出纳人员工作内容

出纳员工作容
　　出纳概述
　　（1）出纳工作顾名思义出支出纳收入出纳工作理货币资金票价证券进进出出项工作具体讲出纳关规定制度办理单位现金收付银行结算关账务保库存现金价证券财务印章关票等工作总称广义讲票货币资金价证券收付保核算属出纳工作包括单位会计部门专设出纳机构项票货币资金价证券收付业务处理票货币资金价证券整理保货币资金价证券核算等项工作包括单位业务部门货币资金收付保等方面工作狭义出纳工作仅指单位会计部门专设出纳岗位员项工作
　　（2）出纳员广义讲包括会计部门出纳工作员包括业务部门类收款员(收银员)收款员(收银员)工作容方法求身应具备素质等方面会计部门专职出纳员相处工作办理货币资金种票收入保证手货币资金票安全完整填制审核许原始证样直接货币交道硬出纳业务知识外必须具备良财法纪素养职业道德修养般工作济活动第线种票货币资金收入特货币资金收入通常转交专职出纳外工作程收入保核交般专门设置账户进行核算说收款员(收银员)出纳（会计）机构派出员单位出纳队伍中员工作整出纳工作部分出纳业务理出纳员教育培训应广义角度综合考虑狭义出纳员仅指会计部门出纳员
　　出纳工作什特点
　　工作身特点工作规律出纳会计工作组成部分具般会计工作质属性专门岗位项专门技术具专门工作特点特点：
　　（1）社会性出纳工作担负着单位货币资金收付存取务务完成置身整社会济活动环境中整社会济运转相联系单位发生济活动必然求出纳员发生济关系例出纳员解国家关财会政策法规参加方面学培训出纳员常跑银行等出纳工作具广泛社会性
　　（2）专业性出纳工作作会计工作重岗位着专门操作技术工作规证填日记账样记学问连保险柜理讲究做出纳工作方面求定职业教育方面需实践中断积累验掌握工作领熟练现代化办公工具做合格出纳员
　　（3）政策性出纳工作项政策性强工作工作环节必须国家规定进行例办理现金收付国家现金理规定进行办理银行结算业务根国家银行结算办法进行会计法会计基础工作规范等法规出纳工作入会计工作中出纳工作提出具体规定求出纳员掌握政策法规做出纳工作政策法规办事违反财纪律
　　（4）时间性出纳工作具强时间性时发放职工工资时核银行账单等
严格时间求天延误出纳员心里应时间表时办理项工作保证出纳工作质量
　　出纳职
　　(1)收付职出纳基职收付职企业营活动少货物价款收付款项收付少种价证券金融业务办理业务现金票金融证券收付办理银行存款收付业务办理必须出纳员手
　　(2)反映职出纳利统货币计量单位通特现金银行存款日记账价证券种明细分类账单位货币资金价证券进行详细记录核算便济理投资决策提供需完整系统济信息反映职出纳工作职
　　(3)监督职出纳企业种济业务特货币资金收付业务合法性合理性效性进行全程监督
　　(4)理职出纳重职理职货币资金价证券进行保银行存款种票进行理企业资金效益进行分析研究企业投资决策提供金融信息甚直接参企业方案评估投资效益预测分析等出纳职责
　　出纳员职责什
　　出纳会计工作重环节涉现金收付银行结算等活动直接关系
职工单位国家济利益工作出差错会造成挽回损失明确出纳员职责权限做出纳工作起码条件根会计法会计基础工作规范等财会法规出纳员具职责：
　　（1）国家关现金理银行结算制度规定办理现金收付银行结算业务出纳员应严格遵守现金开支范围非现金结算范围现金收付遵守库存现金限额超限额现金规定时送存银行现金理做日清月结账面余额库存现金日班前应核发现问题时查银行存款账银行账单时核符应立通知银行调整
