第章 总
规范公司日常财务行发挥财务公司营理提高济效益中作便公司部门员工公司财务部工作进行效监督时进步完善公司财务理制度维护公司员工相关合法权益制定制度——财务理细
⑴款项支付须部门负责意副总会计复核总理董事长批准果领导公司应电话传真方式联系确认否批准款项支付事请支出单补签意见(详细见第三章费报销流程)
⑵财务专章公司法章公司公章支票必须分开保公司法章会计负责保公司公章办公室负责保财务专章支票出纳负责保办公室负责会计出纳单位期间印章应法定代表指定专保印章代须办理交接手续代员必须印章情况进行登记
⑶款项转(指非正常营业务)须公司公司副总总理董事长批准
⑷开具支票须写明批准意收款全称收取发票须收款相符收款特殊情况需公司予配合支付第三者必须收款书面通知公司领导批准
⑸非正常营业务调出资金须公司副总总理董事长批准
⑹支付种款项原始证必须保存原件复印件作原始证遇特殊情况须写明原部门领导批准报备财务部
第二章 资金理制度
1库存现金
(1)库存现金定额核定5000元余费现金应该时送存银行保证现金安全
(2)严格执行现金盘点制度做日清日结保证现金安全现金遇短款应时查明原报告单位领导追究责者责
(3)财务员必须月进行财务核算编制会计报表做时准确完整月财务工作领导汇报
(3)准白条入帐
(4)准私挪占公款现金
(5)公司外金融机构提取送存现金(限额1万元)时需两名员前
(6)现金出纳员必须严格妥善保金库密码钥匙
(7)出纳员妥善保金库存放现金价证券私财物存放入
(8)出纳员必须严格遵守执行述条规定
2银行存款
(1)公司必须遵守中国民银行规定办理银行基帐户辅助帐户开户公司种银行结算业务
(2)公司必须认真贯彻执行<中国民银行法><中华民国票法>等相关结算理制度
(3)作废银行支票出纳员加盖作废戳记妥善保存
(4)银行结算方式根公司实际情况采取种方式支票(现金支票转帐支票)银行汇票电汇信汇银行承兑汇票委托收款(仅限水费电费电话费结算)述结算方式外予
(5)银行取回种结算证时入帐
(6)司应银行开户帐号建立银行存款明细帐出纳员应时公司银行存款明细帐银行帐单逐笔进行核季度末做出银行核余额调节明细表
(7)银行出纳员银行调节明细表记载帐项必须时查明原出现差错通知责进行更正应快解决
(8)空白银行支票预留印鉴必须实行分出纳员逐笔登记记录签发支票途单位金额支票号码等
第三章 费支出理制度
1日常费报销制度
(1) 常性金额较费类该类费报销时律费报销单进行报销
(2)费报销单附发票(收)入库单请款单(物资采购单)
(3)费报销单附件容写金额必须致致者金额报销
(4) 附件律胶水粘贴费报销单面保证正面次序倒置请款
(5) 请款费报销实行退少补须业务完成5天填写报销单报销
(6) 费报销500含500统行政理处报销
(5) 报销流程:
①费报销者行报销附件粘贴费报销单费报销单容填写完整报销处签字
②报销单送部门负责副总复核签字
③报销送报销单财务部会计审核
④审核误费报销单送呈总理董事长审批
⑤出纳根总理董事长审批报销单支付款项结清款
(6) 费发生须取正式税务发票收报销时收必须服务方合法印章
(7) 未具备报销条件(没方单位收款证)需领支票现金者必须填写款单款单留财务存底款回时财务开账收办
(8) 款单报销单必须办填写
①申请业务费实行部门月申请次原月26号部门根业务需(实际情况填写)统填制份请款单送部门负责副总复核签字送财务部会计审核审核误请款单月28号交总理董事长统审批审批财务部次月第工作日支付该笔款项(月1000垫付报销1000申请)
