏86行7栏财资03表1行2栏
11行2栏53行5栏86行8栏财资03表1行14栏
11行3栏53行6栏86行9栏财资03表1行18栏
12行1栏54行4栏87行7栏财资03表1行3栏
12行2栏54行5栏87行8栏财资03表1行15栏
12行3栏54行6栏87行9栏财资03表1行19栏
14行1栏56行4栏财资04表1行4栏
14行2栏56行5栏财资04表1行16栏
14行3栏56行6栏财资04表1行20栏
16行1栏58行4栏财资04表1行3栏
16行2栏58行5栏财资04表1行15栏
16行3栏58行6栏财资04表1行19栏
15行1栏53行4栏91行7栏财资04表1行2栏
15行2栏53行5栏91行8栏财资04表1行14栏
15行3栏53行6栏91行9栏财资04表1行18栏
13行2栏55行5栏89行8栏财资09表1行5栏
43行5栏80行8栏财资12表1行2栏（投资性质短期投资）
51行5栏85行8栏财资12表1行2栏（投资性质长期债券投资长期股权投资）
二机构员情况表（财资02表）
表反映行政事业单位年末机构设置员编制实情况等
指标说明：
（）员情况
1职员
（1）产机关员：填列级产机关员
（2）政府机关员：填列级政府机关行政员含公
安机关司法行政机关国家安全机关行政员
（3）机关员：填列级机关行政员
（4）政协机关员：填列级政协机关行政员
（5）群众团体员：填列行行政职全国性群众团体机关行政员
（6）民派员：填列民派机关行政员中华全国工商业联合会机关行政员填列
（7）政法机关员：填列公安机关检察院法院司法行政机关国家安全机关行政员
（8）工勤员：填列行政单位编制中政府编制部门核定工勤编制员事业单位工勤员编制含单位事业编制中单独反映
（9）参公务员法理员：填列单位政府编制理部门批准参中华民国公务员法理员
（10）财政补助员：填列政府编制理部门核定财政补助编制员
（11）费理员：填列政府编制理部门核定费理编制员
2离退休员
（1）离休员：填列符合国家离休政策已离休员数
（2）退休员：填列符合国家退休政策已退休员数包括退员数（符合国家退休政策单位关规定已退休员数）
3员：填列单位事部门理聘期1年编制外聘员包括工勤编制员时工
4遗属员：填列规定单位开支抚恤金烈士遗属牺牲病员遗属
5编制数：填列政府编制理部门核定员编制数
6年末实数：填列政府编制理部门核定编制单位事部门理实职数离退休数
（1）公预算财政拨款（补助）开支数：填列单位公预算财政拨款（补助）开支基工资离退休费员数
（2）费理数：填列单位政府性基金财政专户理资金非公预算财政拨款（补助）开支基工资离退休费员数
（二）机构情况
1独立编制机构数：填列政府编制理部门批准行政事业机构数
2独立核算机构数：填列政府编制理部门批准实行财务独立核算行政事业机构数
纳入部门预算理独立编报预算单位应独立核算机构编报套报表实行会计集中核算方式单位作预算执行会计核算体位变应作独立核算机构编报套报表
3产机关：填列级产机关机构数
4政府机关：填列级政府机关机构数含公安机关司法行政机关国家安全机关
5机关：填列级机关机构数
6政协机关：填列级政协机关机构数
7群众团体：填列行行政职全国性群众团体机构数
8民派：填列民派机关机构数中华全国工商业联合会机关填列
9政法机关：填列公安机关检察院法院司法行政机关国家安全机关机构数
10费理：填列政府编制理部门核定费理事业编制机构
（三）干部员情况
执行行政单位会计制度单位填写项数干部级（部级正职部级副职正司（局）级副司（局）级正处级副处级正科级副科级科级）分填列单位政府编制理部门核定员编制数政府编制理部门核定编制单位事部门理实职数
审核公式：
2行＝（3+13）行
3行＝（4+12）行
4行＝（5+6+7+8+9+10+11）行
13行＝（14+15+16）行
17行＝（18+19）行
23行＝（24+32+36）行
24行＝（25+26+27+28+29+30+31）行
32行＝（33+34+35）行
2栏＝（3+4）栏
4栏＝（5+6）栏
23行7栏＞0
2336行7栏≥2336行8栏
栏行≥0
三固定资产情况表（财资03表）
表资产理信息系统中固定资产卡片数基础反映固定资产年度账面期初数期增加数期减少数账面期末数盘点结果数基础填报固定资产实数时表增加减少方式反映固定资产期增加期减少变动情况
指标说明：
1期初数：反映年度类固定资产年初数量余额
2期增加数：反映年度增加类固定资产数量价值果单位年中存固定资产会计差错变动原期增加数中予反映中：固定资产账务调整重分类纠错拆分作废等原产生固定资产减少额期增加数中负值统计
3期减少数：反映年度实际减少类固定资产数量价值
4期末数：反映年度类固定资产期末数量余额中：第3行中：房屋第1316栏数量原值累计折旧净值期末账面数应分财资06表行政事业单位房屋情况表中第1行合计第1518栏数量原值累计折旧净值
期末账面数保持致第5行中：汽车第1416栏原值累计折旧净值期末账面数应分财资07表行政事业单位车辆情况表中第1行合计第1214栏原值累计折旧净值期末账面数保持致
5实数：原应通资产理信息系统进行盘点盘点结果基础进行填列中：第3行中：房屋第1720栏数量原值累计折旧净值实数应分财资06表行政事业单位房屋情况表中第1行合计第19515253栏途分类（方米）计原值累计折旧净值实数保持致第5行中：汽车第1820栏原值累计折旧净值实数应分财资07表行政事业单位车辆情况表中第1行合计第1517栏原值累计折旧净值实数保持致
审核公式：
表公式：
1行24681012141618202224262830323436384042栏（2+4+6+7++9+10）行24681012141618202224262830323436384042栏
1行6栏7栏8栏负数时提示核实做说明
311行13栏311行（1+59）栏
111行14栏111行（2+610）栏
111行15栏111行（3+711）栏
111行16栏111行（4+812）栏
5栏21栏
6栏22栏
9栏31栏
10栏32栏
311行21栏311行（23+25+27+29）栏
111行22栏111行（24+26+28+30）栏
311行31栏311行（33+35+37+39+41）栏
111行32栏111行（34+36+38+40+42）栏
表间公式：
1行4栏财资01表10行1栏52行4栏88行7栏
1行16栏财资01表10行2栏52行5栏88行8栏
1行20栏财资01表10行3栏52行6栏88行9栏
1行2栏财资01表11行1栏53行4栏86行7栏
1行14栏财资01表11行2栏53行5栏86行8栏
1行18栏财资01表11行3栏53行6栏86行9栏
1行3栏财资01表12行1栏54行4栏87行7栏
1行15栏财资01表12行2栏54行5栏87行8栏
1行19栏财资01表12行3栏54行6栏87行9栏
3行13栏财资06表1行15栏
3行14栏财资06表1行16栏
3行15栏财资06表1行17栏
3行16栏财资06表1行18栏
3行17栏财资06表1行19栏
3行18栏财资06表1行51栏
3行19栏财资06表1行52栏
3行20栏财资06表1行53栏
5行14栏财资07表1行12栏
5行15栏财资07表1行13栏
5行16栏财资07表1行14栏
5行18栏财资07表1行15栏
5行19栏财资07表1行16栏
5行20栏财资07表1行17栏
四形资产情况表（财资04表）
表资产理信息系统中形资产卡片数基础反映形资产年度账面期初数期增加数期减少数账面期末数盘点结果数基础填报形资产实数时表增加减少方式反映形资产期增加期减少变动情况驻外机构土根驻外机构盘点单中土入账形式动提取
