事业单位2019财务审计查报告范文（单位）
次事业单位财务检查工作目前止单位区县分进行查部门组织力量进行重点检查完全统计中70左右单位存着程度违反财纪律问题违纪金额达三百二十万元
次检查中数单位态度积极少单位领导亲持研究部署发动群众分析财务理收支中问题组织财会部门深入基层进行检查时提出处理意见市教育局发动属单位查外财务部门属单位全部进行检查工作较深入少数单位进展缓慢工作动敷衍塞责单位甚弄虚作假欺瞒现单位正整理汇总查情况进行处理工作检查结果行政事业单位财务理工作流理水适应形势发展需加正风影响违反财纪律现象断出现情况较严重表现：
种种手段化公私者损公肥私
年事业费然较紧张关方面挤出钱举办群众急需事业单位事业作谋利手段：学办学前班利余员设备开展学前教
育群众解决顾忧措施学校办成集体班集体幼园标准收费增加收费家长单位报销国办幼园出现议价班体育场出现私分旱冰场收入市政工程队工程款存街道服务队然套取现金街道服务队中提取15手续费工程队余部分种种名义分职工
二滥发衣料工作服
单位行提高发放工作服标准质量单位根应发放工作服私发化纤服装毛料服装塘沽区十二幼园市民政府关检查处理滥发服装文件发布抢发毛料服装
三巧立名目滥发奖金补助津贴实物
行政事业单位奖金发放办法市民政府已明确规定单位规定执行巧立名目发放种奖金补助津贴实物：寒假奖暑假奖学期奖节日奖子女教育补助岗位津贴计划生育手术补助等单位收入入帐造假帐办法私分公款中学行政预算福利基金次转工会然工会活动费名义分职工行政单位财务查双篇报告发放实物品种躺椅电镀椅棉衣雨衣蚊帐铝锅保温瓶书包茶叶酱牛肉熏鸡肚火腿肠奶粉罐头等乱发实物资金源勤工俭学收入办业余学校补班学杂费收入
预算外资金
四公费旅游
出差机会游山玩水种名义外出参观完全统计检查出公费旅游千二百起单位组织公费旅游时没参加旅游员发旅游补助费
五私设钱柜
单位采取收入入帐私提高收费标准虚列开支等办法截留公款私设钱柜名义存入银行类问题预算外收入单位
六乱摊派乱收费牟取非法收入
单位便提高收费标准费应该统报销单位报销国办学校业余班便提高收费业余学校学期收费三十元学校教室间教室月收租金五十元
七事业费搞基建设前级行政事业费较紧张单位常反映费困难单位费搞基建设市体委体育费盖职工宿舍宝坻县教育局教育事业费局里盖办公室开支四万元
八帐目清理混乱次财务检查情况基层财务理力量十分薄弱帐目清理混乱现象违法乱纪甚贪污盗窃造成机四
述问题数单位重视时国务院市民政府指示精神进行处理红桥区河西区分区委区政府区纪检筹备组持选择典型案例召开处理会维护财纪律教育群众改进理取良效果单位持观态度全国盘棋思想出发乱发奖金实物作群众点实惠钱柜类作权违反财纪律问题积极处理甚已明确处理办法考虑折扣情况必须严肃
首先单位领导责者动承担责负责查明事情真象产生原认真进行检查中吸取验教训提出改进方案财务理整顿事业引正常发展轨道时检查中发现问题严肃认真进行处理搞例中央国务院市民政府关部门规定着查出宽检查出严动检查宽弄虚做假隐瞒报严认识明确违犯制度宽明知犯严精神般原分处理：
属非法牟取收入级财政没收交库立章法规定标准立停止执行
二滥发衣料厂服问题必须市民政府办公厅津政办发文件求严格执行准委托商店合谋弄虚作假采取作价处理办法
三奖金津贴补助应市民政府规定关标准执行乱发实物奖金补助原应退回考虑单位具体情况顾职工偿力采取分期扣回酌情减免部份办法单位领导干部责者必须全部扣回扣回期限迟超九八四年年底具体扣办法单位提出意见隶属关系报部门批准
四私设钱柜市民政府关规定进行清理切公款必须规定入帐属划预算预算外应划回预算属规定应列入预算外理应规定途名义方式私设钱柜律追回交财政部门
五区县局已属单位违纪问题做处理决定述意见没原出入般原处理决定办理单位次财务检查中发现问题处理情况应写出书面报告连附表汇总报
报告妥请批转关单位执行
事业单位财务审计查报告推荐
进步建立健全惩治预防腐败体系切实加强权力运行监督制约源头预防腐败现象发生县粮食局根3月14日全省严格资金理防范资金风险电视电话会议精神县纪检关严格资金理防范资金风险求进行认真查现总结
