学校出纳工作内容

学校出纳工作容
　　 会计员工作调动离职必须手全部会计工作全部移交接员没办清交接手续调动者离职
　　二 会计员办理移交手续前必须时做工作：
　　1已受理济业务尚未填制会计证应填制完毕
　　2尚未登记帐目应登记完毕笔余额加盖办员印章
　　3整理应该移交项资料未事项写出书面材料
　　4编制移交清册列明应移交会计证会计帐簿会计报表印章现金价证券支票簿发票文件会计资料物品等容实行会计电算化单位事该项工作移交员应移交清册中列明会计软件密码会计软件数磁盘关资料实物等容
　　三 会计员办理交接手续时必须监交负责监交监交单位领导级部门组成
　　出纳日常工作包括货币资金核算结算工资核算等三方面容
　　（1）货币资金核算日常工作容：
　　①办理现金收付审核审批
　　严格国家关现金理制度规定根稽核员审核签章收付款证进行复核
办理款项收付重开支项目必须会计员总会计师单位领导审核签章方办理收付款收付款证签章加盖收讫付讫戳记
　　②办理银行结算规范支票
　　严格控制签空白支票特殊情况确需签发填写金额转账支票时必须支票写明收款单位名称款项途签发日期规定限额报销期限领支票专设登记簿签章逾期未空白支票应交签发填写错误支票必须加盖作废戳记存根保存支票遗失时立银行办理挂失手续准银行账户出租出单位办理结算
　　③认真登日记账保证日清月结
　　根已办理完毕收付款证逐笔序登记现金银行存款日记账结出余额现金账面余额时银行账单核月末编制银行存款余额调节表账面余额账单余额调节相符末达账款时查询时掌握银行存款余额准签发空头支票
　　④保库存现金保价证券
　　现金种价证券确保安全完整缺库存现金超银行核定限额超部分时存入银行白条抵充现金更意挪现金果发现库存现金短缺盈余应查明原根情况分处理私取走补足短缺负赔偿责保守保险柜密码秘密保钥匙意转交
　　⑤保关印章登记注销支票
　　出纳员印章必须妥善保严格规定途签发支票种印章全部交出纳保空白收空白支票必须严格理专设登记簿登记认真办理领注销手续
　　⑥复核收入证办理销售结算
　　认真审查销售业务关证严格销售合银行结算制度时办理销售款项结算催收销售货款发生销售纠纷贷款拒付时通知关部门时处理
　　（2）结算日常工作容：
　　①办理结算建立清算制度
　　办理款项结算业务现金结算业务容包括：企业部核算单位职工间款项结算企业外部单位办理转账手续间款项结算低结算起点额款项结算根规定方面结算购销业务外种应收暂付款项时催收结算应付暂收款项抓紧清偿确实法收回应收账款法支付应付账款应查明原规定报批准处理实行备金制度企业核定备金定额时办理领报销手续加强理预差旅费督促时办理报销手续收回余额拖欠准挪建立款项清算手续制度购销业务外暂收暂付应收应付备金等债权债务款项建立清算手续制度加强理时清算
　　②核算款项防止坏账损失
　　购销业务外项款项单位分户设置明细账根审核记账证逐笔登记常核余额年终抄列清单领导关部门报告
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