指标说明：
1期初数：反映年度类形资产年初数量余额
2期增加数：反映年度增加类形资产数量价值果单位年中存形资产会计差错变动原期增加数中予反映中：形资产账务调整重分类纠错拆分作废等原产生形资产减少额期增加数中负值统计
3期减少数：反映年度减少类形资产数量价值
4期末数：反映年度类形资产年末数量余额
5实数：原应通资产理信息系统进行盘点盘点结果基础进行填列
审核公式：
表公式：
1行24681012141618202224262830323436384042栏（2+3+4+5+6+7+9）行24681012141618202224262830323436384042栏
29行13栏29行（1+59）栏
19行14栏19行（2+610）栏
19行15栏19行（3+711）栏
19行16栏19行（4+812）栏
5栏21栏
6栏22栏
9栏31栏
10栏32栏
29行21栏29行（23+25+27+29）栏
19行22栏19行（24+26+28+30）栏
29行31栏29行（33+35+37+39+41）栏
19行32栏19行（34+36+38+40+42）栏
表间公式：
1行4栏财资01表14行1栏56行4栏91行7栏
1行16栏财资01表14行2栏56行5栏91行8栏
1行20栏财资01表14行3栏56行6栏91行9栏
1行3栏财资01表16行1栏58行4栏
1行15栏财资01表16行2栏58行5栏
1行19栏财资01表16行3栏58行6栏
1行2栏财资01表15行1栏53行4栏
1行14栏财资01表15行2栏53行5栏
1行18栏财资01表15行3栏53行6栏
五土情况表（财资05表）
表反映行政事业单位年末占土（含租入）情况中账面数资产理信息系统相关数基础进行填报实情况盘点结果数基础进行填报表相关数原资产理信息系统动生成需单位进行手工填列
指标说明：
1土证：该指标资产卡片中权属证明逻辑判断动生成资产卡片中权属证明填写容该指标默认资产卡片中权属证明未填写容该指标默认土证根实际情况表中修改
2土者：该指标包含单位非单位单位手工选择填列资产理信息系统默认选择单位选择非单位需备注栏中填写实际土者名称
3发证日期：该指标取资产理信息系统中资产卡片中发证日期数
4土证号：该指标取资产理信息系统中资产卡片中权属证号数
5证载面积：填列单位实际占土面积中已国土部门进行土权权确权登记颁发土证土面积该指标取资产理信息系统中资产卡片中权面积数
6状况：原应通资产理信息系统进行盘点盘点结果基础综合反映行政事业单位土出租出闲置等状况
审核公式：
4栏时56789栏必填
5栏非单位时25栏必填
16栏（1415）栏
17栏（18+19+20+21）栏
24栏（2223）栏
1行8栏2行8栏浮动行
1行13栏2行13栏浮动行
1行24栏2行24栏浮动行
六房屋情况表（财资06表）
表反映行政事业单位年末占（含租入）房屋（含构筑物）明细情况中账面数资产理信息系统相关数基础进行填报实情况盘点结果数基础进行填报表相关数原资产理信息系统动生成需单位进行手工填列
指标说明：
1房屋权证：该指标资产卡片中权属证明逻辑判断动生成资产卡片中权属证明填写容该指标默认资产卡片中权属证明未填写容该指标默认房屋权证根实际情况表中修改
2权属：该指标包含单位非单位单位手工选择填列资产理信息系统默认选择单位选择非单位需备注栏中填写实际权属名称
3发证日期：该指标取资产理信息系统中固定资产卡片中发证日期数
4房屋权证号：该指标取资产理信息系统中固定资产卡片中权属证号数
5证载建筑面积：该指标取资产理信息系统中固定资产卡片中建筑面积数
6次批复房屋维修项目预算年度：填写次批复房屋维修预算年度
7办公房填写行政事业单位办公室房公服务房设备房附属房应符合政机关办公房建设标准（发改投资〔2014〕2674号）规定标准数量原建筑面积填列
8办公室房：填写领导员办公室般工作员办公室数量数量实际面积填列
9业务房填列单位开展类业务设置特殊技术业务场包括行政单位业务房（1020402）公安全房（1020500）事业单位房（1020600）社会团体房（1020700）等行政事业单位业务类房数量原建筑面积填列
10出租出闲置等：单位根实际情况类型分填列：出租出闲置
11危房面积：填列单位占结构已严重损坏承重构件已属危险构件时丧失结构稳定承载力保证居住安全房屋
12供暖面积：填列单位年末房屋建筑物供暖面积包括单位租类房屋建筑物
审核公式：
4栏时56789栏必填
5栏非单位时54栏必填
25栏0时31栏必须0
18栏（1617）栏
19栏（20+22+23+24）栏（25+37+43）栏
20栏（26+38+44）栏
22栏（28+40+46）栏
23栏（29+41+47）栏
24栏（30+42+48）栏
20栏等21栏
26栏等27栏
26栏等32栏
27栏等33栏
28栏等34栏
29栏等35栏
30栏等36栏
38栏等39栏
44栏等45栏
49栏等19栏
50栏等19栏
53栏（5152）栏
1行8栏2行8栏浮动行
1行15栏2行15栏浮动行
1行48栏2行53栏浮动行
表间公式：
1行15栏财资03表3行13栏
1行16栏财资03表3行14栏
1行17栏财资03表3行15栏
1行18栏财资03表3行16栏
1行19栏财资03表3行17栏
1行51栏财资03表3行18栏
1行52栏财资03表3行19栏
1行53栏财资03表3行20栏
七车辆情况表（财资07表）
表反映行政事业单位年末占机动车辆（含摩托车电动行车轮椅车非机动车辆等）明细情况中账面数取资产理信息系统相关车辆数实情况盘点结果数基础进行填报
指标说明：
1车辆行驶证：根机动车辆行驶证取情况填列
2持证：根机动车辆行驶证填列单位非单位单位手工选择填列资产理信息系统默认选择单位选择非单位需备注栏中填写实际持证名称
3登记日期：机动车辆行驶证登记日期实填列
4车牌号：机动车辆行驶证车牌号码实填列
5编制情况：根车改情况填列编编未核定车编填列编需备注栏中说明情况
6状况：选择填列出租出闲置单位应盘点结果实选择填列
7指标数资产理信息系统车辆卡片应字段中动提取根实际情况进行手工修改补充中排气量卡片指标选项分16（含）升1618（含）升20（含）25升25（含）升
审核公式：
表公式：
4栏时567栏必填
4栏时20栏备注必填
5栏非单位时20栏必填
89101119栏空
8栏选择编时20栏备注必填
14栏（1213）栏
17栏（1516）栏
1行12栏2行12栏浮动行
1行13栏2行13栏浮动行
…
1行17栏2行17栏浮动行
表间公式：
1行12栏财资03表5行14栏
1行13栏财资03表5行15栏
1行14栏财资03表5行16栏
1行15栏财资03表5行18栏
1行16栏财资03表5行19栏
1行17栏财资03表5行20栏
八型设备情况表（财资08表）
表反映行政事业单位年末占型仪器设备明细情况型设备情况表提取范围分单价（原值）50万元（含）通设备（含汽车）单价（原值）100万元（含）专设备两类
指标说明：
1资产分类资产编号资产名称规格型号取日期账面数（原值累计折旧净值）字段值取资产理信息系统通设备专设备卡片中相应指标字段
2实情况（原值累计折旧净值状况）：原应通资产理信息系统进行盘点盘点结果基础进行手工填列中状况应盘点结果基础综合反映行政事业单位设备出租出
闲置等状况
审核公式：
8栏（67）栏
11栏（910）栏
合计行6栏单价50万（含）通设备（含汽车）行6栏+单价100万（含）专设备行6栏
合计行7栏单价50万（含）通设备（含汽车）行7栏+单价100万（含）专设备行7栏