　　（2）根会计制度规定办理现金银行存款收付业务时严格审核关原始证编制收付款证然根编制收付款证逐笔序登记现金日记账银行存款日记账结出余额
　　（3）国家外汇理结汇购汇制度规定关批件办理外汇出纳业务外汇出纳业务政策性强工作着改革开放深入发展国际间济交日益频繁外汇出纳越越重出纳员应熟悉国家外汇理制度时办理结汇购汇付汇避免国家外汇损失
　　（4）掌握银行存款余额准签发空头支票准出租出银行账户单位办理结算出纳员必须遵守条纪律防止济犯罪维护济秩序重方面出纳员应严格支票银行账户理出纳岗位堵塞结算漏洞
　　（5）保库存现金种价证券(国库券债券股票等)安全完整建立适合
单位情况现金价证券保责制发生短缺属出纳员责进行赔偿
　　（6）保关印章空白收空白支票印章空白票安全保十分重实际工作中丢失印章空白票单位带济损失乏例出纳员必须高度重视建立严格理办法通常单位财务公章出纳员名章实行分交出纳员保出纳印章严格规定途种票办理领注销手续
　　出纳员权限
　　根会计法会计基础工作规范等财会法规出纳员具权限：
　　（1）维护财纪律执行财会制度抵制合法收支弄虚作假行会计法国会计工作根法会计员必须遵循重法律会计法第三章第十六条第十七条第十八条第十九条中会计员维护财纪律提出具体规定规定出纳员实行会计监督维护财纪律提供法律保障出纳员应认真学领会贯彻法规充分发挥出纳工作关卡前哨作维护财纪律抵制正风做出贡献
　　（2）参货币资金计划定额理权力现金理制度银行结算制度出纳员开展工作必须遵执行法规法规实际赋予出纳员货币资金理职权例加强现金理求单位库存现金必须限制定范围余规定送存银行便银行部门利社会资金进行计划放款提供资金基础出纳工作简单货币资金收收付付足轻重点点钞票工作意义许方面工作联系起体会
　　（3）货币资金权力出纳工作天货币资金交道单位切货币资金出纳工作紧密相联货币资金龙脉周转速度快慢出纳员清清楚楚提出合理安排利资金意见建议时提供货币资金周转信息出纳员义容辞责出纳员应抛弃动工作观念树立动参意识出纳工作放整会计工作济理工作范围中样增强出纳身职业光荣感出纳工作开辟新视野
　　出纳工作基求什
　　做出纳工作件容易事求出纳员全面精通政策水熟练高超业务技严谨细致工作作风
　　（1）政策水规矩成方圆出纳工作涉规矩会计法种会计制度现金理制度银行结算制度会计基础工作规范成理条例费报销额度税收理制度发票理办法单位财务理规定等等法规制度果熟悉掌握绝做出纳工作做出纳工作第件事学解掌握财法规制度提高政策水出纳员刻苦掌握政策法规制度明白该干该干该抵制工作起会心应手会犯错误
　　（2）业务技台分钟台十年功出纳工作说十分适出纳工作需强操作技巧算盘电脑填票点钞票等需深厚基功作专职出纳员具备处理般会计事务财会专业基知识具备较高处理出纳事务出纳专业知识水较强数字运算力出纳数字运算结算程中
进行计算结果场开出票收付现金速度快出错事账目计算着区账目计算错规定方法更改钱算错定说清楚定改说出纳员强数字运算力计算机算盘计算器什运算器必须具备较快速度非常高准确性快准关系作出纳员准确放第位准中求快提高出纳业务技术水关键手算盘电脑开票离开手提高手功夫关键勤勤生巧巧勤勤定达出纳技术操作理想境界外苦练汉字阿拉伯数字提高写作概括力见字见张书写工整填写齐全摘精炼票表现出纳员工作力（3）工作作风做出纳工作首先热爱出纳工作严谨细致工作作风职业惯作风培养成事业方面关重出纳天金钱交道稍慎会造成意想损失出纳员必须养成出纳职业相符合工作作风概括起：精力集中条紊严谨细致沉着冷静精力集中工作起全身心投入外界干扰条紊计算器具摆放整齐钱款票存放序办公环境洁乱严谨细致认真仔细做收支计算准确误手续完备发生工作差错沉着冷静复杂环境中机应变化险夷