②申购办公品实行部门月申购次原月2025号部门根办公需(实际情况填写)统填制份申购物资单送部门负责签字报送行政部行政部统月26号交行政部负责副总审批审批交采购部指定供应商处购回行政部通知部门领取(采购部接申购物资单月27号申请请款流程)
(9)银行支票发生丢失关责应时财务部开户银行报告系空白支票造成损失丢失员负赔偿责
(10)遇突发事件明细办申请部门负责财务理审核总办审批办理
(11)票必须保证干净整洁书写规范(正楷)写数清晰致
(12)关费成支出程序公司规定准
数字写字样:
写: 1 2 3 4 5 6 7 8 9 0
写: 壹 贰 叁 肆 伍 陆 柒 捌 玖 零
注:发现报销请款容实际业务符者部门负责罚款该笔报销费20员工10
2 公司差旅费开支制度
⑴公司员工市区县外区执行公务先预支差旅费
⑵公司职员出差根需部门理决定选交通工具
⑶公司职员出差期间住宿费房标准超200元日出差回5天时报销清款
⑷实际报销金额超出公司标准需部门理带队理说明原报公司副总总理审
批支付
3办公费会议费费理制度
⑴公司办公品办公室统采购理
⑵办公室设立账册登记公司办公品采购情况
⑶办公室财产台账财务部附设账册
⑷办公室应部门领办公品情况进行造册登记定期通报
⑸公司部门工作需需邀请关单位员召开会议应部门理提出建议报副总理批准会务工作办公室统安排
⑹关工资奖金福利费等项津贴发放标准公司力资源理部门制定总理董事长批准报财务部备案
⑺ 应酬礼品费支出实行票单事前申报制批准方实施
第四章 技术研发成理制度
1公司技术研发济合涉技术成切指标保证承诺济签证均需总理签署授权委托签署
2公司技术部负责项目造价预测审核程序编制
3技术部应该项目程序进行更新时常追踪测试确保台正常运行建立次缴费登记薄记录项目时间价格变动历史资料
第五章 财产理制度
1公司财产范围
⑴公司财产包括固定资产低值易耗品
⑵公司购入制机器设备动力设备运输设备工具仪器理具房屋建筑物等时具备单项价值2000元耐年限年列固定资产
⑶单项价值2000元价值2000元耐年限足年品具均属低值易耗品
2公司财务部负责公司财产会计核算
⑴参关济合谈判工作时准确解公司项成构成款计划
⑵负责进度款复核工作参项目造价确定审定工作
3公司固定资产公司办公品具办公室行政部统理
4公司设计部研发形资产等项目工程部理
5部门应指定部门专负责公司财产业务核算应设立台账登记公司财产购入库存情况负责组织公司财产保维修制定相应措施办法
6财产购置调拨
⑴办公室根公司发展需编制财产采购计划进行市场询价工作流程第3章8条1列批准方请款采购
⑵财产购回应填写财产收入验收单财产收入验收单式两联财务部财产收入验收单财物发票采购计划办理报销手续财产理部门行政部验收单登记台账
⑶部门需领固定资产物资时应填写领单需部门负责意报办公室负责批准
⑷部门需领固定资产物资时领单式三联联领部门存查联送理部门行政部作财产发出联理部门定期汇总财务部报账单
⑸财产公司部间转移应办理移交手续移交手续理部门办理送财务部备案
7财产清查盘点
⑴公司理部门行政部应定期进行财产清查盘点工作年终必须进行次全面盘点清查
⑵部门年终财产盘点必须财务员参加
⑶财产盘点清查发现盘盈盘亏毁损均应填报损益报告表书面说明亏损原失职造成财产损失必须追究员办员责
⑷已达然报废条件固定资产理部门应财务部组织评估评估情况报公司领导公司领导决定处理意见
⑸尚未达然报废条件已正常固定资产部门应查明原实报属责事应关责员负责赔偿损失属然灾害抗力原造成损失应报总理决定处理意见
XXXX限公司财务部
XXX年XX月
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