合计行11栏单价50万（含）通设备（含汽车）行11栏+单价100万（含）专设备行11栏
单价50万（含）通设备（含汽车）行6栏等应浮动行
单价50万（含）通设备（含汽车）行11栏等应浮动行
单价100万（含）专设备行6栏等应浮动行
单价100万（含）专设备行11栏等应浮动行
九建工程情况表（财资09表）
表反映行政事业单位年末建工程情况包括基建设项目属基建设项目种建筑工程设备安装工程信息系统建设等单位应建工程项目实际情况逐项填列
指标说明：
1计划投资总额：根建工程项目总概算数额填列
2累计完成投资额：根建工程项目历年累计已投资金额填列
3年投资额：根建工程项目年已投资金额填列
4期末账面数：反映建工程项目期末财务账面数暂未实行基建账单位参关会计制度账求填报
5投入状况：建建成未已投入选择填列选填建成未需填写未转固原选填已投入需时填写投入日期未转固原
审核公式：
1234567栏空
7栏选择已投入时8栏空
7栏选填建成未已投入时11栏空
开工日期+10年≤前年投入状况建 建成未提示11栏未转固原中简说明填报说明中进行详细说明
5栏合计数应等资产负债表建工程期末账面数
1行2栏2行2栏浮动行
1行3栏2行3栏浮动行
1行4栏2行4栏浮动行
1行5栏2行5栏浮动行
1行10栏2行10栏浮动行
表间公式：
1行5栏财资01表（13行2栏+55行5栏+89行8栏）
十资产出租出情况表（财资10表）
表反映行政单位事业单位期末尚出租出资产相关情况单位应签订出租出相关合协议等进行明细填列
单位资产理系统中执行出租出申请批复表出租出登记单取数单位资产理系统中部分执行未执行出租出申请表卡片表取状况出租出(出租出面积0)卡片中资产次出租出时根实际情况插行填列
指标说明：
1资产编号：填列资产编号
2资产名称：填列资产名称
3资产分类：固定资产固定资产分类代码（GBT148852010）标准编码选项固定资产分类代码进行填列形资产01专利权02商标权03著作权04土权05非专利技术06商誉财产权利07进行选择填列流动资产会计科目分类分项填列
4取日期：填列固定（形）资产实际取具体日期
5账面原值：指出租出资产实际取时原值
6出租出数量面积：单位果资产系统中执行出租出申请批复该值取
资产理信息系统中出租出登记单中账面数字段否实际出租出数量面积手工填写出租出设备车辆等实际出租出数量填列出租出土房屋实际出租出面积填列
7出租出资产价值：出租出土房屋构筑物软件动计算出出租出资产价值出租出数量面积出租出资产总数量面积×账面原值出租出土房屋构筑物外固定资产形资产出租出资产价值账面原值
8承租（）方：单位果资产系统中执行出租出申请批复该值取资产理信息系统中出租出登记单中承租（）方字段否实际承租（）方手工填写
9出租（）期限：出租出合起止日期分填列
10出租（）收入：累计应收总额整合期应收总金额累计已收总额截报表基准日已收总金额年应收报表年度年应收出租收入（合金额合期确定）年已收报表年度年实际收出租收入
11审批情况：财政部门审批部门审批单位部审批未审批选择填列中财政部门部门审批需录入批准文号
注意：
固定资产形资产外资产出租出实际出租出情况进行填列包括：流动资产户外广告收入户外附属设施收费等情况中流动资产会计科目分类分项填列户外广告收入户外附属设施收费等情况需填写
718栏容
审核公式：
资产7栏浮动行合计数应等资产账面面积数量
10栏等11栏
14栏等12栏15栏等14栏
15栏等13栏13栏等12栏
资产分类选择流动资产时备注空
16栏财政部门部门审批时17栏批准文号空
十资产处置情况表（财资11表）
表反映行政事业单位年处置资产相关情况单位应资产处置情况实填列
单位资产理系统中执行资产处置申请批复表处置执行单中取数处置已取收益收益登记单中取处置收入数处置收益已缴收益缴登记单取已缴金额数单位资产理系统中部分执行未执行资产处置申请资产处置实际情况手工填列
指标说明：
1处置事项名称：反映该批次资产处置事项总体情况
2账面原值：填列该批次处置资产账面原值总额
3处置形式：报废报损偿调拨（划转）出售出转核销选择填列
4期处置收入：填列扣相关税费手续费等处置收入净值
5期已缴：填列已规定缴国库财政专户资产处置收入总额
6审批情况：财政部门审批部门审批单位部审批未审批选择填列中财政部门部门审批需录入批准文号
审核公式：
单位预算理级次中央会计制度事业单位会计制度民间非营利组织会计制度1行2栏≥800万11栏≠财政审批属核实性错误
18栏空
2栏（3+4+5+6+7）栏
9栏等10栏
11栏选填财政部门部门审批12栏空
表间公式：
8栏报废报损时2行4栏浮动行合计数财资03表1行34栏
8栏偿调拨（划转）时2行4栏浮动行合计数财资03表1行36栏
8栏出售出转时2行4栏浮动行合计数财资03表1行38栏
8栏报废报损时2行5栏浮动行合计数财资04表1行34栏
8栏偿调拨（划转）时2行5栏浮动行合计数财资04表1行36栏
8栏出售出转时2行5栏浮动行合计数财资04表1行38栏
十二外投资情况表(财资12表)
表反映事业单位社会团体外投资情况求单位外投资事项逐项逐笔填列果行政单位存外投资情况需填列表
指标说明：
1投资单位（项目）名称：填写投资单位全称
2投资性质：长期债券投资长期股权投资短期投资选择填列短期投资长期债券投资填写债券填股权投资
3外投资期末账面数：反映投资单位项外投资期末账面金额
4债券投资：指事业单位购买种债券形成投资包括国债企业债券等债券投资
5购买日期：填列事业单位实际购买日期
6期日：填列证券票面期日
7投资金额：填列事业单位实际购买金额
8票面金额：填列证券票面载实际金额
9股权投资：指事业单位货币资金形资产实物资产直接投资企业
投资
10初始投资日期：填列事业单位实际初始投资日期
11初始投资额：填列事业单位实际初始投资总额
12追加投资额：填列事业单位追加投入企业金额（包括投资单位利企业未分配利润等权益增资金额）
13已处置投资额：填列事业单位减持转投资金额
14持股例：填列事业单位投资单位持股例
15否实际控制：根投资单位否具实际控制权利选填全资绝控股相控股参股
16投资单位基情况：年度年末投资单位者权益数填列
17组织形式：投资企业组织形式组织形式标识码表选择填列详见表
代码
名称
1
非金融类企业
11
非公司制企业
111
国企业
1110
国企业（国独资）
112
集体企业
1121
集体企业（国控股）
1122
集体企业（国参股）
1123
集体企业（国独资）
113
联营企业
1131
联营企业（国控股）
1132
联营企业（国参股）
114
股份合作企业
1141
股份合作企业（国控股）
1142
股份合作企业（国参股）
12
公司制企业
121
限责公司
代码
名称
1211
限责公司（国控股）
1212
限责公司（国参股）
1213
限责公司（国独资）
122
股份限公司
1221
股份限公司（国控股）
1222
股份限公司（国参股）
123
中外合资企业
1231
中外合资企业（国控股）
1232
中外合资企业（国参股）
124
中外合作企业
1241
中外合作企业（国控股）
1242
中外合作企业（国参股）
2
金融类企业
21
银行
211
政策性银行
2110
政策性银行（国独资）
212
商业性银行
2121
商业性银行（国控股）
2122
商业性银行（国参股）
2123
商业性银行（国独资）
22
非银行金融机构
221
保险公司
2211
保险公司（国控股）
2212
保险公司（国参股）
2213
保险公司（国独资）
222
证券公司
2221
证券公司（国控股）