　　（4）安全意识现金价证券票种印鉴部保分工负责井相互牵制外保安措施办公房建造门屉柜锁具配置保险柜密码理符合保安求出纳员密切配合保安部门工作更增强身保安意识学保安知识保护身分公财产物资安全完整作首务完成
　　（5）道德修养出纳员必须具备良职业道德修养热爱职工作敬业精业科学理财充分发挥资金效益遵纪守法严格监督身作洁
身贪占公家便宜实事求真实客观反映济活动面目注意保守机密竭力单位中心工作单位总体利益全体员工服务牢固树立民服务思想出纳工作基原指部牵制原者说钱账分原会计法第二十条第二三款规定：会计机构部应建立稽核制度出纳员兼稽核会计档案保收入费债权债务账目登记工作钱账分原指涉款项财物收付结算登记项工作必须两两分工办理起相互制约作例现金银行存款支付应会计员授权代理审核批准出纳员付款记账员记账发放工资应工资核算员编制工资单出纳员银行提取现金分发工资记账员记账实行钱账分加强会计员相互制约相互监督相互核提高会计核算质量防止工作误差营私舞弊等行会计法专门规定出纳员兼稽核会计档案保收入费债权债务账目登记工作出纳员单位专门事货币资金收付业务会计员根复式记账原发生笔货币资金收付业务必然引起收入费债权债务等账簿记录变化者说发生笔货币资金收付业务登记收入费债权债务等关账簿果账簿登记工作出纳员办理会贪污舞弊行机样道理果稽核部档案保工作出纳员难防止利抽换单涂改记录等手段进行舞弊行然出纳员完全记账记账收入费债权债务方面账目承担部分记账工作总钱账分原出纳工作项重原单位应建立健全制度防止营私舞弊行发生维护国家单位财产安全出纳员应该遵守职业道德出纳项特殊职业整天接触金钱成千万钞票真谓万贯家财手中没良职业道德难利通金钱关会计员相较出纳员更应严格遵守职业道德
　　般会计员应该遵守职业道德：
　　(1)敬业爱岗会计员应热爱职工作努力钻研业务知识技适应事工作求
　　(2)熟悉法规会计员应熟悉财法律法规规章国家统会计制度结合会计工作进行广泛宣传
　　(3)法办事会计员应会计法律法规国家统会计制度规定程序求进行会计工作保证提供会计信息合法真实准确时完整
　　(4)客观公正会计员办理会计事务中应实事求客观公正
　　(5)搞服务会计员应改善单位部理提高济效益服务
　　(6)保守秘密会计员应保守单位商业秘密法律规定单位领导意外私外界提供泄露单位会计信息
　　外出纳员应特注意两点：
　　清正廉洁清正廉洁出纳员立业出纳员职业道德首方面出纳员掌握着单位现金银行存款公款挪作私均方便条件较机会时外部济违法分子会出纳员身意施惠拉水应该说面钱欲物欲考验绝数出纳员坚定意志清正廉洁高贵品质赢赞誉然少数出纳员利职务便贪污舞弊监守盗挪公款头害集体害
　　二坚持原出纳员肩负着处理种利益关系重坚持原正确处理国家集体利益关系工作中时需牺牲局部利益维护国家利益时需维护法律法规尊严罪志领导出纳员应该坚持必须做长期广出纳员工作中坚持原私畏维护财纪律少出纳员受国家民表彰嘉奖出纳员荣誉然出纳员坚持原遭击报复坚持原终究会社会理解支持击报复迟早会受处罚保障国家集体利益保护社会义公资财广出纳员真正肩负起国家赋予实行会计监督职责出纳工作中坚持原觉抵制正风维护会计工作秩序正常进行贡献力量
　　出纳会计间种什样关系
