电厂盘点制度
目
求存货盘点正确性盘点事物处理遵循加强理员责达财产理目特制定制度
二盘点范围
1存货盘点：系指原燃料物料零件保养材料外协加工料品
2财务盘点：系指现金票价证券租赁契约
3财产盘点：系指固定资产保资产保品等盘点言
⑴固定资产：包括土建筑物机电设备运输设备控制设备生产工器具等资支出购置者
⑵保资产：属固定资产性质费报支杂项设备
⑶保品：费购置者
三盘点方式
1．年中年终盘点
⑴存货：物控部门会财务部监察审计部门年（中）终时实施全面总清点次
⑵财务：财务部监察审计部盘点
⑶财产：部门会财务部门年（中）终时实施全面总清点次
2．月末盘点
月末存货部门财务部门实施全面清点次
3月份检查
监察审计部门财务部门会部门做机抽样盘点存点
四员指派职责
1．总盘：总理担负责盘点工作总指挥督导盘点工作进行
2．盘：部门担负责实际盘点工作推动实施
3．复盘：总理指派部门负责盘点监督责
4．盘点：财务部部门指派负责盘点记录数量
5．会点：财务部门指派（员足时间接部门支援）负责会点记录盘点分段核确认数工作
6．协点：部门指派负责盘点时料品搬运整理工作
7．特定项目月盘点定期抽点盘点工作应设置盘点会点抽点职责
8．监点：总理派员担
五盘点前准备事项
1．盘点编组：财务部门次盘点前事先盘点种类项目编排盘点员编组表呈总理核定公布实施
1)部门应盘点种类盘点具预先准备妥需盘点表格财务部门准备存货堆置应力求整齐集中分类置表示牌
2)现金价证券租赁契约等应类整理列清单
3)项财产卡编号序事先准备妥备盘点
4)项财务帐册应盘点前登记完毕特殊原法完成时应财审务门尚未入帐关单缴款单领料单退料单交运单收料单等利结存调整表式两联帐面数调整正确帐面结存数第二联财审部门存第联送部门
2．盘点期间已收料未办妥入帐手续原物料应行分存放予标示
六．年中年终全面盘点
1．财务部门应呈报总理核准签发盘点通知负责召集盘点负责召开盘点协调会拟定盘点计划表通关部门限期办理盘点工作
2．盘点期间紧急料外暂停收发料生产单位盘点期间需料领料材料移动必须标示出
3．年中年终盘点原应采取全面盘点方式确事情特殊法办理时应呈报总理核准改变方式进行
4．盘点应量采精确计算器避免观目测方式项财务数量应确定继续进行项盘点更改
5．盘点物品时会点均应盘点实际盘点数详实记录盘点统计表段应核次误者该表互相签名确认外该表编列流水号码存联备日核查出入者必须盘点盘点完毕盘点应盘点统记表汇总编制盘存表式两联第联部门存第二联送财审部门核算盘点赢亏金额
七．定期抽点
1．总理视实际须时指派员抽点：财审部门填具财务抽点通知单呈报总理核准办理
2．抽点日期项目预先通知部门原
3．盘点前应会计部门利结存调整表帐面数先行调整盘点前确认帐面结存数行盘点
4．定期抽点应填列盘存表
八．盘点报告
1．财务部门应盘存表编制盘点盈亏报告表式三联送部门填列差异原说明策送回财务部门汇总转呈总理签核第联送部门第三联转送总理室第二联财务部门存作帐项调整
2．定期抽点应盘点星期盘点盈亏报告表呈报总理核示年中年终盘点应财务部门盘店两星期盘点盈亏报告表呈报总理核示
3．盘盈亏金额时仅列入暂估科目年终时始净额转入期营业外收入盘点盈余营业外支出盘点亏损
九．现金票价证券盘点
1．现金银行存款票价证券租赁契约等项目年中年终盘点时应财务部门会监察审计部门盘点
2．现金票盘点应盘点日班未收支前日午结帐办理
3．盘点前应现金存放处封锁核帐册开启会点员员盘点
4．会点实际盘点数详实填列现金（票）盘点报告表式三联双方签认呈核第联部门存第二联财务部门存底三联送监察审计部
5．价证券项权证等应确实核认定动态：会点实际盘点数详实填列价
证券盘点报告表式三联双方签认呈核第联存部门第二联存财务部门第三联送审计部出入应呈报总理批示
十．存货盘点
1．存货盘点月末1日月1日举行原
2．存货原采取全面盘点需全面盘点实施困难者应呈报总理核准始改变盘点方式
十项目盘点
进货退回应盘点前办妥退货手续含验收列帐
十二注意事项
1．参加盘点工作员身工作职责应行准备事项必须深入解
2．盘点员盘点日律停止休假须提早达指定工作点该组复盘报接受工作安排特殊事情应觅妥代理事先报备核准否旷职处
3．盘点财物静态盘点原盘点开始应停止财物进出移动
4．盘点单报表栏位遇修改处均需盘点关员签认始生效否应查责
5．盘点数必须实际清点磅秤换算确实资料猜想数伪造数记录
6．盘点开始工作终期间组盘点员均受复盘指挥监督
7．盘点终组复盘盘报告核准始离开岗位
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求存货盘点正确性盘点事物处理遵循加强理员责达财产理目特制定制度