2222
证券公司（国参股）
2223
证券公司（国独资）
223
信托投资公司
2231
信托投资公司（国控股）
2232
信托投资公司（国参股）
2233
信托投资公司（国独资）
224
融资租赁公司
2241
融资租赁公司（国控股）
2242
融资租赁公司（国参股）
代码
名称
2243
融资租赁公司（国独资）
225
资产理公司
2251
资产理公司（国控股）
2252
资产理公司（国独资）
226
2261
（国控股）
2262
（国参股）
2263
（国独资）
3
类型企业机构单位等
3100
政府政府部门
3200
事业单位社会团体
3300
未市社会法企业
3400
已市社会法企业
3500
外商企业
3600
境外企业
3700
普通合伙企业
3800
限合伙企业
3900
然
4
18否市：投资单位否市公司选填（新三板公开挂牌公司暂非市公司）
19者权益：投资单位年度年末者权益情况填列容包括实收资资公积盈余公积未分配利润
20年投资收益：指年度已收取投资收益
21审批情况：财政部门审批部门审批单位部审批未审批选择填列中财政部门部门审批需录入批准文号
审核公式：
123栏空
3栏投资性质债券投资时4栏7栏必填股权投资时
8栏20栏必填
4栏等5栏
9栏（10+1112）栏
22栏选填财政部门部门审批23栏空
2行2栏浮动行求财资01表43行5栏+51行5栏+80行8栏+85行8栏（仅指事业单位社会团体外投资校验）
十三行政事业单位单位房屋土情况表（财资附01表）
表反映单位租入入部门（单位）房产土情况
表容均手工填列
1资产名称：根实际情况填写租入入房（）产名称房（）产填写房（）产实际全称
2取方式：租入入调配选择填列中政府机关事务理部门系统单位房产土选择调配
3．性质：选择填列政府机关事务理部门系统单位外部单位（）
4．坐落位置：填写具体坐落位置详细门牌号
5 否固定期限：否进行选择填列
6开始时间结束时间填写约定资产起止时间年月日未规定具体结束时间填写长期
7年租金填写合规定租金果需支付费填写0租期限未满年合实际金额填写
8．供暖承担方式：选择填列承担供暖承担选择填列承担时取暖费必填单位应盘点结果实选择填列
审核公式：
3栏租入时1112栏必填
8栏时910栏必填
16栏承担时17栏必填必须零
16栏供暖承担时17栏填
11栏必须零
12131415栏必须等0
11栏（13+14+15）栏
1行11栏10栏浮动行
1行12栏12栏浮动行
1行13栏13栏浮动行
1行14栏14栏浮动行
1行15栏15栏浮动行
1行17栏17栏浮动行
十四资产理指标分析表资产数决算数表
资产理指标分析表系统置表格系统运算生成反映单位资产情况辅助表格
资产数决算数表系统置表格表中资产数系统运算生成决算数决算系统导入反映单位资产数决算数差异辅助表格
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第部分：总体求
编报范围
套报表编报范围包括：2017年12月31日前机构编制理部门批准成立执行行政事业(包括：科学事业单位中学校高等学校医院基层医疗卫生机构测绘事业单位质勘查事业单位彩票机构等)单位财务会计制度级类行政事业单位社会团体执行民间非营利组织会计制度财政部门费缴拨关系社会团体等单位（简称行政事业单位）
执行企业会计制度事业单位行政单位附属未脱钩济实体事业单位兴办具法资格企业列入次填报范围
解放军武警部队纳入套报表填报范围
涉密单位关保密规定报送汇总表关数
二报表构成
套2017年度行政事业单位国资产报表包括单户表汇总表两部分中：
（）单户表行政事业单位编报包括封面12张表1张附表分：财资01资产负债简表财资02机构员情况表财资03固定资产情况表财资04形资产情况表财资05土情况表财资06房屋情况表财资07车辆情况表财资08型设备情况表财资09建工程情况表财资10资
产出租出情况表财资11资产处置情况表财资12外投资情况表财资附01行政事业单位单位房屋土情况表
（二）汇总表单户表汇总生成行政事业单位级部门财政部门财务隶属关系（行政区划）逐级汇总编报包括封面12张表1张附表分：财资综01资产负债简表财资综02机构员情况表财资综03固定资产情况汇总表财资综04形资产情况汇总表财资综05土情况汇总表财资综06房屋情况汇总表财资综07车辆情况汇总表财资综08型设备情况汇总表财资综09建工程情况汇总表财资综10资产出租出情况汇总表财资综11资产处置情况汇总表财资综12外投资情况汇总表财资综附01行政事业单位单位房屋土情况汇总表
三编报求
（）行政事业单位应财务隶属关系预算理级次逐级汇总报2017年度国资产数
（二）行政事业单位应结合编报年度决算关工作项资产进行全面盘点基础真实准确填报编制套报表求编写填报说明分析报告
（三）套报表单户录入金额单位元（保留两位数）汇总印报表万元单位（保留两位数）
第二部分：2017年度行政事业单位国资产报表编制说明
封面编制说明
1单位名称：填列单位全称加盖单位法公章行政事业单位部门填报级报表时应单位名称加注（
级）
2单位负责资产理负责填表电话号码单位址均单位实际情况实完整填报中资产理负责指承担资产理职责部门负责
3报送日期：填列单位实际编报报表日期
4统社会信代码（组织机构代码）：登记理部门发放18位代码填写未实行统社会信代码级技术监督部门核发机关团体事业单位代码证书规定9位代码填列尚未领取统社会信代码（组织机构代码）单位应动相关登记理部门联系办理核发手续编报时代码
5财政预算代码：指单位财政预算部门编码该代码应部门预算代码致
6单位区：指单位实际国家标准中华民国行政区划代码（GBT22602007）填列
7隶属关系：代码行政隶属关系代码部门标识代码两部分组成具体填报方法：
（1）中央单位（级次区）：行政隶属关系代码均填零部门标识代码根国家标准中央政机关民团体机构代码（GBT 4657 2009）编制
（2）方单位：
行政隶属关系代码根国家标准中华民国行政区划代码（GBT 2206 2007）编制具体编制方法：省级单位行政区划代码前两位数字加4零表示湖北省省属
单位律填列420000市级单位行政区划代码前四位数字加2零表示湖北省黄冈市市属单位律填列421100县级（含乡镇）属单位行政区划代码身6位数表示湖北省黄冈市红安县县级乡镇级单位律填列421122
部门标识代码单位财务口理部门机构国家标准中央政机关民团体机构代码（GBT 4657 2009）填报级政府财政部门汇总级预算单位者级财政报送资产数时建立汇总报表律选择999（财政汇总）填列
8单位执行会计制度：指单位现执行会计制度分行政单位会计制度事业单位会计制度科学事业单位会计制度中学校会计制度高等学校会计制度医院会计制度基层医疗卫生机构会计制度测绘事业单位会计制度质勘查单位会计制度彩票机构会计制度民间非营利组织会计制度部门级财政部门编报汇总报表时填列项
9报表类型：单位具体填报报表类型选择填列中：0表示单户表独立核算行政事业单位编制报表时1表示汇总表部门方级财政部门编报汇总表时
10报素：根单位实际报送情况选择填列部门级财政部门编报汇总报表时填列项
0表示连续报连续编报资产报表报表类型未改变单位单位组织机构代码发生改变选择连续
报
1表示新增单位新设立单位（包括机构改革进行合分立单位）财政部门新建立费缴拨关系社会团体
2表示年应报未报年度应编未编资产报表单位
3表示隶属关系改变年机构改革等原改变隶属关系单位
11单位基性质：政府编制理部门确定单位性质根产机关政府机关机关政协机关群众团体民派政法机关参公务员法理事业单位财政补助事业单位费理事业单位社会团体填列部门级财政部门编报汇总报表时填列项
