财务报销制度
第章 总
第条 规范公司报销流程履行监督复核程序保证公司接受发票均符合税务相关规定避免获取合规票情况减少财务风险税务风险审计检查风险特制定制度
第二条 接受发票办接受发票应立执行流程进行复核：
1检查发票抬头否公司全称致
2检查发票否加盖发票专章印章否清晰
3检查发票日期书写否正确
4检查发票开具货物劳务名称明细否正确
5检查发票金额否正确
第三条 款项支付时果财务部发现支付审批单未规定相关责员签字批准发现款项审批范围符合协议中付款条件符合理解释权拒绝付款
第二章 支付审批
第四条 公司实行总理支笔审批制度分领导部门负责等相关员应严格审核公司项济业务发生审核严公司造成缺失关员应承担相应责
第五条 公司直接营活动超50000元支出外投资活动融资活动发生款项收支总理办公会审定通方执行
第六条 办审批事项直接责该事项承担直接责审批审批事项决策审批事项承担决策责审批事项应包括限办签名部门负责签署审核意见审批签署审批意见公司财务部门应根公司财务求做入账审核
第七条 公司固定资产购置调拨部门申请分领导审核呈报总理批准办公室办理(单件金额50000元需总理办公会研究决定)
第八条 公司项预付款项支付均济业务发生签订合约定执行业务部门理初审公司财务部复核公司总理审批支付超合约定支付预付款项应业务部门初审公司财务部审核总理办公会审批支付
第九条 日常费报销财务审批规定
1部门应严格控制费开支发生费支出部门理初审报公司财务部审核总理审批报销
2单项费支出5000元费支出申请公司副总理财务部相关部门负责讨决定单项费支出5000元费支出申请应公司总理审批实施
3公司组织型活动应制定详细费预算实施方案该方案公司分副总审核报公司总理审批财务部批准预算方案审核报销
第十条 涉员工薪资福利费事项财务审批规定
1年年初行政理部财务部参提出年度薪资福利方案报总理办公会通总理签发实施
2月发放时实施方案范围公司行政理部初审公司财务部审核公司总理审批支付
3公司员工福利发放公司行政理部提出方案公司财务部审核公司总理审批支付
第十条 外投资外担保财务审批规定
1公司外投资担保均统理
2公司投资运资金(含外投资收购出售资产资产抵押银行款外担保等)公司章程规定执行财务部门公司董事会股东会审议通决议公司总理审批实施
3公司年度资性购买资产出售资产业务实施金额占公司期审计总资产30需公司股东会审议通实施金额占公司期审计总资产30需公司董事会审议通具体事项相关决策程序履行完毕属部门制定详细实施方案公司财务部核准公司总理审批实施
第十二条 公司工程建设装修改造固定资产修理等建设性支出财务审批规定
1公司单项建设性支出20万元（含20万）项目需履行公开询价公开招标程序询价招标结果应提交公司董事会相应权限审批董事会审议通公司财务部审核公司总理审批实施
2 公司单项建设性支出10万（含10万）－20万元项目需履行公开询价程序询价结果应提交总理办公会相应权限审批总理办公会审议通公司财务部审核公司总理审批实施
3公司单项建设性支出10万元项目立项公司分领导审议相关资金支出公司财务部审核公司总理审批支付
第三章 类支出报销
第十三条 原始证
原始证包括外原始证制原始证中：
外原始证包括银行票税务发票等
1银行票包括现金支票存根转账支票存根网银行划转通知书等
2税务发票包括税务机关类发票销货清单
制原始证指种途样式报销附件
1费报销单费报销单记账证原始证公司部报销类日常费工资福利支出格式：
费报销单
途
金额（元）
备注
领导审批
合计
金额写：
原款：
应退余款
2差旅费报销单出差审批单差旅费报销单出差审批单专报销员工出差费格式：
出差审批单
出差时间
年 月 日 年 月 日
出差事
出差员
姓 名
部门
职务
合计
出差点
拟坐交通工具
□飞机 □火车 □轮船 □汽车
□单位车辆 □租车 □驾 □（请注明）
费预算
办
联系方式
部门负责意见
