xxxx财务盘点制度
第条 目
保证存货财产盘点正确性xxx盘点工作处理章遵循加强理员责达财产理目特制定办法
第二条 盘点范围
() 存货盘点：系指原料物料商品餐辅料工程材料零件保养材料等
(二) 财务盘点：系指现金票价证券
(三) 财产盘点：系指固定资产代保资产低值易耗品等盘点
1 固定资产：包括土建筑物机器设备运输设备生产器具等
2 代保资产：系供货商提供结帐物品
3 低值易耗品：购入价值达固定资产标准工具器具等
第三条 盘点方式
()年中年终盘点
1 存货：理部门采购部门会财务部门年(中)终时实施全面总清点次
2 财务：财务部会计员盘点
3 财产：部门会财务部门年(中)终时实施全面清点
(二)月末盘点
月末存货部门财务部实施全面清点次
第四条 员指派职责
() 总盘：总理命负责盘点工作总指挥督导盘点工作进行异常事项裁决
(二) 盘：部门理担负责实际盘点工作推动实施
(三) 盘点：部门指派负责点计数量
(四) 监盘：总办派担
(五) 会点：财务部门指派负责会点记录盘点分段核确实数工作
(六) 协盘：部门指派负责盘点时料品搬运整理工作
(七) 特定项目月盘点定期抽点盘点工作应设置盘点会点抽点职责
第五条 盘点前准备事项
() 盘点编组：财务部次盘点前事先盘点种类项目编排盘点员编组表交总理审定公布实施
(二) 部门应盘点工具预先准备妥需盘点表格财务部门准备
1 存货堆置应力求整齐集中分类
2 现金价证券等应类整理列清单
3 项财产卡编号序事先准备妥备盘点
4 项财务帐册应盘点前登记完毕关单：入库单领料单退料单固定资产转移单等装订成册（月）
(三) 盘点期间已收物资未办妥入帐手续应行分存放予标示
第六条 年中年终全面盘点
() 财务部门应报总理批准签发盘点通知负责召集部门盘点负责召开盘点协调会拟订盘点计划表通知关部门限期办理盘点工作
(二) 盘点期间紧急料外暂停收发料
(三) 年中年终盘点应采全面盘点方式确事情特殊法办理时应报总理核准改变方式进行
(四) 盘点应量采精确计量避免观目测方式项财物数量应确定继续进行项盘点更改
(五) 盘点物品时会点均应盘点实际盘点数详实记录盘点统计表项应核次误该表签字确认出入必需重点盘点完毕盘点应盘点统计表汇总编制盘存表式两联第联部门存第二联送财务部门供核算盘点盈亏金额
第七条 定期抽点
() 总办视实际需时指派员抽点财务部门报总理核准办理
(二) 盘点日期项目预先通知部门原
(三) 定期抽点应填列盘存表
第八条 盘点报告
() 部门应盘存表编制盘点盈亏报告表式三联填列差异原说明策送交财务部门汇总转总理审定第联送部门第二联财务部门存作调帐第三联转送总办
(二) 定期抽点应盘点星期盘点盈亏报告表呈报级审定年中年终盘点应财务部门盘点二星期盘点盈亏报告表呈报总理审定
(三) 盘点盈亏金额时仅列入处理科目年终时转入营业外收入营业外支出
第九条 现金票价证券盘点
() 现金银行存款票价证券等项目年中年终盘点时财务部门少月抽查次
(二) 现金票盘点应盘点日班未开展业务前日午结帐办理
(三) 盘点前应先现金存放处封锁核帐册开启会点员出纳员盘点
(四) 会点实际盘点数详细编制 现金(票)盘点报告表式两联双方签认确认
(五) 价证券等应核认定盘点实际盘点数详细编制 价证券盘点报告表
第十条 存货盘点
() 存货盘点月末日举行原
(二) 存货盘点原采全面盘点
第十条 注意事项
() 参加盘点工作盘点员身工作职责应准备事项必须深入解
(二) 盘点员盘点日律停止休假须时达指定工作点该组复盘报接受工作安排特殊原需代理应事先核准否旷工处理
(三) 盘点工作静态盘点原盘点开始应停止财物进出移动
(四) 盘点单报表遇修改处均须盘点员签认生效否应追究责
(五) 盘点数必须实际清点磅秤换算确实资料猜想数伪造数记录
(六) 盘点开始工作终期间组盘点员均受复盘指挥监督
(七) 盘点终组复盘盘报告核准始离开岗位
第十二条 盘点工作奖惩
() 盘点工作员办法规定切实遵办理表现优异者盘报部门理奖罚条例规定相应奖励
违反办法视违反情节轻重盘报部门理处理
第十三条 帐载错误处理
() 帐载数量漏帐记错算错未结帐帐面记载清者记帐员应视情节轻重相应处分
(二) 帐载数字涂改未盖章签章签证虚构数字等情况律部门理报总理处理
第十四条 赔偿处理
财物料理员保列情况者应报xxx总理赔偿相金额：
() 保财物盗卖掉换化公私等营私舞弊者
(二) 保财物未批准擅移转拨损坏报告者
(三) 未保责失致财物遭受窃损失盘亏者
第十五条 办法发布日起实施
xxxxxxxx
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第条 目