12机构行业类型：国家标准国民济行业分类（GBT47542011）填列单位应根实际事济活动性质选择行业类型应直接部门行业分类进行选择填列
13预算理级次：单位属中央省（市）县乡镇五级政府填列
14否编报部门决算：单位编报部门决算实际情况选择否填列
15备码（六位）：部门根需行编制代码发基层单位填报
审核公式：
单位名称应少三汉字
单位负责应少两汉字
资产理负责应少两汉字
填表应少两汉字
电话号码应空应数字
单位址应10字符长度
单位区应空
预算理级次应空
财务隶属关系应空
单户表单位基性质应空
单户表单位执行会计制度应空
机构行业类型应空
报素应空
否编报部门决算应空
统社会信代码（组织机构代码）应18位9位编码符合强制性国家标准GB 321002015法组织统社会信代码编码规IDC规求
资产负债简表（财资01表）
表反映行政单位事业单位民间非营利组织期初期末资产负债账面数实数情况中：账面数财务会计报表资产理信息系统相关数基础进行填报实数盘点结果数基础进行填报
指标说明：
1短期投资：反映持时间超1年（含1年）投资
短期投资期末账面数应财资12表事业（行政）单位外投资情况表中投资性质短期投资第2列外投资期末账面数合计数保持致
2长期投资：反映持时间超1年（含1年）股权债权性质投资长期投资期末账面数应财资12表事业（行政）单位外投资情况表中投资性质长期债券投资长期股权投资第2列外投资期末账面数合计数保持致
3固定资产原价：固定资产原价账面数取资产理信息系统期末固定资产卡片合计数固定资产原价实数盘点结果实填列固定资产原价账面数实数应财资03表固定资产情况表中期末账面数原值实数原值保持致
4．累计折旧：累计折旧账面数取资产理信息系统期末固定资产卡片中累计折旧合计数累计折旧实数盘点结果实填列累计折旧账面数应财资03表固定资产情况表中第1行合计第15列累计折旧数保持致累计折旧实数应财资03表固定资产情况表中第1行合计第19列累计折旧数保持致
5形资产原价：形资产原价账面数取资产理信息系统期末形资产卡片合计数形资产原价实数盘点结果实填列形资产原价账面数实数应财资04表形资产情况表中期末账面数原值实数原值保持致
6累计摊销累计摊销账面数取资产理信息系统期末形资产卡片中累计摊销合计数累计摊销实数盘点结果实填列累计摊销账面数应财资04表形资产情况表中
第1行合计第15列累计摊销数保持致累计摊销实数应财资04表形资产情况表中第1行合计第19列累计摊销数保持致
7处理财产损溢（处置资产损溢）表中处理财产损溢（处置资产损溢）账面数实数填列财务会计报表中处理财产损溢（处置资产损溢）中相关数应原原转入科目中
8科目指标账面数应财务会计报表相关数基础进行手工填列科目指标实数应盘点结果基础进行手工填列
审核公式：
表公式：
1行13栏＝(2+10+13+14+18+19+22+23)行13栏
2行13栏＝（3+4+5+6+7+8+9）行13栏
10行13栏＝（1112）行13栏
14行13栏＝（1516）行13栏
19行13栏＝（2021）行13栏
24行13栏＝(25+33+34)行13栏
25行13栏＝(26+27+28+29+30+31+32)行13栏
38行13栏＝(124)行13栏
39行46栏＝(40+51+52+55+56+60)行46栏
40行46栏＝(41+42+43+44+45+46+47+48+49+50)行46栏
52行46栏＝（5354）行46栏
56行46栏＝（5758）行46栏
62行46栏＝(63+74+75)行46栏
63行46栏＝(64+65+66+67+68+69+70+71+72+73)行46栏
76行46栏＝（3962）行46栏
77行79栏＝(78+85+88+89+90+91+92+93+94)行79栏
78行79栏＝(79+80+81+82+83+84)行79栏
88行79栏＝（8687）行79栏
100行79栏＝(101+107+111)行79栏
101行79栏＝(102+103+104+105+106)行79栏
107行79栏＝(108+109+110)行79栏
114行79栏＝（77100）行79栏
138行2栏≥138行3栏
3976行5栏≥3976行6栏
77114行8栏≥77114行9栏
24行13栏27行13栏38行13栏62行46栏65行46栏76行46栏100行79栏105行79栏114行79栏允许零指标均必须等零
表间公式：
10行12栏52行45栏88行78栏财资03表1行416栏
10行3栏52行6栏88行9栏财资03表1行20栏
11行1栏53行4栏86行7栏财资03表1行2栏
11行2栏53行5栏86行8栏财资03表1行14栏
11行3栏53行6栏86行9栏财资03表1行18栏
12行1栏54行4栏87行7栏财资03表1行3栏
12行2栏54行5栏87行8栏财资03表1行15栏
12行3栏54行6栏87行9栏财资03表1行19栏
14行1栏56行4栏财资04表1行4栏
14行2栏56行5栏财资04表1行16栏
14行3栏56行6栏财资04表1行20栏
16行1栏58行4栏财资04表1行3栏
16行2栏58行5栏财资04表1行15栏
16行3栏58行6栏财资04表1行19栏
15行1栏53行4栏91行7栏财资04表1行2栏
15行2栏53行5栏91行8栏财资04表1行14栏
15行3栏53行6栏91行9栏财资04表1行18栏
13行2栏55行5栏89行8栏财资09表1行5栏
43行5栏80行8栏财资12表1行2栏（投资性质短期投资）
51行5栏85行8栏财资12表1行2栏（投资性质长期债券投资长期股权投资）
二机构员情况表（财资02表）
表反映行政事业单位年末机构设置员编制实情况等
指标说明：
（）员情况
1职员
（1）产机关员：填列级产机关员
（2）政府机关员：填列级政府机关行政员含公
安机关司法行政机关国家安全机关行政员
（3）机关员：填列级机关行政员
（4）政协机关员：填列级政协机关行政员
（5）群众团体员：填列行行政职全国性群众团体机关行政员
（6）民派员：填列民派机关行政员中华全国工商业联合会机关行政员填列
（7）政法机关员：填列公安机关检察院法院司法行政机关国家安全机关行政员
（8）工勤员：填列行政单位编制中政府编制部门核定工勤编制员事业单位工勤员编制含单位事业编制中单独反映
（9）参公务员法理员：填列单位政府编制理部门批准参中华民国公务员法理员
（10）财政补助员：填列政府编制理部门核定财政补助编制员
（11）费理员：填列政府编制理部门核定费理编制员
2离退休员
（1）离休员：填列符合国家离休政策已离休员数
（2）退休员：填列符合国家退休政策已退休员数包括退员数（符合国家退休政策单位关规定已退休员数）
3员：填列单位事部门理聘期1年编制外聘员包括工勤编制员时工
4遗属员：填列规定单位开支抚恤金烈士遗属牺牲病员遗属
5编制数：填列政府编制理部门核定员编制数
6年末实数：填列政府编制理部门核定编制单位事部门理实职数离退休数
（1）公预算财政拨款（补助）开支数：填列单位公预算财政拨款（补助）开支基工资离退休费员数
（2）费理数：填列单位政府性基金财政专户理资金非公预算财政拨款（补助）开支基工资离退休费员数
（二）机构情况
1独立编制机构数：填列政府编制理部门批准行政事业机构数
2独立核算机构数：填列政府编制理部门批准实行财务独立核算行政事业机构数
纳入部门预算理独立编报预算单位应独立核算机构编报套报表实行会计集中核算方式单位作预算执行会计核算体位变应作独立核算机构编报套报表
3产机关：填列级产机关机构数