年 月 日
单位负责审批
年 月 日
差旅费报销单
姓名
职务
出差事
起日
止日
起讫点
项目
张数
金额
项目
张数
金额
机票
市交通费
火车票
伙食费
汽车费
住宿费
计
计
合计
（写） 万 仟 佰 拾 元 角 分
部门审核
财务审核
单位负责审核
3款审批单款审批单公司部职工款格式：
款审批单
款部门： 款方式： 转账 □ 现金 □
款途：
款金额：
写： 写：
预计款日期：
款：
日期：
部门负责意见
日期：
单位负责意见
日期：
4公务接审批单公务接审批单公司外接格式：
公务接审批单
宾单位
宾数
姓名职务
公务活动时间
口接部门
接时间
餐点
陪数
姓名
餐费
接部门意见
日期：
办公室意见
日期：
单位负责意见
日期：
5宗物资采购单宗物资采购单公司采购宗类物资格式：
物资采购（宗）审批单
部门名称
申请时间
申请姓名
采购事
申购物品名称
名称
型号
数量
部门负责审核意见
日期：
办公室审核意见
日期：
单位负责审批意见
日期：
6固定资产购置审批单固定资产购置审批单公司固定资产购置格式：
资产购置审批单
资产名称
途
部门
办
价位幅度
品牌型号
购置原
部门负责审核意见
日期：
办公室审核意见
日期：
单位负责审批意见
日期：
7型修缮审批单型修缮审批单公司型修缮项目格式：
型修缮审批单
维修部门
办
申请维修原
预计维修材料
预计维修费
部门负责审核意见
日期：
办公室审核意见
日期：
单位负责审批意见
日期：
第十四条 工资福利费支出
1费报销单
2工资发放表考勤表银行代发明细表银行回单
3社会保险费专发票社会保险费缴费申报表银行回单
4福利费发放表福利费发放申请报告相关合协议银行回单
第十五条 日常费支出
1费报销单
2税务发票银行回单
3采购清单相关合协议复印件
第十六条 差旅费支出
1差旅费审批单
2出差申请表
3城市间交通发票住宿费发票（附清单）
4款审批单
第十七条 公务接支出
1费报销单
2公务接审批单
3餐饮发票消费明细
第十八条 固定资产购置支出
1费报销单
2固定资产购置审批表
3资产购置发票资产明细清单
4相关合协议
5资产验收记录
6部决策程序（会议纪录询价记录等）
第十九条 型修缮支出
1费报销单
2型修缮审批表
3维修发票维修明细
4相关合协议
5竣工验收记录
6部决策程序（会议纪录询价记录等）
第二十条 支出
支出参第十五条日常费支出财务部规定准办理
第三章 支付流程
第二十条 支理规定支流程
1款理规定
11出差款：出差员审批出差申请表批准额度办理款出差返回 5 工作日办理报销款手续
12时款业务费周转金等款员应时报账周转金外款原允许跨月支
2款销账规定：
21款销账时应款申请单公司负责批准否财务员权拒绝销账
22款未者原次款逾期未支者转款工资中扣回
3款流程
31款规定填写款审批单注明款事款金额（写须完全致涂改）支票现金
32审批流程：办申请→部门理审核签字→财务理复核→总理审批→财务付款
第二十二条 基报销规定流程
1费报销般规定
11 报销必须取相应合法票发票背面办签名
12 填写报销单应注意：根费性质填写应单严格单求项目认真填写注明附件张数金额写须完全致（涂改）简述费容事
13 规定审批程序报批
2费报销般流程
报销整理报销单填写应费报销单→部门理审核签字→财务部门复核→总理审批→出纳处报销
第二十三条 差旅费报销规定流程
1 差旅费报销般规定：
11住宿费报销时必须提供住宿发票实际发生额未达住宿标准金额予补偿超出住宿标准部分员工行承担类区住宿费标准：
区域
标准（天）
淡季(16月1112月)
旺季(710月)
高层员
中层员
高层员
中层员
省类
450
330
280
560
420
330
省二类
350
260
180
450
350
260
省县（镇）
220
160
120
240
200
160
省外类