保证存货财产盘点正确性xxx盘点工作处理章遵循加强理员责达财产理目特制定办法
第二条 盘点范围
() 存货盘点：系指原料物料商品餐辅料工程材料零件保养材料等
(二) 财务盘点：系指现金票价证券
(三) 财产盘点：系指固定资产代保资产低值易耗品等盘点
1 固定资产：包括土建筑物机器设备运输设备生产器具等
2 代保资产：系供货商提供结帐物品
3 低值易耗品：购入价值达固定资产标准工具器具等
第三条 盘点方式
()年中年终盘点
1 存货：理部门采购部门会财务部门年(中)终时实施全面总清点次
2 财务：财务部会计员盘点
3 财产：部门会财务部门年(中)终时实施全面清点
(二)月末盘点
月末存货部门财务部实施全面清点次
第四条 员指派职责
() 总盘：总理命负责盘点工作总指挥督导盘点工作进行异常事项裁决
(二) 盘：部门理担负责实际盘点工作推动实施
(三) 盘点：部门指派负责点计数量
(四) 监盘：总办派担
(五) 会点：财务部门指派负责会点记录盘点分段核确实数工作
(六) 协盘：部门指派负责盘点时料品搬运整理工作
(七) 特定项目月盘点定期抽点盘点工作应设置盘点会点抽点职责
第五条 盘点前准备事项
() 盘点编组：财务部次盘点前事先盘点种类项目编排盘点员编组表交总理审定公布实施
(二) 部门应盘点工具预先准备妥需盘点表格财务部门准备
1 存货堆置应力求整齐集中分类
2 现金价证券等应类整理列清单
3 项财产卡编号序事先准备妥备盘点
4 项财务帐册应盘点前登记完毕关单：入库单领料单退料单固定资产转移单等装订成册（月）
(三) 盘点期间已收物资未办妥入帐手续应行分存放予标示
第六条 年中年终全面盘点
() 财务部门应报总理批准签发盘点通知负责召集部门盘点负责召开盘点协调会拟订盘点计划表通知关部门限期办理盘点工作
(二) 盘点期间紧急料外暂停收发料
(三) 年中年终盘点应采全面盘点方式确事情特殊法办理时应报总理核准改变方式进行
(四) 盘点应量采精确计量避免观目测方式项财物数量应确定继续进行项盘点更改
(五) 盘点物品时会点均应盘点实际盘点数详实记录盘点统计表项应核次误该表签字确认出入必需重点盘点完毕盘点应盘点统计表汇总编制盘存表式两联第联部门存第二联送财务部门供核算盘点盈亏金额
第七条 定期抽点
() 总办视实际需时指派员抽点财务部门报总理核准办理
(二) 盘点日期项目预先通知部门原
(三) 定期抽点应填列盘存表
第八条 盘点报告
() 部门应盘存表编制盘点盈亏报告表式三联填列差异原说明策送交财务部门汇总转总理审定第联送部门第二联财务部门存作调帐第三联转送总办
(二) 定期抽点应盘点星期盘点盈亏报告表呈报级审定年中年终盘点应财务部门盘点二星期盘点盈亏报告表呈报总理审定
(三) 盘点盈亏金额时仅列入处理科目年终时转入营业外收入营业外支出
第九条 现金票价证券盘点
() 现金银行存款票价证券等项目年中年终盘点时财务部门少月抽查次
(二) 现金票盘点应盘点日班未开展业务前日午结帐办理
(三) 盘点前应先现金存放处封锁核帐册开启会点员出纳员盘点
(四) 会点实际盘点数详细编制 现金(票)盘点报告表式两联双方签认确认
(五) 价证券等应核认定盘点实际盘点数详细编制 价证券盘点报告表
第十条 存货盘点
() 存货盘点月末日举行原
(二) 存货盘点原采全面盘点
第十条 注意事项
() 参加盘点工作盘点员身工作职责应准备事项必须深入解
(二) 盘点员盘点日律停止休假须时达指定工作点该组复盘报接受工作安排特殊原需代理应事先核准否旷工处理
(三) 盘点工作静态盘点原盘点开始应停止财物进出移动
(四) 盘点单报表遇修改处均须盘点员签认生效否应追究责
(五) 盘点数必须实际清点磅秤换算确实资料猜想数伪造数记录
(六) 盘点开始工作终期间组盘点员均受复盘指挥监督
(七) 盘点终组复盘盘报告核准始离开岗位
第十二条 盘点工作奖惩
() 盘点工作员办法规定切实遵办理表现优异者盘报部门理奖罚条例规定相应奖励
违反办法视违反情节轻重盘报部门理处理
第十三条 帐载错误处理
() 帐载数量漏帐记错算错未结帐帐面记载清者记帐员应视情节轻重相应处分
(二) 帐载数字涂改未盖章签章签证虚构数字等情况律部门理报总理处理
第十四条 赔偿处理
财物料理员保列情况者应报xxx总理赔偿相金额：
() 保财物盗卖掉换化公私等营私舞弊者
(二) 保财物未批准擅移转拨损坏报告者
(三) 未保责失致财物遭受窃损失盘亏者
第十五条 办法发布日起实施
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