21或有损失-审计程序表

表4－76　 索引号：
（审计机关名称）
损失审计程序表
审计期间＿＿＿＿
项目名称：
项目执行单位：
审 计 程 序
执行情况说明
工作底稿
索引号
1． 项目单位理局询问确定评价控制损失关方针政策工作程序
　　2．项目单位索取列事项说明评价：
　　（1）项目单位理局书面声明保证已关会计准会计制度规定全部损失做反映
　　（2）项目单位现存关损失全部文件证
　　（3）项目单位银行间函件查找应收账款抵票背书债务担保
　　3．项目单位法律顾问律师进行函证获取法律顾问律师财务报表日已存复函日期间发生法律费通复核发票说明检查否存没揭示损失
　　4．审计单位解结账日已存结账日发生重法律诉讼
　　5．项目单位索取关损失事项声明书
　　6．检查损失事项否已财务报表财务报表说明中进行恰分类充分揭示






审计员： 审计日期： 复核员： 复核日期：
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