　　会计分账簿分总账会计明细账会计出纳三者相区联系分工协作关系第分工总账会计负责企业济业务总括核算企业济理营决策提供总括全面核算资料明细分类账会计分企业明细账企业济理营决策提供明细分类核算资料出纳分企业票货币资金价证券等收付保核算工作企业济理营决策提供种金融信息总体讲必须实行钱账分出纳员兼稽核会计档案保负责收入费债权债务等账目登记工作总账会计明细账会计钱物第二互相赖互相牵制出纳明细分类账会计总账会计间着强赖性核算相会计原始证会计记账证作记账会计证必须出纳明细账会计总账会计间定序传递相互利方核算资料完成会计务缺时间互相牵制控制出纳现金银行存款日记账总账会计现金银行存款总分类账总分类账属明细分类账明细账中价证券账出纳账中相应价证券账金额等量关系样
出纳明细账会计总账会计三者间构成相互牵制控制关系三者间必须相互核保持致
　　第三出纳明细账会计区相出纳核算种特殊明细核算求分现金银行存款设置日记账银行存款存入户头分设置日记账逐笔序时进行明细核算现金日记账天结出余额库存数进行核银行存款日记账月次结出余额开户银行进行核月末必须规定进行结账月次出具报告单报告核算结果现金银行存款总分类账进行核
　　第四出纳工作种账实兼工作出纳工作现金银行存款种价证券收支结存核算现金价证券保银行存款账户理工作现金价证券放出纳保险柜中保银行存款出纳办理收支结算手续．进行出纳账务处理进行现金价证券等实物理银行存款收付业务点财会工作着显著区出纳财会员账钱账物出纳工作种分工违背财务 钱账分原出纳账种特殊明细账总账会计设置现金银行存款长期投资 短期投资等相应总分类账出纳保核算现金银行存款价证券等进行总金额控制中价证券应出纳核算外形式明细分类核算
　　第五出纳工作直接参济活动程货物购销必须两程货物移交货款结算中货款结算货物价款收入支付必须通出纳工作完成款项收付种价证券营金融业务办理更离开出纳员参
出纳工作显著特点财务工作般直接参济活动程进行反映监督
　　般公司出纳工作
　　办理银行存款现金领取
　　二负责支票汇票发票收理
　　三做银行账现金账负责保财务章
　　四负责报销差旅费工作
　　1员工出差分支支需支必须填写支单然交总理审批签名交财务审核确认误出纳发款
　　2员工出差回实填写支付证明单单面贴收发票先交证明签名然总理签名进行实报实销会计审核出纳予报销
　　五员工工资发放
　　a现金收付
　　1现金收付面点清金额注意票面真伪 收假币予没收责负责
　　2现金付清应原单加盖现金付讫章付少付金额责负责
　　3日收现金送银行坐支
　　4日做日常现金盘存工作做账实相符做现金结报单防止现金盈亏班现金等价物交总理处 5般办理面额现金支付业务支付转账汇兑手续 特殊情况需审批
　　6员工外出款金额少须总理签字批准支单款批准款引起纠纷责负 b 银行账处理
　　1登记银行日记账时先分清账户避免张冠李戴开汇兑手续
　　2日结出账户存款余额便总理财务会计解公司资金运作情况调度资金日班前填制结报单 3保种空白支票意乱放
　　4公司账务章时出纳保
　　c报销审核
　　1支付证明单办否签字证明否签字 应补
　　2附支付证明单原始票否涂改 问明原予报销
　　3正规发票否收混贴应分开贴（原印财政监制章财政票外余收报销税前扣）
　　4支付证明单填写项目否超3项超应重填
　　5金额否相符 相符应更正重填
　　6报销容否属合理报销属应拒绝报销特殊原应审批
　　7支付证明单否总理签字予报销
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