()严格章操作坚持三关落实三制严项目申报关实行公示制严项目实施关实行监督制严项目验收关实行验收制实行阳光操作杜绝违规违纪现象发生确保资金理位资金支出严格审核防止资金风险事件发生
(二)加监力度进步做资金规范理县粮食局切实加强权力运行监督制约加强民集中制原重重点工
程实行集体研究决定防止手说算单位领导干部组织求坚持做四直接分效防止腐败现象发生时结合股室职责查找风险点干部职工结合工作职责廉政准员义务认真查找思想道德岗位职责行程外部环境四类风险点二结合粮食局工作职责制度机制行程认真查找班子存廉政风险点三结合股室工作职责制度机制行程认真查找股室存风险点实行权力监督实行财务公开强化资金安全理效堵塞漏洞制度机制促进单位资金理走规范化年县粮食局审计等部门次审计资金理末出现风险
(三)切实加强领导组织成立精干查领导组3月8日县粮食局专门召开政联席会议研究成立领导组抽调财务纪检审计业务骨干充实领导组
(四)加强督查检查加强资金理力度半年县粮食局组织员资金支出进行检查找出问题进行整改防止资金理脱位赌博等良行径发现予纪律处分时全体干部员加强思想教育认真组织学贯彻廉政准章组织观警示教育片觉守职业道德筑牢拒腐防变思想防线年全局干职工没出现参牌赌博等良
行
事业单位财务审计查报告热门
整改活动开展情况
公司根贵局发[xxxx]关深圳辖区市公司全面深入开展规范财务会计基础工作专项活动通知(简称通知)求调查问卷常见问题中相关具体问题描述司xxxx年11 月20 日前开展第阶段查工作认真分析查中发现问题确定具体整改期限明确整改责财务查报告写深圳证监局走访程中提出问题已严格求整改相关问题整改中咨询公司外聘会计师事务意见建议次整改会议邮件现场检查等形式督促进整改进度落实整改情况
二 查发现问题整改情况
根通知目标求公司财务会计基础工作应达求
()公司应建立符合规定适应公司身发展财务理
组织架构做岗位职责清晰授权明确合理相容职务相互分离相互制约财务会计员具备相关专业知识专业技具备会计业资格公司财务会计员续教育制度性安排
(二)公司应根相关法律法规规定建立健全符合公司
身营特点财务理会计核算制度体系断予完善明确制度制定修订流程应履行决策程序制度中应包含责追究条款需进行责追究范围责认定具体标准处罚措施责追究机构程序等做出明确规定责追究应绩效考核挂钩
公司应建立财务会计相关负责理制度财务负责会计机构负责职条件职责权限考核等做出规定财务会计相关负责理制度应公司董事会审议批准
(三)公司应加强财务信息系统建设理保证财务信息系统独立性控股股东实际控制财务信息系统控股股东实际控制提供够查询修改公司财务信息系统权限公司财务信息系统应符合会计电算化相关规定求满足公司实际需公司应加强财务信息系统户权限理
(四)公司应加强会计核算基础工作规范性证填制符合求会计档案档时保安全应切实提高会计核算财务信息披露水独立编制合财务报表报表附注应根企业会计准相关规定结合公司处行业特征身生产营特点制定明确恰会计政策财务报表附注中详细披露企业会计准中原性规定代公司会计政策
根述通知求()查中托财务理组织架构明确岗位职责优化工作流程根岗位业务变化时进行修订更新集团公司会计员基情况进行统计解会计员否具备业资格xxxx年12 月份公司组织安排财务部门2011 年度教育训练计划
根述通知求(二)查中公司根 深圳证券交易股票市规中华民国会计法企业会计准会计基础工作规范会计电算化理办法会计档案理办法企业部控制基规范等相关法律法规公司章程规定具体制定公司部相关制度具体业务实施细财务负责制度等次整改中补充完善会计员继续教育理制度会计档案理办法等制度
根述通知求(三)查中公司规模急速发展营模式断创新流程操作更新加快财务信息系统方面已加强建设理公司erp 系统已升级友890 版员操作权限信息部严格控制职责分明适应公司发展需公司已增加费预算模块采友软件中集团预算应模式包括深圳苏州南昌预算业务报销该模式进行理预算理设定预算表编制预算控制分析日常报销业务均集团模式统进行种模式利集团集中控够独立部署预算报销 it 系统利进行日常维护风险理合理模块设备工程维修租赁等型资产合签订付款等全部流程erp 系统中理固定资产请购单采系统印代手工单极方便公司资产合理网报销委外加工力资源工资系统供应商理台等模块模块已陆续投入