4政府机关：填列级政府机关机构数含公安机关司法行政机关国家安全机关
5机关：填列级机关机构数
6政协机关：填列级政协机关机构数
7群众团体：填列行行政职全国性群众团体机构数
8民派：填列民派机关机构数中华全国工商业联合会机关填列
9政法机关：填列公安机关检察院法院司法行政机关国家安全机关机构数
10费理：填列政府编制理部门核定费理事业编制机构
（三）干部员情况
执行行政单位会计制度单位填写项数干部级（部级正职部级副职正司（局）级副司（局）级正处级副处级正科级副科级科级）分填列单位政府编制理部门核定员编制数政府编制理部门核定编制单位事部门理实职数
审核公式：
2行＝（3+13）行
3行＝（4+12）行
4行＝（5+6+7+8+9+10+11）行
13行＝（14+15+16）行
17行＝（18+19）行
23行＝（24+32+36）行
24行＝（25+26+27+28+29+30+31）行
32行＝（33+34+35）行
2栏＝（3+4）栏
4栏＝（5+6）栏
23行7栏＞0
2336行7栏≥2336行8栏
栏行≥0
三固定资产情况表（财资03表）
表资产理信息系统中固定资产卡片数基础反映固定资产年度账面期初数期增加数期减少数账面期末数盘点结果数基础填报固定资产实数时表增加减少方式反映固定资产期增加期减少变动情况
指标说明：
1期初数：反映年度类固定资产年初数量余额
2期增加数：反映年度增加类固定资产数量价值果单位年中存固定资产会计差错变动原期增加数中予反映中：固定资产账务调整重分类纠错拆分作废等原产生固定资产减少额期增加数中负值统计
3期减少数：反映年度实际减少类固定资产数量价值
4期末数：反映年度类固定资产期末数量余额中：第3行中：房屋第1316栏数量原值累计折旧净值期末账面数应分财资06表行政事业单位房屋情况表中第1行合计第1518栏数量原值累计折旧净值
期末账面数保持致第5行中：汽车第1416栏原值累计折旧净值期末账面数应分财资07表行政事业单位车辆情况表中第1行合计第1214栏原值累计折旧净值期末账面数保持致
5实数：原应通资产理信息系统进行盘点盘点结果基础进行填列中：第3行中：房屋第1720栏数量原值累计折旧净值实数应分财资06表行政事业单位房屋情况表中第1行合计第19515253栏途分类（方米）计原值累计折旧净值实数保持致第5行中：汽车第1820栏原值累计折旧净值实数应分财资07表行政事业单位车辆情况表中第1行合计第1517栏原值累计折旧净值实数保持致
审核公式：
表公式：
1行24681012141618202224262830323436384042栏（2+4+6+7++9+10）行24681012141618202224262830323436384042栏
1行6栏7栏8栏负数时提示核实做说明
311行13栏311行（1+59）栏
111行14栏111行（2+610）栏
111行15栏111行（3+711）栏
111行16栏111行（4+812）栏
5栏21栏
6栏22栏
9栏31栏
10栏32栏
311行21栏311行（23+25+27+29）栏
111行22栏111行（24+26+28+30）栏
311行31栏311行（33+35+37+39+41）栏
111行32栏111行（34+36+38+40+42）栏
表间公式：
1行4栏财资01表10行1栏52行4栏88行7栏
1行16栏财资01表10行2栏52行5栏88行8栏
1行20栏财资01表10行3栏52行6栏88行9栏
1行2栏财资01表11行1栏53行4栏86行7栏
1行14栏财资01表11行2栏53行5栏86行8栏
1行18栏财资01表11行3栏53行6栏86行9栏
1行3栏财资01表12行1栏54行4栏87行7栏
1行15栏财资01表12行2栏54行5栏87行8栏
1行19栏财资01表12行3栏54行6栏87行9栏
3行13栏财资06表1行15栏
3行14栏财资06表1行16栏
3行15栏财资06表1行17栏
3行16栏财资06表1行18栏
3行17栏财资06表1行19栏
3行18栏财资06表1行51栏
3行19栏财资06表1行52栏
3行20栏财资06表1行53栏
5行14栏财资07表1行12栏
5行15栏财资07表1行13栏
5行16栏财资07表1行14栏
5行18栏财资07表1行15栏
5行19栏财资07表1行16栏
5行20栏财资07表1行17栏
四形资产情况表（财资04表）
表资产理信息系统中形资产卡片数基础反映形资产年度账面期初数期增加数期减少数账面期末数盘点结果数基础填报形资产实数时表增加减少方式反映形资产期增加期减少变动情况驻外机构土根驻外机构盘点单中土入账形式动提取
指标说明：
1期初数：反映年度类形资产年初数量余额
2期增加数：反映年度增加类形资产数量价值果单位年中存形资产会计差错变动原期增加数中予反映中：形资产账务调整重分类纠错拆分作废等原产生形资产减少额期增加数中负值统计
3期减少数：反映年度减少类形资产数量价值
4期末数：反映年度类形资产年末数量余额
5实数：原应通资产理信息系统进行盘点盘点结果基础进行填列
审核公式：
表公式：
1行24681012141618202224262830323436384042栏（2+3+4+5+6+7+9）行24681012141618202224262830323436384042栏
29行13栏29行（1+59）栏
19行14栏19行（2+610）栏
19行15栏19行（3+711）栏
19行16栏19行（4+812）栏
5栏21栏
6栏22栏
9栏31栏
10栏32栏
29行21栏29行（23+25+27+29）栏
19行22栏19行（24+26+28+30）栏
29行31栏29行（33+35+37+39+41）栏
19行32栏19行（34+36+38+40+42）栏
表间公式：
1行4栏财资01表14行1栏56行4栏91行7栏
1行16栏财资01表14行2栏56行5栏91行8栏
1行20栏财资01表14行3栏56行6栏91行9栏
1行3栏财资01表16行1栏58行4栏
1行15栏财资01表16行2栏58行5栏
1行19栏财资01表16行3栏58行6栏
1行2栏财资01表15行1栏53行4栏
1行14栏财资01表15行2栏53行5栏
1行18栏财资01表15行3栏53行6栏
五土情况表（财资05表）
表反映行政事业单位年末占土（含租入）情况中账面数资产理信息系统相关数基础进行填报实情况盘点结果数基础进行填报表相关数原资产理信息系统动生成需单位进行手工填列
指标说明：
1土证：该指标资产卡片中权属证明逻辑判断动生成资产卡片中权属证明填写容该指标默认资产卡片中权属证明未填写容该指标默认土证根实际情况表中修改
2土者：该指标包含单位非单位单位手工选择填列资产理信息系统默认选择单位选择非单位需备注栏中填写实际土者名称
3发证日期：该指标取资产理信息系统中资产卡片中发证日期数
4土证号：该指标取资产理信息系统中资产卡片中权属证号数
5证载面积：填列单位实际占土面积中已国土部门进行土权权确权登记颁发土证土面积该指标取资产理信息系统中资产卡片中权面积数
6状况：原应通资产理信息系统进行盘点盘点结果基础综合反映行政事业单位土出租出闲置等状况
审核公式：
4栏时56789栏必填
5栏非单位时25栏必填
16栏（1415）栏
17栏（18+19+20+21）栏
24栏（2223）栏
1行8栏2行8栏浮动行
1行13栏2行13栏浮动行
1行24栏2行24栏浮动行
六房屋情况表（财资06表）