500
420
320
600
480
420
省外二类
480
400
360
550
460
380
省外县（镇）
220
160
120
240
200
160
12 实际出差天数计算交通工具出发时间返回时间准12：00 出发（ 12：00 前达）半天计12：00 前出发（ 12：00 达）天计
13伙食标准实行包干制天150元实际出差天数结算采额度实报销形式
14路桥费加油费车票款实报销
15出差时方接单位提供餐饮住宿交通工具等予报销相关费
2 差旅费报销流程：
21出差申请：拟出差员首先填写出差申请表详细注明出差点目行程安排交通工具预计差旅费项目等出差申请单总理批准
22购票：出差员持审批出差申请表行政部订票
23支差旅费：出差员审批出差申请表交财务部款理规定办理款手续出纳规定支付款项
24返回报销：出差员应回公司5工作日办理报销事宜根差旅费标准填写差旅费报销单部门理审核签字财务部审核签字总理审批
第二十四条 招费报销规定流程
1招费报销般规定：
11规范招费支出原安排招费支出确需安排需总理批准方报销招费
12招费应严格控制消费金额时严格控制陪餐数宾员高5陪餐员高2消费总金额高600元超出部分办行承担宾员高10陪餐员高4消费总金额高1200元超出部分办行承担
13午餐时禁止提供香烟酒水晚餐提供香烟提供单价高100元酒水应严格控制数量
2招费报销流程：
21提出申请：办填写招费申请单报部门理申核批准部门理报总理申批通
22财务审核：办执招费申请单餐发票消费明细财务部门进行审核审核误总理进行签批
23报销领款：审核财务部标准予报销
第二十五条 办公费低值易耗品等报销规定流程
1 办公费低值易耗品等般规定
11合理控制费支出类费公司行政部统理集中购置指定专负责
12 公司行政部根需求库存情况提出采购申请填写购置申请单报部门理核准总理审批
2 办公费低值易耗品报销流程：
21报销程序：办先填写费报销单日常费审批程序报批审批报销单原始单（包括结账票）交财务部日常费报销流程付款抵支
22费集：财务部月根行政部提供部门领金额统计表集核算部门相关费库存品作公费实际领时分摊
第二十六条 工薪福利支付流程
1月20日办公室月公司总理审批工资支付标准（含员变动额度变动扣款社会保险住房公积金等信息）转交财务部
2财务部根奖金表支付标准编制标准格式工资表
3工薪审批程序审批
4月 25 日财务部通银行代发形式支付工资
5月末前员工财务部领工资条工资卡资金进行核实
6 社会保险时工资支付流程工资支付流程
第二十七条 固定资产购置型修缮支出财务报销流程
1固定资产购置财务报销流程
11填写购置申请：填写资产购置申请单报批
12报销标准：相关合协议批准生效购置申请
13结账报销：
131资产验收（软件应安装调试）误办发票等资料办理出入库手续规定填写报销单（办发票背面签字附出入库单）
132资金支出规定审批程序审批
133财务部根审批报销单支票形式付款
134需提前款应款规定办理支手续 5 工作日办理报销手续
2型修缮支出财务报销流程
21类费般金额较部门理根实际需总理提交请示报告总理签署审核意见总理办公会研究决定通审批执行
22签订合：直接负责部门合作方签订正式合作合（合签订前公司相关部门进行审核合应注明付款方式等）
23办整理发票等资料填写费报销单（填写规范参日常费报销般规定） 审批程序审批：部门理审核签字→财务复核→总理审批财务部根审批报销单金额付款需提前款应款规定办理支手续 5 工作日办理报销手续
第二十八条 报销时间具体规定
协调公司外业务工作安排方便员工费报销公司财务部周四财务报销日月报销日该月 28 日便财务部集中时间月末结账该报销日停止财务报销
支业务受时间限制时办理
第二十九条 规定发布日起执行
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第章 总