针查中发现问题具体整改情况
1 财务员机构设置基情况
存问题财务部分员暂未取会计业资格证
整改措施根会计法会计条例中会计员资格相关规定会计条例中第十条取会计业资格证书
员方事会计工作求公司集团公司会计员基情况进行统计审查会计员业资格通知未取会计证员周期考取事部门作续财务员招聘录条件
整改结果未取会计证员201*年6 月份深圳财政局会计证资格考试报名期间考取12 月参加财会电算化考试预计年底取会计业资格证书
2 会计核算基础工作规范性情况
存问题合范围定期账月次明细账核核正确未结果签字确认
整改措施进步明确规范会计员岗位职责完善账手续次财务会计基础工作查日起销售会计已月时苏州南昌子公司账次月10 号前完成账工作双方签章确认现已遵执行
整改结果xxxx年11 月起销售会计已部账双方签章确认续持续监督执行
3 资金理控制情况
存问题
(1)出纳员获取部分银行未实施快递派送银行帐单(2)部分银行存款余额调节表未复核
整改措施
(1)明确出纳岗位工作职责加强出纳工作理更换会计员银行索取银行帐单做相互牵制明确责
(2)监督检查银行存款余额调节表签批手续完整指定专复核账户银行存款余额调节表完成银行存款余额调节表统填制汇总表核银行存款明细科目防相关表档遗漏
整改结果
(1)出纳员银行获取银行账单已整改安排财务部会计员银行索取银行帐单
(2)部分银行存款余额调节表未专复核已整改资金部负
责复核签名确认
4企业财务理制度建设执行情况
存问题公司财务制度体系建设完善相关制度没更新存部分已执行工作流程没形成书面制度文件
整改措施公司企业会计制度企业会计准企业部控制基规范等相关法律法规结合公司业务特点完善相关财务理制度已实际执行制度书面固化根公司业务发展变化时修订更新相关制度
整改结果现已补充部分制度会计员继续教育理制度会计档案理办法等续实补充修订进步完善公司制度建设严格遵执行
5母公司子公司财务理控制情况
存问题公司子公司资金情况进行定期财务审计专项检查财务审计检查资料尚未形成明确固定制度控制
整改措施发布公司相关审计财务检查工作规范制度续
子公司检查结果形成书面报告材料子公司财务员录晋升调动均通母公司集团财务中心审核报母公司总理批准执行子公司营支出须母公司进行审批子公司填写申请审批转深圳财务中心进行审批董事长批准母公司资金部负责子公司日常资金进行监控理子公司日发银行现金日报表母公司资金部负责负责根资金申请情况邮件指令补充收付款需资金
整改结果公司制定发布 部审计制度子公司专项检查结果出具书面部审计检查报告材料通整改进步加强巡检工作理规范员招聘流程切实履行资金审批权限断提升财务审计检查工作效率保证公司资产安全
三证监局走访提出问题整改情况
深圳证监局xxxx年12 月份公司现场走访检查关财务制度资金理财务核算部控制信息系统等相关方面问题针证监局提出问题公司求已全部整改取良效果现整改情况报告
1 关票理问题
存问题支票理登记领记录齐全规范领记录未登记购买记录
整改措施建立票理登记台账严格登记购买支票日期数量支票号码签收单位等票信息
整改结果票理整改中已求改正严格票理完善台账登记容遵执行
2 现金日记账银行日记账登记问题
存问题缺少手工登记现金日记账银行存款日记账
整改措施专项活动查开展时已安排出纳补录现金银行存款日记账贵局走访程中已补录部分月份日记账
整改结果手工现金银行存款日记账现已求补录完毕续出纳严格求时登记日清月结
四 持续完善事项长效机制责
通次会计基础工作专项查整改活动公司根相关法律
法规规定结合公司身实际财务理情况时修订完善财务会计流程体系建立财务会计基础工作规范化长效机制公司存问题进行深刻剖析反思进行认真整改进步提高公司财务会计理工作断学关法律法规规章制度加强监部门联系断提高法规范运作水
