利安达信隆会计师事务限责公司
REANDA
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仓储存货循环调查问卷()
受访：
调查问题
回 答
注 释
缺 点
适
否
次
A 背景材料
1 该公司存货什？
2 该公司存货否具时效性？
3 存货存放点否集中？
4 存货流动资产例高？
5 否设专职存货保员？
6否设置存货理制度？
B理独立性控制
7宗货物采购否订合批准船舶加油更换船舶备品备件否均集团指定公司？
8存货（存货均包括船舶燃油备品备件等船存货）否集中控制？加油更换船舶备品备件船存伙食等否均船长轮机长轮签字？
9否限制授权员接原材料产成品存货
10存货防盗措施否周密
11仓库否授权批准领料单发货
12仓库存货否种类性质集中堆放标记
13存货收发记录否分开（包括燃油消耗报告编制保否分开）
14废弃残料否适控制
15废弃损坏滞销品否时业务报告
16存货数量否负责存货记录外独立员核证
17存货否建立出门验证制度
18寄销品否适登帐控制？
19存货保险制度否适？
20半成品产成品否时办理交库手续
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仓储存货循环调查问卷（二）
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注 释
缺 点
适
否
次
21存货计价方法确定变更否董事会理办公会等机构批准符合会计制度税法规定？
22成计算费分配方法确定变更否授权
C记录控制
23存货（燃油）否设永续盘存记录？航次结束时船存燃油消耗报告否时报出船长签字？
24否定期检查存货明细帐总帐致性？
25仓储否损耗定额遵执行
26 仓储损耗定额否合理执行结果(高低适中)
27存货边角余料（包括更换船舶备件）否回收？残料价值否入帐核算？
28．否年少盘点存货次实际盘点数帐面数核燃油消耗报告反映船存燃油数量财务燃油台帐核？
29异存货否年履行实盘点程序发询证函？
30燃油台帐数量登记资料源？
31．存货盘盈盘亏否适批准时调帐
32．委托外单位加工存货收发存情况否专登记控制否定期委托单位核？
33．存货计价方法否改变？
34．原材料成品收发存月报表否根月入库单领料单分汇总编制？
35．月末车间未原材料否办理假退货手续
36．存货核算方法否贯？改变理批准机构？
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仓储存货循环调查问卷（三）
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1 该公司存货什？
2 该公司存货否具时效性？
3 存货存放点否集中？
4 存货流动资产例高？
5 否设专职存货保员？
6否设置存货理制度？
B理独立性控制
7宗货物采购否订合批准船舶加油更换船舶备品备件否均集团指定公司？
8存货（存货均包括船舶燃油备品备件等船存货）否集中控制？加油更换船舶备品备件船存伙食等否均船长轮机长轮签字？
9否限制授权员接原材料产成品存货
10存货防盗措施否周密
11仓库否授权批准领料单发货
12仓库存货否种类性质集中堆放标记
13存货收发记录否分开（包括燃油消耗报告编制保否分开）
14废弃残料否适控制
15废弃损坏滞销品否时业务报告
16存货数量否负责存货记录外独立员核证
17存货否建立出门验证制度
18寄销品否适登帐控制？
19存货保险制度否适？
20半成品产成品否时办理交库手续
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22成计算费分配方法确定变更否授权
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23存货（燃油）否设永续盘存记录？航次结束时船存燃油消耗报告否时报出船长签字？
24否定期检查存货明细帐总帐致性？
25仓储否损耗定额遵执行
26 仓储损耗定额否合理执行结果(高低适中)
27存货边角余料（包括更换船舶备件）否回收？残料价值否入帐核算？
28．否年少盘点存货次实际盘点数帐面数核燃油消耗报告反映船存燃油数量财务燃油台帐核？
29异存货否年履行实盘点程序发询证函？
30燃油台帐数量登记资料源？
31．存货盘盈盘亏否适批准时调帐
32．委托外单位加工存货收发存情况否专登记控制否定期委托单位核？
33．存货计价方法否改变？
34．原材料成品收发存月报表否根月入库单领料单分汇总编制？
35．月末车间未原材料否办理假退货手续
36．存货核算方法否贯？改变理批准机构？
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