第条 规范公司报销流程履行监督复核程序保证公司接受发票均符合税务相关规定避免获取合规票情况减少财务风险税务风险审计检查风险特制定制度
第二条 接受发票办接受发票应立执行流程进行复核：
1检查发票抬头否公司全称致
2检查发票否加盖发票专章印章否清晰
3检查发票日期书写否正确
4检查发票开具货物劳务名称明细否正确
5检查发票金额否正确
第三条 款项支付时果财务部发现支付审批单未规定相关责员签字批准发现款项审批范围符合协议中付款条件符合理解释权拒绝付款
第二章 支付审批
第四条 公司实行总理支笔审批制度分领导部门负责等相关员应严格审核公司项济业务发生审核严公司造成缺失关员应承担相应责
第五条 公司直接营活动超50000元支出外投资活动融资活动发生款项收支总理办公会审定通方执行
第六条 办审批事项直接责该事项承担直接责审批审批事项决策审批事项承担决策责审批事项应包括限办签名部门负责签署审核意见审批签署审批意见公司财务部门应根公司财务求做入账审核
第七条 公司固定资产购置调拨部门申请分领导审核呈报总理批准办公室办理(单件金额50000元需总理办公会研究决定)
第八条 公司项预付款项支付均济业务发生签订合约定执行业务部门理初审公司财务部复核公司总理审批支付超合约定支付预付款项应业务部门初审公司财务部审核总理办公会审批支付
第九条 日常费报销财务审批规定
1部门应严格控制费开支发生费支出部门理初审报公司财务部审核总理审批报销
2单项费支出5000元费支出申请公司副总理财务部相关部门负责讨决定单项费支出5000元费支出申请应公司总理审批实施
3公司组织型活动应制定详细费预算实施方案该方案公司分副总审核报公司总理审批财务部批准预算方案审核报销
第十条 涉员工薪资福利费事项财务审批规定
1年年初行政理部财务部参提出年度薪资福利方案报总理办公会通总理签发实施
2月发放时实施方案范围公司行政理部初审公司财务部审核公司总理审批支付
3公司员工福利发放公司行政理部提出方案公司财务部审核公司总理审批支付
第十条 外投资外担保财务审批规定
1公司外投资担保均统理
2公司投资运资金(含外投资收购出售资产资产抵押银行款外担保等)公司章程规定执行财务部门公司董事会股东会审议通决议公司总理审批实施
3公司年度资性购买资产出售资产业务实施金额占公司期审计总资产30需公司股东会审议通实施金额占公司期审计总资产30需公司董事会审议通具体事项相关决策程序履行完毕属部门制定详细实施方案公司财务部核准公司总理审批实施
第十二条 公司工程建设装修改造固定资产修理等建设性支出财务审批规定
1公司单项建设性支出20万元（含20万）项目需履行公开询价公开招标程序询价招标结果应提交公司董事会相应权限审批董事会审议通公司财务部审核公司总理审批实施
2 公司单项建设性支出10万（含10万）－20万元项目需履行公开询价程序询价结果应提交总理办公会相应权限审批总理办公会审议通公司财务部审核公司总理审批实施
3公司单项建设性支出10万元项目立项公司分领导审议相关资金支出公司财务部审核公司总理审批支付
第三章 类支出报销
第十三条 原始证
原始证包括外原始证制原始证中：
外原始证包括银行票税务发票等
1银行票包括现金支票存根转账支票存根网银行划转通知书等
2税务发票包括税务机关类发票销货清单
制原始证指种途样式报销附件
1费报销单费报销单记账证原始证公司部报销类日常费工资福利支出格式：
费报销单
途
金额（元）
备注
领导审批
合计
金额写：
原款：
应退余款
2差旅费报销单出差审批单差旅费报销单出差审批单专报销员工出差费格式：
出差审批单
出差时间
年 月 日 年 月 日
出差事
出差员
姓 名
部门
职务
合计
出差点
拟坐交通工具
□飞机 □火车 □轮船 □汽车
□单位车辆 □租车 □驾 □（请注明）
费预算
办
联系方式
部门负责意见
