出纳作业处理准
第条 处理程序包括现金银行存款收入支出等作业
第二条 便零星支付起见设零金采定额制额度总理核定零金出纳
第三条 零款项支付零金保员支付证明单付款项支付证明单否符合规定零金保员应负责审核
第四条 零金拨补应零金保员填零金补充申请单二份份存份检支出证呈会计部门请款
第五条 零金外公司切支付会计部门根原始证编制支出传票办理审核呈总理核定支付
第六条 公司出纳根会计部门编制总理核准支出传票办理现金票支付登记移转
第七条 零金外支出证应会计部门严格审核容金额否实际相符领款印鉴否相符疑问应先查询始支付
第八条 次支付未超新台币1000元者径零金支付外余律开抬头划线支票支付
第九条 出纳员项货款费支付应支票现金交付受款厂商公司员代领特殊原必需公司员代领者需总理核准
第十条 公司切支付应处理妥善传票证求先行支付补手续者均应予拒绝
第十条 支付款项应传票加盖领款印鉴付讫加盖付讫日期手戳记 第十二条 公司支付款项付款程序悉列步骤办理
()原始证审核：
1购工程发包款：应根统发票普通证收货物器材验收单附请购单关单位签章证明核准始送交会计部门开具传票
2预付暂付款项：应根合核准文件总办单位填具请款单注明合文件字号呈报核准送交会计部门开具传票
3般费：应根发票收部证关签章证明核准始送交会计部门开具传票
(二)会计证核准：
1会计部门应根原始证开具传票
2会计部门开具传票时应先审核原始证否符合税务法令公司规定手续
3传票总理核准送交会计部门转出纳办理支付工作
第十三条 关船务运费外汇结汇款栈租项费等支出款应填具请款单检附输入许证影送交会计部门预付暂付方式制票转出纳办理支付 前款项办员直接出纳签收惟必须支付7日会计部门办理转手续
第十四条 公司项支出付款日期：
()国采购货品付款月25日付款次(星期日例假日延)原始证核准付款日前5日送达会计部门者限
(二)般费付款：常发生费前项期限办理部员工费天支付原始证齐全核准者限
(三)薪工资付款：
1职员月10日
2作业员：分10日25日两次
特殊情况需提前支付者办部门行签呈转呈总理批准予支付 第十五条 会计部门支付款项扣缴情事时应代扣款项次月10日前填具政府规定报缴书公库缴纳影份附传票扣缴税款免扣缴应申报情事者会计部门应次年元月底前填具政府规定单稽征机关申报正副交纳税义务
第十六条 薪工资支付应总务事单位根考勤表编制薪工表付款期限前日送交会计部门
第十七条 业务部门收货款应中收货款解缴出纳出纳应解缴证送交会计部门编制传票
第十八条 便办理薪资扣缴申报起见公司职工应年度开始月新进员报时填报薪资受领扶养亲属申报表会计部门收执作税扣缴申报会计部门应职工付薪工资扣缴情况填载类收入扣缴资料登记表作日扣缴申报
第十九条 法应扣缴税款法应贴印花税票办员疏忽发生漏扣漏报漏贴短扣短报短贴等情事致遭受处罚者劳工保险费滞缴情事滞纳金罚金应办员直属负责赔偿
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出纳作业处理准
第条 处理程序包括现金银行存款收入支出等作业
第二条 便零星支付起见设零金采定额制额度总理核定零金出纳
第三条 零款项支付零金保员支付证明单付款项支付证明单否符合规定零金保员应负责审核
第四条 零金拨补应零金保员填零金补充申请单二份份存份检支出证呈会计部门请款
第五条 零金外公司切支付会计部门根原始证编制支出传票办理审核呈总理核定支付
第六条 公司出纳根会计部门编制总理核准支出传票办理现金票支付登记移转
第七条 零金外支出证应会计部门严格审核容金额否实际相符领款印鉴否相符疑问应先查询始支付
第八条 次支付未超新台币1000元者径零金支付外余律开抬头划线支票支付
第九条 出纳员项货款费支付应支票现金交付受款厂商公司员代领特殊原必需公司员代领者需总理核准
第十条 公司切支付应处理妥善传票证求先行支付补手续者均应予拒绝
第十条 支付款项应传票加盖领款印鉴付讫加盖付讫日期手戳记 第十二条 公司支付款项付款程序悉列步骤办理
()原始证审核：
1购工程发包款：应根统发票普通证收货物器材验收单附请购单关单位签章证明核准始送交会计部门开具传票
2预付暂付款项：应根合核准文件总办单位填具请款单注明合文件字号呈报核准送交会计部门开具传票
3般费：应根发票收部证关签章证明核准始送交会计部门开具传票
(二)会计证核准：
1会计部门应根原始证开具传票
2会计部门开具传票时应先审核原始证否符合税务法令公司规定手续
3传票总理核准送交会计部门转出纳办理支付工作
第十三条 关船务运费外汇结汇款栈租项费等支出款应填具请款单检附输入许证影送交会计部门预付暂付方式制票转出纳办理支付 前款项办员直接出纳签收惟必须支付7日会计部门办理转手续
第十四条 公司项支出付款日期：
()国采购货品付款月25日付款次(星期日例假日延)原始证核准付款日前5日送达会计部门者限
(二)般费付款：常发生费前项期限办理部员工费天支付原始证齐全核准者限
(三)薪工资付款：
1职员月10日
2作业员：分10日25日两次
特殊情况需提前支付者办部门行签呈转呈总理批准予支付 第十五条 会计部门支付款项扣缴情事时应代扣款项次月10日前填具政府规定报缴书公库缴纳影份附传票扣缴税款免扣缴应申报情事者会计部门应次年元月底前填具政府规定单稽征机关申报正副交纳税义务
第十六条 薪工资支付应总务事单位根考勤表编制薪工表付款期限前日送交会计部门
第十七条 业务部门收货款应中收货款解缴出纳出纳应解缴证送交会计部门编制传票
第十八条 便办理薪资扣缴申报起见公司职工应年度开始月新进员报时填报薪资受领扶养亲属申报表会计部门收执作税扣缴申报会计部门应职工付薪工资扣缴情况填载类收入扣缴资料登记表作日扣缴申报
第十九条 法应扣缴税款法应贴印花税票办员疏忽发生漏扣漏报漏贴短扣短报短贴等情事致遭受处罚者劳工保险费滞缴情事滞纳金罚金应办员直属负责赔偿
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