表反映行政事业单位年末占（含租入）房屋（含构筑物）明细情况中账面数资产理信息系统相关数基础进行填报实情况盘点结果数基础进行填报表相关数原资产理信息系统动生成需单位进行手工填列
指标说明：
1房屋权证：该指标资产卡片中权属证明逻辑判断动生成资产卡片中权属证明填写容该指标默认资产卡片中权属证明未填写容该指标默认房屋权证根实际情况表中修改
2权属：该指标包含单位非单位单位手工选择填列资产理信息系统默认选择单位选择非单位需备注栏中填写实际权属名称
3发证日期：该指标取资产理信息系统中固定资产卡片中发证日期数
4房屋权证号：该指标取资产理信息系统中固定资产卡片中权属证号数
5证载建筑面积：该指标取资产理信息系统中固定资产卡片中建筑面积数
6次批复房屋维修项目预算年度：填写次批复房屋维修预算年度
7办公房填写行政事业单位办公室房公服务房设备房附属房应符合政机关办公房建设标准（发改投资〔2014〕2674号）规定标准数量原建筑面积填列
8办公室房：填写领导员办公室般工作员办公室数量数量实际面积填列
9业务房填列单位开展类业务设置特殊技术业务场包括行政单位业务房（1020402）公安全房（1020500）事业单位房（1020600）社会团体房（1020700）等行政事业单位业务类房数量原建筑面积填列
10出租出闲置等：单位根实际情况类型分填列：出租出闲置
11危房面积：填列单位占结构已严重损坏承重构件已属危险构件时丧失结构稳定承载力保证居住安全房屋
12供暖面积：填列单位年末房屋建筑物供暖面积包括单位租类房屋建筑物
审核公式：
4栏时56789栏必填
5栏非单位时54栏必填
25栏0时31栏必须0
18栏（1617）栏
19栏（20+22+23+24）栏（25+37+43）栏
20栏（26+38+44）栏
22栏（28+40+46）栏
23栏（29+41+47）栏
24栏（30+42+48）栏
20栏等21栏
26栏等27栏
26栏等32栏
27栏等33栏
28栏等34栏
29栏等35栏
30栏等36栏
38栏等39栏
44栏等45栏
49栏等19栏
50栏等19栏
53栏（5152）栏
1行8栏2行8栏浮动行
1行15栏2行15栏浮动行
1行48栏2行53栏浮动行
表间公式：
1行15栏财资03表3行13栏
1行16栏财资03表3行14栏
1行17栏财资03表3行15栏
1行18栏财资03表3行16栏
1行19栏财资03表3行17栏
1行51栏财资03表3行18栏
1行52栏财资03表3行19栏
1行53栏财资03表3行20栏
七车辆情况表（财资07表）
表反映行政事业单位年末占机动车辆（含摩托车电动行车轮椅车非机动车辆等）明细情况中账面数取资产理信息系统相关车辆数实情况盘点结果数基础进行填报
指标说明：
1车辆行驶证：根机动车辆行驶证取情况填列
2持证：根机动车辆行驶证填列单位非单位单位手工选择填列资产理信息系统默认选择单位选择非单位需备注栏中填写实际持证名称
3登记日期：机动车辆行驶证登记日期实填列
4车牌号：机动车辆行驶证车牌号码实填列
5编制情况：根车改情况填列编编未核定车编填列编需备注栏中说明情况
6状况：选择填列出租出闲置单位应盘点结果实选择填列
7指标数资产理信息系统车辆卡片应字段中动提取根实际情况进行手工修改补充中排气量卡片指标选项分16（含）升1618（含）升20（含）25升25（含）升
审核公式：
表公式：
4栏时567栏必填
4栏时20栏备注必填
5栏非单位时20栏必填
89101119栏空
8栏选择编时20栏备注必填
14栏（1213）栏
17栏（1516）栏
1行12栏2行12栏浮动行
1行13栏2行13栏浮动行
…
1行17栏2行17栏浮动行
表间公式：
1行12栏财资03表5行14栏
1行13栏财资03表5行15栏
1行14栏财资03表5行16栏
1行15栏财资03表5行18栏
1行16栏财资03表5行19栏
1行17栏财资03表5行20栏
八型设备情况表（财资08表）
表反映行政事业单位年末占型仪器设备明细情况型设备情况表提取范围分单价（原值）50万元（含）通设备（含汽车）单价（原值）100万元（含）专设备两类
指标说明：
1资产分类资产编号资产名称规格型号取日期账面数（原值累计折旧净值）字段值取资产理信息系统通设备专设备卡片中相应指标字段
2实情况（原值累计折旧净值状况）：原应通资产理信息系统进行盘点盘点结果基础进行手工填列中状况应盘点结果基础综合反映行政事业单位设备出租出
闲置等状况
审核公式：
8栏（67）栏
11栏（910）栏
合计行6栏单价50万（含）通设备（含汽车）行6栏+单价100万（含）专设备行6栏
合计行7栏单价50万（含）通设备（含汽车）行7栏+单价100万（含）专设备行7栏
合计行11栏单价50万（含）通设备（含汽车）行11栏+单价100万（含）专设备行11栏
单价50万（含）通设备（含汽车）行6栏等应浮动行
单价50万（含）通设备（含汽车）行11栏等应浮动行
单价100万（含）专设备行6栏等应浮动行
单价100万（含）专设备行11栏等应浮动行
九建工程情况表（财资09表）
表反映行政事业单位年末建工程情况包括基建设项目属基建设项目种建筑工程设备安装工程信息系统建设等单位应建工程项目实际情况逐项填列
指标说明：
1计划投资总额：根建工程项目总概算数额填列
2累计完成投资额：根建工程项目历年累计已投资金额填列
3年投资额：根建工程项目年已投资金额填列
4期末账面数：反映建工程项目期末财务账面数暂未实行基建账单位参关会计制度账求填报
5投入状况：建建成未已投入选择填列选填建成未需填写未转固原选填已投入需时填写投入日期未转固原
审核公式：
1234567栏空
7栏选择已投入时8栏空
7栏选填建成未已投入时11栏空
开工日期+10年≤前年投入状况建 建成未提示11栏未转固原中简说明填报说明中进行详细说明
5栏合计数应等资产负债表建工程期末账面数
1行2栏2行2栏浮动行
1行3栏2行3栏浮动行
1行4栏2行4栏浮动行
1行5栏2行5栏浮动行
1行10栏2行10栏浮动行
表间公式：
1行5栏财资01表（13行2栏+55行5栏+89行8栏）
十资产出租出情况表（财资10表）
表反映行政单位事业单位期末尚出租出资产相关情况单位应签订出租出相关合协议等进行明细填列
单位资产理系统中执行出租出申请批复表出租出登记单取数单位资产理系统中部分执行未执行出租出申请表卡片表取状况出租出(出租出面积0)卡片中资产次出租出时根实际情况插行填列
指标说明：
1资产编号：填列资产编号
2资产名称：填列资产名称
3资产分类：固定资产固定资产分类代码（GBT148852010）标准编码选项固定资产分类代码进行填列形资产01专利权02商标权03著作权04土权05非专利技术06商誉财产权利07进行选择填列流动资产会计科目分类分项填列
4取日期：填列固定（形）资产实际取具体日期
5账面原值：指出租出资产实际取时原值
6出租出数量面积：单位果资产系统中执行出租出申请批复该值取
资产理信息系统中出租出登记单中账面数字段否实际出租出数量面积手工填写出租出设备车辆等实际出租出数量填列出租出土房屋实际出租出面积填列
7出租出资产价值：出租出土房屋构筑物软件动计算出出租出资产价值出租出数量面积出租出资产总数量面积×账面原值出租出土房屋构筑物外固定资产形资产出租出资产价值账面原值
8承租（）方：单位果资产系统中执行出租出申请批复该值取资产理信息系统中出租出登记单中承租（）方字段否实际承租（）方手工填写
9出租（）期限：出租出合起止日期分填列
10出租（）收入：累计应收总额整合期应收总金额累计已收总额截报表基准日已收总金额年应收报表年度年应收出租收入（合金额合期确定）年已收报表年度年实际收出租收入