年 月 日
单位负责审批
年 月 日
差旅费报销单
姓名
职务
出差事
起日
止日
起讫点
项目
张数
金额
项目
张数
金额
机票
市交通费
火车票
伙食费
汽车费
住宿费
计
计
合计
（写） 万 仟 佰 拾 元 角 分
部门审核
财务审核
单位负责审核
3款审批单款审批单公司部职工款格式：
款审批单
款部门： 款方式： 转账 □ 现金 □
款途：
款金额：
写： 写：
预计款日期：
款：
日期：
部门负责意见
日期：
单位负责意见
日期：
4公务接审批单公务接审批单公司外接格式：
公务接审批单
宾单位
宾数
姓名职务
公务活动时间
口接部门
接时间
餐点
陪数
姓名
餐费
接部门意见
日期：
办公室意见
日期：
单位负责意见
日期：
5宗物资采购单宗物资采购单公司采购宗类物资格式：
物资采购（宗）审批单
部门名称
申请时间
申请姓名
采购事
申购物品名称
名称
型号
数量
部门负责审核意见
日期：
办公室审核意见
日期：
单位负责审批意见
日期：
6固定资产购置审批单固定资产购置审批单公司固定资产购置格式：
资产购置审批单
资产名称
途
部门
办
价位幅度
品牌型号
购置原
部门负责审核意见
日期：
办公室审核意见
日期：
单位负责审批意见
日期：
7型修缮审批单型修缮审批单公司型修缮项目格式：
型修缮审批单
维修部门
办
申请维修原
预计维修材料
预计维修费
部门负责审核意见
日期：
办公室审核意见
日期：
单位负责审批意见
日期：
第十四条 工资福利费支出
1费报销单
2工资发放表考勤表银行代发明细表银行回单
3社会保险费专发票社会保险费缴费申报表银行回单
4福利费发放表福利费发放申请报告相关合协议银行回单
第十五条 日常费支出
1费报销单
2税务发票银行回单
3采购清单相关合协议复印件
第十六条 差旅费支出
1差旅费审批单
2出差申请表
3城市间交通发票住宿费发票（附清单）
4款审批单
第十七条 公务接支出
1费报销单
2公务接审批单
3餐饮发票消费明细
第十八条 固定资产购置支出
1费报销单
2固定资产购置审批表
3资产购置发票资产明细清单
4相关合协议
5资产验收记录
6部决策程序（会议纪录询价记录等）
第十九条 型修缮支出
1费报销单
2型修缮审批表
3维修发票维修明细
4相关合协议
5竣工验收记录
6部决策程序（会议纪录询价记录等）
第二十条 支出
支出参第十五条日常费支出财务部规定准办理
第三章 支付流程
第二十条 支理规定支流程
1款理规定
11出差款：出差员审批出差申请表批准额度办理款出差返回 5 工作日办理报销款手续
12时款业务费周转金等款员应时报账周转金外款原允许跨月支
2款销账规定：
21款销账时应款申请单公司负责批准否财务员权拒绝销账
22款未者原次款逾期未支者转款工资中扣回
3款流程
31款规定填写款审批单注明款事款金额（写须完全致涂改）支票现金
32审批流程：办申请→部门理审核签字→财务理复核→总理审批→财务付款
第二十二条 基报销规定流程
1费报销般规定
11 报销必须取相应合法票发票背面办签名
12 填写报销单应注意：根费性质填写应单严格单求项目认真填写注明附件张数金额写须完全致（涂改）简述费容事
13 规定审批程序报批
2费报销般流程
报销整理报销单填写应费报销单→部门理审核签字→财务部门复核→总理审批→出纳处报销
第二十三条 差旅费报销规定流程
1 差旅费报销般规定：
11住宿费报销时必须提供住宿发票实际发生额未达住宿标准金额予补偿超出住宿标准部分员工行承担类区住宿费标准：
区域
标准（天）
淡季(16月1112月)
旺季(710月)
高层员
中层员
高层员
中层员
省类
450
330
280
560
420
330
省二类
350
260
180
450
350
260
省县（镇）
220
160
120
240
200
160
省外类
500
