市审计办事处财务开支勤理规定
保证审计办事处工作正常开展切实加强费理项财务开支达制度化规范化限度发挥费资源作严格实施中国农业银行财务理制度中国农业银行审计办事处理暂行规定中国农业银行河南省分行审计办事处理实施细(试行)中国农业银行河南省分行审计办事处财务理实施细(试行)中国农业银行河南省分行审计办事处财产理暂行规定基础结合信阳办事处实际制定规定
第条：成立驻信阳审计办事处财务审查委员会审计办事处财务审查委员会审计办事处科负责职工代表成员负责额开支审议决策等事项
第二条：综合科负责办事处财产费开支办公品理选配兼职会计出纳员1
第三条报帐流程求：
1单笔4000元(含)需报销票应办综合科负责办事处副办事处签字：办签属办综合科负责审核真实性合理性办事处签批报销
2单笔超4000元(含)开支(工资外)财务审查委员会审议批准审议时采取记名投票方式（票样见附件）会三分二员意(会议记录准)组织实施实施述条款求签批报销先实施审议超4000元额
开支财务审查委员会审议通逐项额开支审批理台帐(见附件)登记审议实施结果财务审查委员会日常事务综合科负责办理
第四条：员费支出理
1工资性支出理
审计员工资标准行机关职级条件员标准收入降低原执行工资类津贴项提留支出派驻行代发代提
（1）基础工资月发派驻行机关职级条件执行派驻行代发
（2）绩效工资季发办事处员工工作质量出勤情况等办事处绩效工资限额考核具体考核办法定
（3）奖励工资级行规定执行
（4）养老统筹住房公积金医疗保险等统筹金综合科代扣代缴
（5）审计员农银发(XX)279号文件规定享受审计岗位月60元补贴交流干部生活补贴派驻行标准执行
2项提留支出理
（1）职工福利费范围标准：
职工福利费审计办事处员关福利性补贴审计员生病慰问直系亲属丧事吊唁等事项具体标准：
职工食堂补贴食堂伙食收费标准天5元办事处食堂实际收费金额1：1进行补贴月结算食堂餐？
员工生病慰问职员工病住院慰问标准200元病情较：手术等慰问标准300元标准太低足体现理
年组织全体员进行次身体全面健康检查
福利性开支办公会决定
（2）工会费范围标准：解决审计办事处志困难救济等事项年办公会事议
第五条：业务理费支出理
严格划分审计办事处派驻行费界限审计办事处派驻行进行审计期间(含派驻行委托审计项目)住宿费伙食费审计品费杂费等费理审计单位报销审计单位变通形式审计办事处负担费
1公杂费支出办公品等低值易耗品理
(1)科室实际工作需提出书面清单报综合科审批综合科遵循节俭保质价格低廉原统购买理1000元日常耗材零星采购修理综合科实行双直接购置理实施次性购置价值3000元财审会委员职工代表综合科起进行集体采购
(2)切物品购买应遵循先清点登记入库领原采购员完成采购务规定办完验收入库手续登记办公品领登记薄（见附件三）保签字方办理费报销手续科领时指定专综合科领签字登记办公品领登记薄做购买入库领出库库存五相符综合科季度低质易耗品进行清理盘点盘点情况汇报
(3)科行购置办公品殊情况确需购置需报意方购置
2差旅费异现场审计费理
(1)出差费：指审计员公(非审计工作)离开住差旅费住宿费控制天120元伙食补助天20元交通补助天20元（带车享受交通补助）出差学时间超出10天伙食补助天10元交通补助天10元
出差出差科室报办事处批准综合科审计通知登记员工出差理台帐(见附件)台帐记载报销关费
(2)异现场审计费：指审计员离开派驻行市区开展现场审计费异现场审计费实行限额控制
异现场审计较审计项目须办事处批准较审计项目须办事处办公会研究批准确定审计组组成现场审计天数异现场审计费严格审计通知指派点工作时间交通费进行审核报审批辖区异
现场审计食宿费律理接受审计单位种宴请招审计单位招室确具备住宿条件节约费审计单位招住宿准审计单位配备种洗漱品
住宿费合规合法住宿发票限额实报销审计单位招室住宿报销住宿费
审计补助异现场审计实际天数审计员填写差旅费报销单注明审计员姓名点时间事等审计员签字审计办事处签批列支项费开支标准天必须严格控制180元（县支行部招应吃住部招）中生活补助标准：县支行天40元（桥支行减半）补助标准：审计组长天补助40元审天补助30元员天补助20元综合科员补助般审计员标准执行