事业单位财务审计查报告新(五)
根财政局文件**号文件求进步加强事业单位财务理工作规范事业单位理行提高财务理质量学校成立查领导组总务牵头**年度财务收支情况资产帐目进行认真查查情况报告：
学校费收取情况
()学生费收取
校收取学生费学期收取开学初总务处分组统收取收费标准：学费学期400元生住宿费80元生书费根专业教务处预算出书费总务处统收取学期期统结算退少补
收费程中严格收费关规定进行公示挂牌收费天收费汇总均全部交学校出纳员开起财政部门统印发收数存入财政专户严禁学校处室学部教师学生收取费
(二)勤工俭学收入
校勤工俭学收入源：学生食堂卖部基学校年核定理者收取理费校设立勤工俭学专帐收理费时存入财政专户严格勤工俭学433制列支
(三)教职工房租费水电费学校零星收入均月学期进行统收取存入专户
二学校费列支情况
学校需列支费均关规定月部门申请会计统列支
学校支出实行校长负责制购买需物品时超千元须领导班子讨报县采购中心批准采购费支出中产生票办签字校长核实签字认方报销
三资产理情况
学校校舍紧张没统保室购进物资均总务处严格进行资产登记作出登记教师总务处领出保期末年末总务处统清理物资统收回理开学初需发放教师手中
四学生种补助理情况
学生国家助学金种学生助学金学校均设专门帐户理员做专款专专时严格相关文件规定相应操作程序设立台帐支付学生
五培训费理情况
学校培训费严格文件规定培训列支程序进行列支具体学校财务室招生业办根培训计划培训进程需费报校长审批总务处统采购耗材学员补助费培训班报招生业办公室汇总报校长签字财务室统发放
六级划拨资金理情况
级划拨种资金均通财政专户严格实行专款专截留挪违规行
七学校财务检查工作
学校学期均总务处牵头校长组长处室工青妇负责组成查帐组学校财务收支进行检查全职会进行帐目公布络列笔资金支出情况
学校认真查清理校均乱收费私设金库虚报坐支挪公款公款私存资产抵押担保等违规行
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次事业单位财务检查工作目前止单位区县分进行查部门组织力量进行重点检查完全统计中70左右单位存着程度违反财纪律问题违纪金额达三百二十万元
次检查中数单位态度积极少单位领导亲持研究部署发动群众分析财务理收支中问题组织财会部门深入基层进行检查时提出处理意见市教育局发动属单位查外财务部门属单位全部进行检查工作较深入少数单位进展缓慢工作动敷衍塞责单位甚弄虚作假欺瞒现单位正整理汇总查情况进行处理工作检查结果行政事业单位财务理工作流理水适应形势发展需加正风影响违反财纪律现象断出现情况较严重表现：
种种手段化公私者损公肥私
年事业费然较紧张关方面挤出钱举办群众急需事业单位事业作谋利手段：学办学前班利余员设备开展学前教
育群众解决顾忧措施学校办成集体班集体幼园标准收费增加收费家长单位报销国办幼园出现议价班体育场出现私分旱冰场收入市政工程队工程款存街道服务队然套取现金街道服务队中提取15手续费工程队余部分种种名义分职工
二滥发衣料工作服
单位行提高发放工作服标准质量单位根应发放工作服私发化纤服装毛料服装塘沽区十二幼园市民政府关检查处理滥发服装文件发布抢发毛料服装
三巧立名目滥发奖金补助津贴实物
行政事业单位奖金发放办法市民政府已明确规定单位规定执行巧立名目发放种奖金补助津贴实物：寒假奖暑假奖学期奖节日奖子女教育补助岗位津贴计划生育手术补助等单位收入入帐造假帐办法私分公款中学行政预算福利基金次转工会然工会活动费名义分职工行政单位财务查双篇报告发放实物品种躺椅电镀椅棉衣雨衣蚊帐铝锅保温瓶书包茶叶酱牛肉熏鸡肚火腿肠奶粉罐头等乱发实物资金源勤工俭学收入办业余学校补班学杂费收入
预算外资金
四公费旅游
出差机会游山玩水种名义外出参观完全统计检查出公费旅游千二百起单位组织公费旅游时没参加旅游员发旅游补助费
五私设钱柜
单位采取收入入帐私提高收费标准虚列开支等办法截留公款私设钱柜名义存入银行类问题预算外收入单位
六乱摊派乱收费牟取非法收入