420
320
600
480
420
省外二类
480
400
360
550
460
380
省外县（镇）
220
160
120
240
200
160
12 实际出差天数计算交通工具出发时间返回时间准12：00 出发（ 12：00 前达）半天计12：00 前出发（ 12：00 达）天计
13伙食标准实行包干制天150元实际出差天数结算采额度实报销形式
14路桥费加油费车票款实报销
15出差时方接单位提供餐饮住宿交通工具等予报销相关费
2 差旅费报销流程：
21出差申请：拟出差员首先填写出差申请表详细注明出差点目行程安排交通工具预计差旅费项目等出差申请单总理批准
22购票：出差员持审批出差申请表行政部订票
23支差旅费：出差员审批出差申请表交财务部款理规定办理款手续出纳规定支付款项
24返回报销：出差员应回公司5工作日办理报销事宜根差旅费标准填写差旅费报销单部门理审核签字财务部审核签字总理审批
第二十四条 招费报销规定流程
1招费报销般规定：
11规范招费支出原安排招费支出确需安排需总理批准方报销招费
12招费应严格控制消费金额时严格控制陪餐数宾员高5陪餐员高2消费总金额高600元超出部分办行承担宾员高10陪餐员高4消费总金额高1200元超出部分办行承担
13午餐时禁止提供香烟酒水晚餐提供香烟提供单价高100元酒水应严格控制数量
2招费报销流程：
21提出申请：办填写招费申请单报部门理申核批准部门理报总理申批通
22财务审核：办执招费申请单餐发票消费明细财务部门进行审核审核误总理进行签批
23报销领款：审核财务部标准予报销
第二十五条 办公费低值易耗品等报销规定流程
1 办公费低值易耗品等般规定
11合理控制费支出类费公司行政部统理集中购置指定专负责
12 公司行政部根需求库存情况提出采购申请填写购置申请单报部门理核准总理审批
2 办公费低值易耗品报销流程：
21报销程序：办先填写费报销单日常费审批程序报批审批报销单原始单（包括结账票）交财务部日常费报销流程付款抵支
22费集：财务部月根行政部提供部门领金额统计表集核算部门相关费库存品作公费实际领时分摊
第二十六条 工薪福利支付流程
1月20日办公室月公司总理审批工资支付标准（含员变动额度变动扣款社会保险住房公积金等信息）转交财务部
2财务部根奖金表支付标准编制标准格式工资表
3工薪审批程序审批
4月 25 日财务部通银行代发形式支付工资
5月末前员工财务部领工资条工资卡资金进行核实
6 社会保险时工资支付流程工资支付流程
第二十七条 固定资产购置型修缮支出财务报销流程
1固定资产购置财务报销流程
11填写购置申请：填写资产购置申请单报批
12报销标准：相关合协议批准生效购置申请
13结账报销：
131资产验收（软件应安装调试）误办发票等资料办理出入库手续规定填写报销单（办发票背面签字附出入库单）
132资金支出规定审批程序审批
133财务部根审批报销单支票形式付款
134需提前款应款规定办理支手续 5 工作日办理报销手续
2型修缮支出财务报销流程
21类费般金额较部门理根实际需总理提交请示报告总理签署审核意见总理办公会研究决定通审批执行
22签订合：直接负责部门合作方签订正式合作合（合签订前公司相关部门进行审核合应注明付款方式等）
23办整理发票等资料填写费报销单（填写规范参日常费报销般规定） 审批程序审批：部门理审核签字→财务复核→总理审批财务部根审批报销单金额付款需提前款应款规定办理支手续 5 工作日办理报销手续
第二十八条 报销时间具体规定
协调公司外业务工作安排方便员工费报销公司财务部周四财务报销日月报销日该月 28 日便财务部集中时间月末结账该报销日停止财务报销
支业务受时间限制时办理
第二十九条 规定发布日起执行
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