杂费指审计员异市交通费移动电话费等加强理节约费杂费省分行制定标准实行统理月电话费(含副科级干部)50元交通费100元（含市区交通家住县里志回家费正规票报销）电话费月科造表综合科统购买充值卡科科长负责发放交通费必须正规票科科长关交综合科负责审核报审批
(3)外省外市检查交通费补助级行审计通知求执行具体求天补助20元标准执行
(4)工作深入细致造成审计结果完整清楚认定准确需返工重新现场落实补充调查等切费理
(5)占休息时间属份工作补办事处领导安排加班时性突击工作原应予调休（占少调休少）工作原法进行调休天补助加班费50元
报销异现场审计费支出律办科室项目统填制出差单科长签字交综合科负责审核关办事处签批方列支报销报销异现场审计费求审计结束十五日报帐完毕
(6)司机出车补助市行标准执行
3邮电费支出理邮电费实行定额理（综合科传真电话外适控制话费支出）般员工办公电话统插卡电话月20元发卡超支补科负责办公电话控制150元超额费理月综合科负责公布科负责办公电话费开支情况
4印刷费支出理科需印制业务关证账表账册记录底稿资料等时需求科室制定样批准财务审查委员会审议意综合科指定印刷厂统进行印制统转帐结帐
5水电费支出理办公房水电费实列支集体宿舍居住行结算
6劳动保护费支出理关劳动保护规定需发放劳动保护品费时综合科提出办公会研究决定综合科实行双购买统发放
7车船费支出理
(1)汽车油料财务审查委员会审议结果指定加油点统购买转帐结算综合科负责理车外确需加油先报知综合科负责方办理特殊情况应事综合科负责说明车签字证明派车县司机应加足燃料般报销市县乡加油站加油发票特殊情况应综合科负责申报实行油耗定额理车辆根车型核定百公里标准耗油月综合科负责公布次行驶里程油情况超限量油费解释清予报销
(2)批准出车路桥等费实列支综合科设立派车理台帐（见附件）车辆离开市区（包括县）派车单登记该台帐台帐记录司机旬填制路桥费报销清单综合科负责派车理台帐审核签字报审批方报销
(3)年检费年检费合规合法发票实列支
(4)列支驾驶员违反交通规罚没性支出
8宣教费支出理职工学统购买书籍资料等费办事处意综合科负责购买
9取暖降温费支出理规定发职工取暖防暑降温补贴办公房取暖降温
费支出审计员取暖防暑降温补贴派驻行补贴标准发放办公房取暖费降温费实列支
10电子设备运转费支出理公杂费支出办公品等低值易耗品理规定实施
11额修理费支出理
(1)汽车修理理：车辆需维修时司机综合科提出申请意司机综合科理根需维修事项指定维修点进行初检预算需费然填制车辆维修审批单（见附件七）权限提交财务审查委员会审议意指定维修点进行维修维修律实行转账结算综合科办理车辆执行务中出现突发性障报告意费XX元时修理须车二签字证明审批权限核报费XX元4000元办事处派员现场监督修理司机车签字审批权限核报事必须补填车辆维修审批单超出4000元必须财审会审议方派员现场监督修理
(2)办公设备维修理：办公设备非损坏需维修时财产提出申请财产理责（科科长）签字报综合科审查财审会意综合科安排实施验收办理结算手续财产财产理责维修负责签字审批权限核报
(3)办公场日常维修综合科负责
12业务招费支出理办事处客需招时综合科负责提出招意见报批准
综合科负责统安排指定点餐住宿综合科统结算月结清
严格业务招标准理般餐标准餐超50元（含烟酒）特殊情况意提高接标准餐烟酒带严禁酒店意烟酒烟酒理实行签字领制度领签字方办理
工作员加班确需餐须批准综合科安排律部食堂餐标准均15元执行
13费支出理根具体情况审批权限执行
14时款理原支公款特殊情况公事确需支公款款提出款申请写明款理数额意方支公务处理10日报帐款否月起款工资中扣
第六条固定资产理
1综合科负责配备办公设备低值易耗品固定资产等实物进行理分办公室等逐项建立财产器具理台帐(见附件)关责财产器具理台帐签字示负责财产器具理台帐式两份综合科财产器具理责份办公室财产办公机具意搬动调整需调整部统安排财产器具理台帐半年综合科财务理员财产器具理责核次丢失损坏视具体情况予处理
2科室办公室办公设备低值易耗品固定资产等实物科负责指定兼职员理理员工作调动科负责应时指定员接综合科负责监交
3办事处财产器具理台帐列财产未办事处批准律准外
办法XX年8月10日起正式执行