单位便提高收费标准费应该统报销单位报销国办学校业余班便提高收费业余学校学期收费三十元学校教室间教室月收租金五十元
七事业费搞基建设前级行政事业费较紧张单位常反映费困难单位费搞基建设市体委体育费盖职工宿舍宝坻县教育局教育事业费局里盖办公室开支四万元
八帐目清理混乱次财务检查情况基层财务理力量十分薄弱帐目清理混乱现象违法乱纪甚贪污盗窃造成机四
述问题数单位重视时国务院市民政府指示精神进行处理红桥区河西区分区委区政府区纪检筹备组持选择典型案例召开处理会维护财纪律教育群众改进理取良效果单位持观态度全国盘棋思想出发乱发奖金实物作群众点实惠钱柜类作权违反财纪律问题积极处理甚已明确处理办法考虑折扣情况必须严肃
首先单位领导责者动承担责负责查明事情真象产生原认真进行检查中吸取验教训提出改进方案财务理整顿事业引正常发展轨道时检查中发现问题严肃认真进行处理搞例中央国务院市民政府关部门规定着查出宽检查出严动检查宽弄虚做假隐瞒报严认识明确违犯制度宽明知犯严精神般原分处理：
属非法牟取收入级财政没收交库立章法规定标准立停止执行
二滥发衣料厂服问题必须市民政府办公厅津政办发文件求严格执行准委托商店合谋弄虚作假采取作价处理办法
三奖金津贴补助应市民政府规定关标准执行乱发实物奖金补助原应退回考虑单位具体情况顾职工偿力采取分期扣回酌情减免部份办法单位领导干部责者必须全部扣回扣回期限迟超九八四年年底具体扣办法单位提出意见隶属关系报部门批准
四私设钱柜市民政府关规定进行清理切公款必须规定入帐属划预算预算外应划回预算属规定应列入预算外理应规定途名义方式私设钱柜律追回交财政部门
五区县局已属单位违纪问题做处理决定述意见没原出入般原处理决定办理单位次财务检查中发现问题处理情况应写出书面报告连附表汇总报
报告妥请批转关单位执行
事业单位财务审计查报告推荐
进步建立健全惩治预防腐败体系切实加强权力运行监督制约源头预防腐败现象发生县粮食局根3月14日全省严格资金理防范资金风险电视电话会议精神县纪检关严格资金理防范资金风险求进行认真查现总结
()严格章操作坚持三关落实三制严项目申报关实行公示制严项目实施关实行监督制严项目验收关实行验收制实行阳光操作杜绝违规违纪现象发生确保资金理位资金支出严格审核防止资金风险事件发生
(二)加监力度进步做资金规范理县粮食局切实加强权力运行监督制约加强民集中制原重重点工
程实行集体研究决定防止手说算单位领导干部组织求坚持做四直接分效防止腐败现象发生时结合股室职责查找风险点干部职工结合工作职责廉政准员义务认真查找思想道德岗位职责行程外部环境四类风险点二结合粮食局工作职责制度机制行程认真查找班子存廉政风险点三结合股室工作职责制度机制行程认真查找股室存风险点实行权力监督实行财务公开强化资金安全理效堵塞漏洞制度机制促进单位资金理走规范化年县粮食局审计等部门次审计资金理末出现风险
(三)切实加强领导组织成立精干查领导组3月8日县粮食局专门召开政联席会议研究成立领导组抽调财务纪检审计业务骨干充实领导组
(四)加强督查检查加强资金理力度半年县粮食局组织员资金支出进行检查找出问题进行整改防止资金理脱位赌博等良行径发现予纪律处分时全体干部员加强思想教育认真组织学贯彻廉政准章组织观警示教育片觉守职业道德筑牢拒腐防变思想防线年全局干职工没出现参牌赌博等良
行
事业单位财务审计查报告热门
整改活动开展情况
公司根贵局发[xxxx]关深圳辖区市公司全面深入开展规范财务会计基础工作专项活动通知(简称通知)求调查问卷常见问题中相关具体问题描述司xxxx年11 月20 日前开展第阶段查工作认真分析查中发现问题确定具体整改期限明确整改责财务查报告写深圳证监局走访程中提出问题已严格求整改相关问题整改中咨询公司外聘会计师事务意见建议次整改会议邮件现场检查等形式督促进整改进度落实整改情况
二 查发现问题整改情况
根通知目标求公司财务会计基础工作应达求
()公司应建立符合规定适应公司身发展财务理
组织架构做岗位职责清晰授权明确合理相容职务相互分离相互制约财务会计员具备相关专业知识专业技具备会计业资格公司财务会计员续教育制度性安排