二盘点范围
1存货盘点：系指原燃料物料零件保养材料外协加工料品
2财务盘点：系指现金票价证券租赁契约
3财产盘点：系指固定资产保资产保品等盘点言
⑴固定资产：包括土建筑物机电设备运输设备控制设备生产工器具等资支出购置者
⑵保资产：属固定资产性质费报支杂项设备
⑶保品：费购置者
三盘点方式
1．年中年终盘点
⑴存货：物控部门会财务部监察审计部门年（中）终时实施全面总清点次
⑵财务：财务部监察审计部盘点
⑶财产：部门会财务部门年（中）终时实施全面总清点次
2．月末盘点
月末存货部门财务部门实施全面清点次
3月份检查
监察审计部门财务部门会部门做机抽样盘点存点
四员指派职责
1．总盘：总理担负责盘点工作总指挥督导盘点工作进行
2．盘：部门担负责实际盘点工作推动实施
3．复盘：总理指派部门负责盘点监督责
4．盘点：财务部部门指派负责盘点记录数量
5．会点：财务部门指派（员足时间接部门支援）负责会点记录盘点分段核确认数工作
6．协点：部门指派负责盘点时料品搬运整理工作
7．特定项目月盘点定期抽点盘点工作应设置盘点会点抽点职责
8．监点：总理派员担
五盘点前准备事项
1．盘点编组：财务部门次盘点前事先盘点种类项目编排盘点员编组表呈总理核定公布实施
1)部门应盘点种类盘点具预先准备妥需盘点表格财务部门准备存货堆置应力求整齐集中分类置表示牌
2)现金价证券租赁契约等应类整理列清单
3)项财产卡编号序事先准备妥备盘点
4)项财务帐册应盘点前登记完毕特殊原法完成时应财审务门尚未入帐关单缴款单领料单退料单交运单收料单等利结存调整表式两联帐面数调整正确帐面结存数第二联财审部门存第联送部门
2．盘点期间已收料未办妥入帐手续原物料应行分存放予标示
六．年中年终全面盘点
1．财务部门应呈报总理核准签发盘点通知负责召集盘点负责召开盘点协调会拟定盘点计划表通关部门限期办理盘点工作
2．盘点期间紧急料外暂停收发料生产单位盘点期间需料领料材料移动必须标示出
3．年中年终盘点原应采取全面盘点方式确事情特殊法办理时应呈报总理核准改变方式进行
4．盘点应量采精确计算器避免观目测方式项财务数量应确定继续进行项盘点更改
5．盘点物品时会点均应盘点实际盘点数详实记录盘点统计表段应核次误者该表互相签名确认外该表编列流水号码存联备日核查出入者必须盘点盘点完毕盘点应盘点统记表汇总编制盘存表式两联第联部门存第二联送财审部门核算盘点赢亏金额
七．定期抽点
1．总理视实际须时指派员抽点：财审部门填具财务抽点通知单呈报总理核准办理
2．抽点日期项目预先通知部门原
3．盘点前应会计部门利结存调整表帐面数先行调整盘点前确认帐面结存数行盘点
4．定期抽点应填列盘存表
八．盘点报告
1．财务部门应盘存表编制盘点盈亏报告表式三联送部门填列差异原说明策送回财务部门汇总转呈总理签核第联送部门第三联转送总理室第二联财务部门存作帐项调整
2．定期抽点应盘点星期盘点盈亏报告表呈报总理核示年中年终盘点应财务部门盘店两星期盘点盈亏报告表呈报总理核示
3．盘盈亏金额时仅列入暂估科目年终时始净额转入期营业外收入盘点盈余营业外支出盘点亏损
九．现金票价证券盘点
1．现金银行存款票价证券租赁契约等项目年中年终盘点时应财务部门会监察审计部门盘点
2．现金票盘点应盘点日班未收支前日午结帐办理
3．盘点前应现金存放处封锁核帐册开启会点员员盘点
4．会点实际盘点数详实填列现金（票）盘点报告表式三联双方签认呈核第联部门存第二联财务部门存底三联送监察审计部
5．价证券项权证等应确实核认定动态：会点实际盘点数详实填列价
证券盘点报告表式三联双方签认呈核第联存部门第二联存财务部门第三联送审计部出入应呈报总理批示
十．存货盘点
1．存货盘点月末1日月1日举行原
2．存货原采取全面盘点需全面盘点实施困难者应呈报总理核准始改变盘点方式
十项目盘点
进货退回应盘点前办妥退货手续含验收列帐
十二注意事项
1．参加盘点工作员身工作职责应行准备事项必须深入解
2．盘点员盘点日律停止休假须提早达指定工作点该组复盘报接受工作安排特殊事情应觅妥代理事先报备核准否旷职处
3．盘点财物静态盘点原盘点开始应停止财物进出移动
4．盘点单报表栏位遇修改处均需盘点关员签认始生效否应查责
5．盘点数必须实际清点磅秤换算确实资料猜想数伪造数记录
6．盘点开始工作终期间组盘点员均受复盘指挥监督
7．盘点终组复盘盘报告核准始离开岗位
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