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保证审计办事处工作正常开展切实加强费理项财务开支达制度化规范化限度发挥费资源作严格实施中国农业银行财务理制度中国农业银行审计办事处理暂行规定中国农业银行河南省分行审计办事处理实施细(试行)中国农业银行河南省分行审计办事处财务理实施细(试行)中国农业银行河南省分行审计办事处财产理暂行规定基础结合信阳办事处实际制定规定
第条：成立驻信阳审计办事处财务审查委员会审计办事处财务审查委员会审计办事处科负责职工代表成员负责额开支审议决策等事项
第二条：综合科负责办事处财产费开支办公品理选配兼职会计出纳员1
第三条报帐流程求：
1单笔4000元(含)需报销票应办综合科负责办事处副办事处签字：办签属办综合科负责审核真实性合理性办事处签批报销
2单笔超4000元(含)开支(工资外)财务审查委员会审议批准审议时采取记名投票方式（票样见附件）会三分二员意(会议记录准)组织实施实施述条款求签批报销先实施审议超4000元额
开支财务审查委员会审议通逐项额开支审批理台帐(见附件)登记审议实施结果财务审查委员会日常事务综合科负责办理
第四条：员费支出理
1工资性支出理
审计员工资标准行机关职级条件员标准收入降低原执行工资类津贴项提留支出派驻行代发代提
（1）基础工资月发派驻行机关职级条件执行派驻行代发
（2）绩效工资季发办事处员工工作质量出勤情况等办事处绩效工资限额考核具体考核办法定
（3）奖励工资级行规定执行
（4）养老统筹住房公积金医疗保险等统筹金综合科代扣代缴
（5）审计员农银发(XX)279号文件规定享受审计岗位月60元补贴交流干部生活补贴派驻行标准执行
2项提留支出理
（1）职工福利费范围标准：
职工福利费审计办事处员关福利性补贴审计员生病慰问直系亲属丧事吊唁等事项具体标准：
职工食堂补贴食堂伙食收费标准天5元办事处食堂实际收费金额1：1进行补贴月结算食堂餐？
员工生病慰问职员工病住院慰问标准200元病情较：手术等慰问标准300元标准太低足体现理
年组织全体员进行次身体全面健康检查
福利性开支办公会决定
（2）工会费范围标准：解决审计办事处志困难救济等事项年办公会事议
第五条：业务理费支出理
严格划分审计办事处派驻行费界限审计办事处派驻行进行审计期间(含派驻行委托审计项目)住宿费伙食费审计品费杂费等费理审计单位报销审计单位变通形式审计办事处负担费
1公杂费支出办公品等低值易耗品理
(1)科室实际工作需提出书面清单报综合科审批综合科遵循节俭保质价格低廉原统购买理1000元日常耗材零星采购修理综合科实行双直接购置理实施次性购置价值3000元财审会委员职工代表综合科起进行集体采购
(2)切物品购买应遵循先清点登记入库领原采购员完成采购务规定办完验收入库手续登记办公品领登记薄（见附件三）保签字方办理费报销手续科领时指定专综合科领签字登记办公品领登记薄做购买入库领出库库存五相符综合科季度低质易耗品进行清理盘点盘点情况汇报
(3)科行购置办公品殊情况确需购置需报意方购置
2差旅费异现场审计费理
(1)出差费：指审计员公(非审计工作)离开住差旅费住宿费控制天120元伙食补助天20元交通补助天20元（带车享受交通补助）出差学时间超出10天伙食补助天10元交通补助天10元
出差出差科室报办事处批准综合科审计通知登记员工出差理台帐(见附件)台帐记载报销关费
(2)异现场审计费：指审计员离开派驻行市区开展现场审计费异现场审计费实行限额控制
异现场审计较审计项目须办事处批准较审计项目须办事处办公会研究批准确定审计组组成现场审计天数异现场审计费严格审计通知指派点工作时间交通费进行审核报审批辖区异
现场审计食宿费律理接受审计单位种宴请招审计单位招室确具备住宿条件节约费审计单位招住宿准审计单位配备种洗漱品
住宿费合规合法住宿发票限额实报销审计单位招室住宿报销住宿费
审计补助异现场审计实际天数审计员填写差旅费报销单注明审计员姓名点时间事等审计员签字审计办事处签批列支项费开支标准天必须严格控制180元（县支行部招应吃住部招）中生活补助标准：县支行天40元（桥支行减半）补助标准：审计组长天补助40元审天补助30元员天补助20元综合科员补助般审计员标准执行
