2018年票据管理及财务报销制度

票理财务报销制度
　　票理制度  
　　1加强票理规范票领缴销制度根会计法关求结合院实际特制定制度请严格遵守执行  
　　2票设立票证兼员负责类票证领入领回收缴保等工作票理员调离岗位时必须认真办理移交手续移交清离职出纳兼票员（办公室员兼）  
　　3票领缴销票时应点清票数量（数份数）办理票领缴销手续明确责票员应规定设置票登记帐薄规范登帐妥善保票领缴销证年终装订档季盘点库存票保证帐票相符  
　　4核销已票时票员稽核票收费金额确认款项已解缴规定票予缴销缴销票时发现问题票员时分领导汇报  
　　5票收费必须两开票收款票证序号填写联次复写字迹清楚金额涂改容涂改必须加盖收费私章仅限修改次收费票必须盖单位公章开票签章填写收费项目名称详细注明结算方式票已填写撕出需作废收费两必须时签名分领导说明原审批方作废收入汇总缴款书开票填写收款复核分领导审查误解缴出现票金额缴款书符样追究复核责  
　　6加强票理发生票遗失盗等事必须遗失盗票名称编号数量等情况时单位领导汇报写出书面检查单位认真审查核实报相关部门审批方核销遗失盗核销票应予登记存档备查原造成票损失追究事责  
　　7单位行印制购收费收切收费均财政工商税务部门统印制正规票  
　　8票年清缴次收费票存根期五年存根保存期限期票员填制票销毁表式三份（分领导票员会计存1份）院领导会纪检监察部门场核实监督方销毁票领缴销关证帐册应保留十五年  
　　9银行支票理参办法执行  
　　二财务报销制度  
　　1部门费支出严格计划理求实行计划款款事先申请部门财务室安排该部门款计划  
　　2院日常支出业务必须分领导意办注明事会计审核1000元开支分领导签字报销1000元开支院长签字报销  
　　3部门严格控制差旅费会务费支出差旅费报销严格员工手册规定执行特殊原超标准支出出差员理  
　　4部门严格控制业务招费支出潜江区业务招办公室统安排实行先申请招制度否招费理  
　　5加强资金理时收回款款应业务发生周财务室办理报销款手续财务室应严格坚持前帐清帐原逾期报帐款财务室权工资中扣关规定予处罚财务员严格执行财务理制度院员工手册财务理规定第十七条执行处罚  
　　6种票财务报销列票财务室予报销：  
　　1）．正规发票收  
　　2）．审批手续全票  
　　3）．容填写全字体法辨认明显涂改迹象票  
　　4）．公章私签章（字）白条收  
　　5）．购物途资产验收票  
　　6）．数量单价金额符票  
　　7制度未事宜参院员工手册关规定执行  
　　8制度公布日起执行 
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