(二)公司应根相关法律法规规定建立健全符合公司
身营特点财务理会计核算制度体系断予完善明确制度制定修订流程应履行决策程序制度中应包含责追究条款需进行责追究范围责认定具体标准处罚措施责追究机构程序等做出明确规定责追究应绩效考核挂钩
公司应建立财务会计相关负责理制度财务负责会计机构负责职条件职责权限考核等做出规定财务会计相关负责理制度应公司董事会审议批准
(三)公司应加强财务信息系统建设理保证财务信息系统独立性控股股东实际控制财务信息系统控股股东实际控制提供够查询修改公司财务信息系统权限公司财务信息系统应符合会计电算化相关规定求满足公司实际需公司应加强财务信息系统户权限理
(四)公司应加强会计核算基础工作规范性证填制符合求会计档案档时保安全应切实提高会计核算财务信息披露水独立编制合财务报表报表附注应根企业会计准相关规定结合公司处行业特征身生产营特点制定明确恰会计政策财务报表附注中详细披露企业会计准中原性规定代公司会计政策
根述通知求()查中托财务理组织架构明确岗位职责优化工作流程根岗位业务变化时进行修订更新集团公司会计员基情况进行统计解会计员否具备业资格xxxx年12 月份公司组织安排财务部门2011 年度教育训练计划
根述通知求(二)查中公司根 深圳证券交易股票市规中华民国会计法企业会计准会计基础工作规范会计电算化理办法会计档案理办法企业部控制基规范等相关法律法规公司章程规定具体制定公司部相关制度具体业务实施细财务负责制度等次整改中补充完善会计员继续教育理制度会计档案理办法等制度
根述通知求(三)查中公司规模急速发展营模式断创新流程操作更新加快财务信息系统方面已加强建设理公司erp 系统已升级友890 版员操作权限信息部严格控制职责分明适应公司发展需公司已增加费预算模块采友软件中集团预算应模式包括深圳苏州南昌预算业务报销该模式进行理预算理设定预算表编制预算控制分析日常报销业务均集团模式统进行种模式利集团集中控够独立部署预算报销 it 系统利进行日常维护风险理合理模块设备工程维修租赁等型资产合签订付款等全部流程erp 系统中理固定资产请购单采系统印代手工单极方便公司资产合理网报销委外加工力资源工资系统供应商理台等模块模块已陆续投入
针查中发现问题具体整改情况
1 财务员机构设置基情况
存问题财务部分员暂未取会计业资格证
整改措施根会计法会计条例中会计员资格相关规定会计条例中第十条取会计业资格证书
员方事会计工作求公司集团公司会计员基情况进行统计审查会计员业资格通知未取会计证员周期考取事部门作续财务员招聘录条件
整改结果未取会计证员201*年6 月份深圳财政局会计证资格考试报名期间考取12 月参加财会电算化考试预计年底取会计业资格证书
2 会计核算基础工作规范性情况
存问题合范围定期账月次明细账核核正确未结果签字确认
整改措施进步明确规范会计员岗位职责完善账手续次财务会计基础工作查日起销售会计已月时苏州南昌子公司账次月10 号前完成账工作双方签章确认现已遵执行
整改结果xxxx年11 月起销售会计已部账双方签章确认续持续监督执行
3 资金理控制情况
存问题
(1)出纳员获取部分银行未实施快递派送银行帐单(2)部分银行存款余额调节表未复核
整改措施
(1)明确出纳岗位工作职责加强出纳工作理更换会计员银行索取银行帐单做相互牵制明确责
(2)监督检查银行存款余额调节表签批手续完整指定专复核账户银行存款余额调节表完成银行存款余额调节表统填制汇总表核银行存款明细科目防相关表档遗漏
整改结果
(1)出纳员银行获取银行账单已整改安排财务部会计员银行索取银行帐单
(2)部分银行存款余额调节表未专复核已整改资金部负
责复核签名确认
4企业财务理制度建设执行情况
存问题公司财务制度体系建设完善相关制度没更新存部分已执行工作流程没形成书面制度文件
整改措施公司企业会计制度企业会计准企业部控制基规范等相关法律法规结合公司业务特点完善相关财务理制度已实际执行制度书面固化根公司业务发展变化时修订更新相关制度
