资产业务流程图

货币资金业务流程图

货币资金业务流程节点说明：
A1：业务部门办员已履行审批手续支出审批单原始单提交财务部门提出资金支付申请
D1：财务部门审核岗业务部门提交资金支付申请进行审核审核通面签字签章确认传递财务负责审批通退回办员
E1：财务负责审核岗传支出审批单进行审批签字签章确认超授权金额支付申请需单位分财务领导审批局长办公会审批
F1：单位分领导局长办公会资金支付申请进行审批
B2：出纳岗收取已履行项审批手续资金支付申请规定方式支付资金开具收办员签字确认收银行回单交会计记账时登记现金银行存款日记账
A2：办员签字签章确认已收款项
C2：会计岗根出纳转资金支付申请相关证收银行回单登记账务
D2：审核岗领取银行账单核银行存款账面余额银行账单余额差异编制银行存款余额调节表督促会计岗出纳岗定期账必时出纳理现金进行抽盘者盘点

二存货业务
存货理业务流程图

存货理业务流程节点说明：
C1：存货理岗根库存量提取采购申请单位根流程进行采购存货入库时存货保岗负责验收入库登记存货理台账
B1：资产理部门负责存货验收入库情况进行审核监督
D1：财务部门登记存货明细账
A2：业务部门提交存货领申请履行相关审批程序
B2：资产理部门负责审批业务部门存货领申请
C2：存货保岗根手续完整存货领申请发出存货业务部门签字确认保存登记存货发出台账
C3：期末组织存货盘点登记存货盘点登
记表存货盘点登记表存货理台账核差异分清责根情况履行报批手续时处理
B3：资产理部门负责应监督盘点情况定期检查存货库存台账差异盘点差异处理意见进行审批
D3：财务部门根盘点登记表处理审批意见登记资产明细账






三固定资产理业务
固定资产理业务流程图

固定资产理业务流程节点说明：
A1：部门申请购建固定资产应根国家关资产配备标准预先申请固定资产购建预算固定资产购置进行行性研究分析证证完成业务部门制定固定资产购建计划时提交购建预算执行申请分工作领导审批分提交资产理部门财务部门审核提交财务负责单位相关领导集体决议审批
B1：分业务部门单位领导审批固定资产购建计划预算执行申请资产理部门沟通协调
C1：资产理部门审核固定资产购建计划根资产存量等进行审核分业务部门单位领导沟通协调
D1：财务部门审核固定资产购建预算申请
E1：财务负责审批固定资产购建预算申请
F1：单位相关领导权限审批固定资产购建预算申请需单位领导班子集体决策决议履行集体决策程序
D1：财务部门汇总部门固定资产购建预算批复购建预算发资产理部门
C2：资产理部门根已批准采购计划采购预算执行申请组织固定资产采购
实行政府采购方式应通采购部门组织采购
A2：业务部门组织验收填制固定资产交接单明确固定资产保责实施固定资产保责
C2：资产理部门登记固定资产理台账
D2：财务部门根验收单货币资金支付流程进行付款登记固定资产明细账
C2：资产理部门加强权属理实施定期盘点实现固定资产理财务理相结合做账务清晰账实相符
C3：超出寿命毁损需固定资产业务部门提出处置申请批准资产理部门规定进行处置
D3：处置完成应时收回款项进行账务处理


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