加强公司财务理工作统部门报销程序规定提高财务理水现结合公司具体情况特制定制度
1款报销审批权限
11 公司员工工出差款报销部门理审签报公司
财务部门审核送公司总理批准方款报销
审签权限部门理须财务部门签留字样备案
12 员工出差应填写出差申请单(见附表1)规定程度报批财务部门预差旅费
13 员工出差返回填写差旅费报销单规定时间审批手续财务部门报销
2员工差旅费报销标准
21 员工出差分 长途 短途两种天返 短途出差时间天 长途
22 出差点区分1类区2类区港澳台区三种:
二类区:特区海北京广州等
类区:二类区外区
23 出差住宿费报销标准:(元天)
职务 类区 二类区 港澳台区
般员 首日 10080 首日 150120 总理批准
工程师级 首日 150130 首日 220170 400HKD
部门理级 首日 250200 首日 300250 500HKD
公司副总理级 250 300 600HKD
24 出差补助标准
241 员工短途出差视出勤享受出差补贴(深圳市外
短途出差享受15元餐伙食补贴)
242 长途出差补助标准:(元天)
职务 类区 二类区 港澳台区
般员 30 40 100HKD
工程师级 40 50 100HKD
部门理级 60 80 150HKD
公司副总理级 100 150 200HKD
25 员工出差交通报销标准
251员工出差坐交通工具:公司副总理领导坐
飞机软卧轮船二等舱部门理级:坐飞机软
卧硬卧轮船三等舱坐飞机需报总理批准坐
软卧仅限正职余员工坐火车硬卧轮船四等舱
坐飞机需报总理批准
252员工长途出差交通费理级(含)员陆路交通
费实报实销理级员原意坐出租
车特殊情况需坐出租车时需总理批准方
报销
253 员工市出差报销公交车票公交车票二
行外均连号特殊情况报销出租车票
3员工差旅费报销规定:
31 住宿费交通费规定标准执行超标付(
特殊情况需总理批准方报销)节约已
32 膳食费规定标准领取报销相关费
33 通讯费邮局证报销
34 交际费领导核定填写客餐报销单总理批准方报
销
35 短途出差享受住宿补助
36 出差员住宿费时住宿标准50领住宿补助
37 员工出差返回5工作日报销未规定时间报销
财务部门应月工资中扣回预差旅费报销时行支
付
38 超1月出差单假票符合规票财
务部门予报销
39 财务部权实出差费员工出差居住酒店直接查
询虚假行公司情节轻重处罚
4员工探亲路费规定
员工探亲费予报销采取补贴包干办法执行补贴标准详见员
工春节探亲休假理规定
5财务部门加强备金预付款项理监督
51 公司员工公款必须办理款申请单会计根容填写
齐全完整款申请单编制会计证会计出纳收款
必须付款证签字
52 公司预付款项必须根合协议办理付款申请单财务
审核报总理审签办理付款付款手续齐备会计
编制付款证付款
53 备金预付款必须列规定:
531 具规定途期限限额
532 规定期限费支出单财务部门报销现金
支票进行零星采购七天报销通银行汇款进行预付
款二十天报销
533 项支出原前款清款
534 违反规定途符合开支标准支出财务予报销
535 正理超规定期限未报销没款备
金超期时间三月收取资金占费日息万分
二三月年收取资金占费日息万分三
次月工资中扣回息
6原始证审核
项报销原始证部门理审签报财务审查合法性送公司总理批准
7原始证应具备容:
71 证名称
72 填制证日期
73 填制证单位名称填制姓名
74 办签名盖单
75 接受证单位名称
76 济业务容
77 数量单价金额
78 种发票收必须符合中华民国发票理办法
实施细规定外单位取原始证必须盖填制单
位公章取原始证必须填制员签名
盖单外开出原始证必须加盖单位公章中办理收
款业务加盖单位财务专单
8原始证技术性求:
81 填写金额原始证写写必须相符
82
购买实物原始证必须手续完备验收证明需入库
物资必须填写出入库验收单实物保员计划合
验收验收单填写实收数额签章需入库物资
办证签章外必须交实物保员员
进行验收证签章
83 支付款项原始证必须收款单位收款证明签字审批签字付款
84 职工公出差款必须附记账证收回款项时
应开收退原款
85 预付性汇款办填制付款申请单作原始证
汇款回单代
86 属现金发放性质原始证原应领取签名
委托代领代领签名代领须逐
签章通栏划括号签章
87 制原始证应设计科学格式规范计算清楚计提折旧
职工福利基金等列名称计提基数提取率提取额等
分配工资费时列分配标准分配率分配额
88 证容全字迹模糊清济业务身容符者
应予退回重新补正
9记账证容填制求:
91
证日期:般应实际受理济业务日期填列
92 证编号:应月编制然数列序
93 证摘:应简明扼真实反映济业务容含混
清简略
94 会计科目:应关规定设置
95 证金额:必须原始证相符
96 附原始证张数原始证相符
97 关员签名盖章:出纳会计交款必须相关会计
证签名盖章
98 会计员填制记账证时必须附容完备原始证
10制度指总理批准事项总理出差期间均董事长审批
11制度公司财务部制定负责解释
12制度××科技限公司董事会批准日起执行
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