整改结果现已补充部分制度会计员继续教育理制度会计档案理办法等续实补充修订进步完善公司制度建设严格遵执行
5母公司子公司财务理控制情况
存问题公司子公司资金情况进行定期财务审计专项检查财务审计检查资料尚未形成明确固定制度控制
整改措施发布公司相关审计财务检查工作规范制度续
子公司检查结果形成书面报告材料子公司财务员录晋升调动均通母公司集团财务中心审核报母公司总理批准执行子公司营支出须母公司进行审批子公司填写申请审批转深圳财务中心进行审批董事长批准母公司资金部负责子公司日常资金进行监控理子公司日发银行现金日报表母公司资金部负责负责根资金申请情况邮件指令补充收付款需资金
整改结果公司制定发布 部审计制度子公司专项检查结果出具书面部审计检查报告材料通整改进步加强巡检工作理规范员招聘流程切实履行资金审批权限断提升财务审计检查工作效率保证公司资产安全
三证监局走访提出问题整改情况
深圳证监局xxxx年12 月份公司现场走访检查关财务制度资金理财务核算部控制信息系统等相关方面问题针证监局提出问题公司求已全部整改取良效果现整改情况报告
1 关票理问题
存问题支票理登记领记录齐全规范领记录未登记购买记录
整改措施建立票理登记台账严格登记购买支票日期数量支票号码签收单位等票信息
整改结果票理整改中已求改正严格票理完善台账登记容遵执行
2 现金日记账银行日记账登记问题
存问题缺少手工登记现金日记账银行存款日记账
整改措施专项活动查开展时已安排出纳补录现金银行存款日记账贵局走访程中已补录部分月份日记账
整改结果手工现金银行存款日记账现已求补录完毕续出纳严格求时登记日清月结
四 持续完善事项长效机制责
通次会计基础工作专项查整改活动公司根相关法律
法规规定结合公司身实际财务理情况时修订完善财务会计流程体系建立财务会计基础工作规范化长效机制公司存问题进行深刻剖析反思进行认真整改进步提高公司财务会计理工作断学关法律法规规章制度加强监部门联系断提高法规范运作水
事业单位财务审计查报告新(五)
根财政局文件**号文件求进步加强事业单位财务理工作规范事业单位理行提高财务理质量学校成立查领导组总务牵头**年度财务收支情况资产帐目进行认真查查情况报告：
学校费收取情况
()学生费收取
校收取学生费学期收取开学初总务处分组统收取收费标准：学费学期400元生住宿费80元生书费根专业教务处预算出书费总务处统收取学期期统结算退少补
收费程中严格收费关规定进行公示挂牌收费天收费汇总均全部交学校出纳员开起财政部门统印发收数存入财政专户严禁学校处室学部教师学生收取费
(二)勤工俭学收入
校勤工俭学收入源：学生食堂卖部基学校年核定理者收取理费校设立勤工俭学专帐收理费时存入财政专户严格勤工俭学433制列支
(三)教职工房租费水电费学校零星收入均月学期进行统收取存入专户
二学校费列支情况
学校需列支费均关规定月部门申请会计统列支
学校支出实行校长负责制购买需物品时超千元须领导班子讨报县采购中心批准采购费支出中产生票办签字校长核实签字认方报销
三资产理情况
学校校舍紧张没统保室购进物资均总务处严格进行资产登记作出登记教师总务处领出保期末年末总务处统清理物资统收回理开学初需发放教师手中
四学生种补助理情况
学生国家助学金种学生助学金学校均设专门帐户理员做专款专专时严格相关文件规定相应操作程序设立台帐支付学生
五培训费理情况
学校培训费严格文件规定培训列支程序进行列支具体学校财务室招生业办根培训计划培训进程需费报校长审批总务处统采购耗材学员补助费培训班报招生业办公室汇总报校长签字财务室统发放
六级划拨资金理情况
级划拨种资金均通财政专户严格实行专款专截留挪违规行
七学校财务检查工作
学校学期均总务处牵头校长组长处室工青妇负责组成查帐组学校财务收支进行检查全职会进行帐目公布络列笔资金支出情况
学校认真查清理校均乱收费私设金库虚报坐支挪公款公款私存资产抵押担保等违规行
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