杂费指审计员异市交通费移动电话费等加强理节约费杂费省分行制定标准实行统理月电话费(含副科级干部)50元交通费100元（含市区交通家住县里志回家费正规票报销）电话费月科造表综合科统购买充值卡科科长负责发放交通费必须正规票科科长关交综合科负责审核报审批
(3)外省外市检查交通费补助级行审计通知求执行具体求天补助20元标准执行
(4)工作深入细致造成审计结果完整清楚认定准确需返工重新现场落实补充调查等切费理
(5)占休息时间属份工作补办事处领导安排加班时性突击工作原应予调休（占少调休少）工作原法进行调休天补助加班费50元
报销异现场审计费支出律办科室项目统填制出差单科长签字交综合科负责审核关办事处签批方列支报销报销异现场审计费求审计结束十五日报帐完毕
(6)司机出车补助市行标准执行
3邮电费支出理邮电费实行定额理（综合科传真电话外适控制话费支出）般员工办公电话统插卡电话月20元发卡超支补科负责办公电话控制150元超额费理月综合科负责公布科负责办公电话费开支情况
4印刷费支出理科需印制业务关证账表账册记录底稿资料等时需求科室制定样批准财务审查委员会审议意综合科指定印刷厂统进行印制统转帐结帐
5水电费支出理办公房水电费实列支集体宿舍居住行结算
6劳动保护费支出理关劳动保护规定需发放劳动保护品费时综合科提出办公会研究决定综合科实行双购买统发放
7车船费支出理
(1)汽车油料财务审查委员会审议结果指定加油点统购买转帐结算综合科负责理车外确需加油先报知综合科负责方办理特殊情况应事综合科负责说明车签字证明派车县司机应加足燃料般报销市县乡加油站加油发票特殊情况应综合科负责申报实行油耗定额理车辆根车型核定百公里标准耗油月综合科负责公布次行驶里程油情况超限量油费解释清予报销
(2)批准出车路桥等费实列支综合科设立派车理台帐（见附件）车辆离开市区（包括县）派车单登记该台帐台帐记录司机旬填制路桥费报销清单综合科负责派车理台帐审核签字报审批方报销
(3)年检费年检费合规合法发票实列支
(4)列支驾驶员违反交通规罚没性支出
8宣教费支出理职工学统购买书籍资料等费办事处意综合科负责购买
9取暖降温费支出理规定发职工取暖防暑降温补贴办公房取暖降温
费支出审计员取暖防暑降温补贴派驻行补贴标准发放办公房取暖费降温费实列支
10电子设备运转费支出理公杂费支出办公品等低值易耗品理规定实施
11额修理费支出理
(1)汽车修理理：车辆需维修时司机综合科提出申请意司机综合科理根需维修事项指定维修点进行初检预算需费然填制车辆维修审批单（见附件七）权限提交财务审查委员会审议意指定维修点进行维修维修律实行转账结算综合科办理车辆执行务中出现突发性障报告意费XX元时修理须车二签字证明审批权限核报费XX元4000元办事处派员现场监督修理司机车签字审批权限核报事必须补填车辆维修审批单超出4000元必须财审会审议方派员现场监督修理
(2)办公设备维修理：办公设备非损坏需维修时财产提出申请财产理责（科科长）签字报综合科审查财审会意综合科安排实施验收办理结算手续财产财产理责维修负责签字审批权限核报
(3)办公场日常维修综合科负责
12业务招费支出理办事处客需招时综合科负责提出招意见报批准
综合科负责统安排指定点餐住宿综合科统结算月结清
严格业务招标准理般餐标准餐超50元（含烟酒）特殊情况意提高接标准餐烟酒带严禁酒店意烟酒烟酒理实行签字领制度领签字方办理
工作员加班确需餐须批准综合科安排律部食堂餐标准均15元执行
13费支出理根具体情况审批权限执行
14时款理原支公款特殊情况公事确需支公款款提出款申请写明款理数额意方支公务处理10日报帐款否月起款工资中扣
第六条固定资产理
1综合科负责配备办公设备低值易耗品固定资产等实物进行理分办公室等逐项建立财产器具理台帐(见附件)关责财产器具理台帐签字示负责财产器具理台帐式两份综合科财产器具理责份办公室财产办公机具意搬动调整需调整部统安排财产器具理台帐半年综合科财务理员财产器具理责核次丢失损坏视具体情况予处理
2科室办公室办公设备低值易耗品固定资产等实物科负责指定兼职员理理员工作调动科负责应时指定员接综合科负责监交
3办事处财产器具理台帐列财产未办事处批准律准外
办法XX年8月10日起正式执行
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