11审批情况：财政部门审批部门审批单位部审批未审批选择填列中财政部门部门审批需录入批准文号
注意：
固定资产形资产外资产出租出实际出租出情况进行填列包括：流动资产户外广告收入户外附属设施收费等情况中流动资产会计科目分类分项填列户外广告收入户外附属设施收费等情况需填写
718栏容
审核公式：
资产7栏浮动行合计数应等资产账面面积数量
10栏等11栏
14栏等12栏15栏等14栏
15栏等13栏13栏等12栏
资产分类选择流动资产时备注空
16栏财政部门部门审批时17栏批准文号空
十资产处置情况表（财资11表）
表反映行政事业单位年处置资产相关情况单位应资产处置情况实填列
单位资产理系统中执行资产处置申请批复表处置执行单中取数处置已取收益收益登记单中取处置收入数处置收益已缴收益缴登记单取已缴金额数单位资产理系统中部分执行未执行资产处置申请资产处置实际情况手工填列
指标说明：
1处置事项名称：反映该批次资产处置事项总体情况
2账面原值：填列该批次处置资产账面原值总额
3处置形式：报废报损偿调拨（划转）出售出转核销选择填列
4期处置收入：填列扣相关税费手续费等处置收入净值
5期已缴：填列已规定缴国库财政专户资产处置收入总额
6审批情况：财政部门审批部门审批单位部审批未审批选择填列中财政部门部门审批需录入批准文号
审核公式：
单位预算理级次中央会计制度事业单位会计制度民间非营利组织会计制度1行2栏≥800万11栏≠财政审批属核实性错误
18栏空
2栏（3+4+5+6+7）栏
9栏等10栏
11栏选填财政部门部门审批12栏空
表间公式：
8栏报废报损时2行4栏浮动行合计数财资03表1行34栏
8栏偿调拨（划转）时2行4栏浮动行合计数财资03表1行36栏
8栏出售出转时2行4栏浮动行合计数财资03表1行38栏
8栏报废报损时2行5栏浮动行合计数财资04表1行34栏
8栏偿调拨（划转）时2行5栏浮动行合计数财资04表1行36栏
8栏出售出转时2行5栏浮动行合计数财资04表1行38栏
十二外投资情况表(财资12表)
表反映事业单位社会团体外投资情况求单位外投资事项逐项逐笔填列果行政单位存外投资情况需填列表
指标说明：
1投资单位（项目）名称：填写投资单位全称
2投资性质：长期债券投资长期股权投资短期投资选择填列短期投资长期债券投资填写债券填股权投资
3外投资期末账面数：反映投资单位项外投资期末账面金额
4债券投资：指事业单位购买种债券形成投资包括国债企业债券等债券投资
5购买日期：填列事业单位实际购买日期
6期日：填列证券票面期日
7投资金额：填列事业单位实际购买金额
8票面金额：填列证券票面载实际金额
9股权投资：指事业单位货币资金形资产实物资产直接投资企业
投资
10初始投资日期：填列事业单位实际初始投资日期
11初始投资额：填列事业单位实际初始投资总额
12追加投资额：填列事业单位追加投入企业金额（包括投资单位利企业未分配利润等权益增资金额）
13已处置投资额：填列事业单位减持转投资金额
14持股例：填列事业单位投资单位持股例
15否实际控制：根投资单位否具实际控制权利选填全资绝控股相控股参股
16投资单位基情况：年度年末投资单位者权益数填列
17组织形式：投资企业组织形式组织形式标识码表选择填列详见表
代码
名称
1
非金融类企业
11
非公司制企业
111
国企业
1110
国企业（国独资）
112
集体企业
1121
集体企业（国控股）
1122
集体企业（国参股）
1123
集体企业（国独资）
113
联营企业
1131
联营企业（国控股）
1132
联营企业（国参股）
114
股份合作企业
1141
股份合作企业（国控股）
1142
股份合作企业（国参股）
12
公司制企业
121
限责公司
代码
名称
1211
限责公司（国控股）
1212
限责公司（国参股）
1213
限责公司（国独资）
122
股份限公司
1221
股份限公司（国控股）
1222
股份限公司（国参股）
123
中外合资企业
1231
中外合资企业（国控股）
1232
中外合资企业（国参股）
124
中外合作企业
1241
中外合作企业（国控股）
1242
中外合作企业（国参股）
2
金融类企业
21
银行
211
政策性银行
2110
政策性银行（国独资）
212
商业性银行
2121
商业性银行（国控股）
2122
商业性银行（国参股）
2123
商业性银行（国独资）
22
非银行金融机构
221
保险公司
2211
保险公司（国控股）
2212
保险公司（国参股）
2213
保险公司（国独资）
222
证券公司
2221
证券公司（国控股）
2222
证券公司（国参股）
2223
证券公司（国独资）
223
信托投资公司
2231
信托投资公司（国控股）
2232
信托投资公司（国参股）
2233
信托投资公司（国独资）
224
融资租赁公司
2241
融资租赁公司（国控股）
2242
融资租赁公司（国参股）
代码
名称
2243
融资租赁公司（国独资）
225
资产理公司
2251
资产理公司（国控股）
2252
资产理公司（国独资）
226
2261
（国控股）
2262
（国参股）
2263
（国独资）
3
类型企业机构单位等
3100
政府政府部门
3200
事业单位社会团体
3300
未市社会法企业
3400
已市社会法企业
3500
外商企业
3600
境外企业
3700
普通合伙企业
3800
限合伙企业
3900
然
4
18否市：投资单位否市公司选填（新三板公开挂牌公司暂非市公司）
19者权益：投资单位年度年末者权益情况填列容包括实收资资公积盈余公积未分配利润
20年投资收益：指年度已收取投资收益
21审批情况：财政部门审批部门审批单位部审批未审批选择填列中财政部门部门审批需录入批准文号
审核公式：
123栏空
3栏投资性质债券投资时4栏7栏必填股权投资时
8栏20栏必填
4栏等5栏
9栏（10+1112）栏
22栏选填财政部门部门审批23栏空
2行2栏浮动行求财资01表43行5栏+51行5栏+80行8栏+85行8栏（仅指事业单位社会团体外投资校验）
十三行政事业单位单位房屋土情况表（财资附01表）
表反映单位租入入部门（单位）房产土情况
表容均手工填列
1资产名称：根实际情况填写租入入房（）产名称房（）产填写房（）产实际全称
2取方式：租入入调配选择填列中政府机关事务理部门系统单位房产土选择调配
3．性质：选择填列政府机关事务理部门系统单位外部单位（）
4．坐落位置：填写具体坐落位置详细门牌号
5 否固定期限：否进行选择填列
6开始时间结束时间填写约定资产起止时间年月日未规定具体结束时间填写长期
7年租金填写合规定租金果需支付费填写0租期限未满年合实际金额填写
8．供暖承担方式：选择填列承担供暖承担选择填列承担时取暖费必填单位应盘点结果实选择填列
审核公式：
3栏租入时1112栏必填
8栏时910栏必填
16栏承担时17栏必填必须零
16栏供暖承担时17栏填
11栏必须零
12131415栏必须等0
11栏（13+14+15）栏
1行11栏10栏浮动行
1行12栏12栏浮动行
1行13栏13栏浮动行
1行14栏14栏浮动行
1行15栏15栏浮动行
1行17栏17栏浮动行
十四资产理指标分析表资产数决算数表
资产理指标分析表系统置表格系统运算生成反映单位资产情况辅助表格
资产数决算数表系统置表格表中资产数系统运算生成决算数决算系统导入反映单位资产数决算数差异辅助表格
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