财务票理细
工商设专职财务理员
二会计法规现金理条例关财务制度做财务工作
三负责票领取发放收缴保做帐目清楚帐款相符手续齐全
四项工商行政收费罚没物资现金票证应分类造册登记关规定处理
五月规定收缴理费等款项应时收款进帐核票日清月结
六做类票出错帐目清楚
七收项费款票金额交级关部门挪公款
八天库存现金超银行规定限额
九购办公品发票时结算报销
十时交项财务报表做月结月报收入相符
十积极配合级财务部门检查 审计
财务票理细二
第节 总
第条 加强集财务票理堵塞漏洞保证公司资产安全根中华民国会计法中华民国发票理办法关规定制定制度
附：实办法软件收椐理起形成企业现金池实时结算定期核销时解应收实收欠收收缴率具印票椐功
第二条 制度指财务票包括普通发票增值税专发票银行结算票收款收财务票
第二节 发票理职责
第三条 财务部发票理部门财务部门须指定票办负责发票领购保发票收分销售部财务部开出加盖财务专章发票专章
第三节 发票日常理
第四条 财务部门视营情况税务机关提出领购申请时购买发票
第五条 发票员发生变动须接员办理工作交接交接容包括未发票已发票存根发票登记簿等相关材料必时应发票理状态做出说明
第六条 发票员设立专门登记簿登记发票领存情况定期库存核相符
第七条 发票领购入库应履行严格验收手续
第八条 发票应保公司保险柜(箱)发票专章财务专章财务印章分开保
第九条 空白发票加盖发票专章财务专章收款专章保禁止携带已签章空白发票外出尤增值税专发票特殊情况确须携带外出应报请财务总监总理批准办理相应手续
第十条 已开具发票存根联发票登记簿应保五年保期满财务部税务机关查验销毁未批准擅销毁未发票税务机关更换发票样式格式时税务机关求进行核销
第四节 监督检查
第十条 监督检查权财务部财务总监行
第十二条 监督检查容：
()授权审批否符合制度规定
(二)相关票否真实合法
第五节 附
第十三条 制度财务部负责解释
第十四条 制度执行董事批准生效
财务票理细三
发票理
()申领
1 申请零星开票通知单中详细填写部门名称申请日期合号(右角填写)企业全称广告刊登媒体网刊全称业务发生具体日期开票金额业务性质(广告信息)申请姓名等交部门理审批会计审核开具
2 零星开票通知单中企业名称合中企业名称相符业务员需持双方企业盖章认证明(特殊情况部门理签字认)财务方开具发票
3 杜绝开企业名称发票
4 杜绝开企业名称全发票：权企业名称缩减 23字
5 业务实际发生合符业务员需持企业附加合加盖公章证明方开票
6 丢失发票切果业务员负方企业提供相关证明文件(标明发票号金额加盖公章)公司提供加盖公司发票专章发票存根联复印件业务员丢失发票原需出发票时需书面申请部门理员签字财务员出发票应进行登记时取回
7 发票复印件盖章需部门理员公司总裁批准财务员应进行登记事签字
8开发票时遇特殊情况财务员均应取公司领导批准开具发票
(二)具体规定
1 已提供劳务签订合业务员运营中心盖章认合零星开票通知单企业盖章认广告认定单财务员核误开具发票
2 未提供劳务已签订合未收款业务员根部门理认业务容填写零星开票通知单部门理级理员签字方开具发票项合终止收回原发票视未回款处理
3 未提供劳务已签订合已收款业务员零星开票通知单广告(信息)认定单开具发票
4 已提供劳务未签订合已收回款业务员根运营中心认业务容填写零星开票通知单广告(信息)认定单开具发票
5 未提供劳务未签订合禁止开发票特殊情况预收款项等须部门理专门说明
(三)回收
1 天领出发票已收款项天必须款项交公司出纳处否作挪公款处理天未收回款项天必须领发票交公司财务统保客户特殊原需先发票留结款项开发票金额2000元领票必须求客户签收条部门理签字交回公司财务开发票金额2000元领票必须持客户签收加盖客户公司公章收条部门理签字交回公司财务违反项次扣款200元直开
2 抵货业务天领出发票必须求客户开具样金额销售发票交财务否必须公司发票退回违反项次扣款100元
3 开发票重新更改退票(换名称换金额)必须写明原部门理签字确认方退换
(四)填写
公司统计(会计)应根审核误零星开票申请单发票序认真填写保证真实准确完整加盖公司发票专章涂改挖补撕毁填错应整套(存根联发票联记账联)保存注明作废字样备查验
(五)监督
会计(统计业务部门)应根天 支票回收单核张发票(笔业务发生额)回款情况开出发票(发生业务)进行监督
(六)容符时处理
支票回收付款公司名称市场员报客户名称申请发票名称符时市场员必须时交付款方加盖财务章付款说明交财务备案说明财务先扣留支票求业务员补交说明截止日期说明未回款处理
二收理
1 收视发票理
2 收发票重复开具已开出收需换开发票必须求客户先收退回补开发票
3 规定财务部门应严格规定执行规定执行出现问题财务部负全责
三支票理
1 支票购买填写保存出纳负责
2 建立健全银行存款日记账簿出纳应根审批误收支单逐笔序登记银行流水收支账目天结出余额
3 出纳收取支票时须立开具加盖支票收讫章式四联支票回收单缴款右角签名交缴款缴款部门出纳会计留存联
4 支票必须填写支票领单 办部门理 财务理总理(计外部分)签字出纳方开出
5 开出支票必须封填收款单位名称
6 开支票必须收取支票方支票头签收盖章
四票理原
1 加强票理杜绝单遗失现象谁遗失谁负责罚遗失者张单金额10直接报销金额中扣(实报金额应报金额90)
2 财务权拒绝持非正式票报销
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二会计法规现金理条例关财务制度做财务工作
三负责票领取发放收缴保做帐目清楚帐款相符手续齐全
四项工商行政收费罚没物资现金票证应分类造册登记关规定处理
五月规定收缴理费等款项应时收款进帐核票日清月结
六做类票出错帐目清楚
七收项费款票金额交级关部门挪公款
八天库存现金超银行规定限额
九购办公品发票时结算报销
十时交项财务报表做月结月报收入相符
十积极配合级财务部门检查 审计
财务票理细二
第节 总
第条 加强集财务票理堵塞漏洞保证公司资产安全根中华民国会计法中华民国发票理办法关规定制定制度
附：实办法软件收椐理起形成企业现金池实时结算定期核销时解应收实收欠收收缴率具印票椐功
第二条 制度指财务票包括普通发票增值税专发票银行结算票收款收财务票
第二节 发票理职责
第三条 财务部发票理部门财务部门须指定票办负责发票领购保发票收分销售部财务部开出加盖财务专章发票专章
第三节 发票日常理
第四条 财务部门视营情况税务机关提出领购申请时购买发票
第五条 发票员发生变动须接员办理工作交接交接容包括未发票已发票存根发票登记簿等相关材料必时应发票理状态做出说明
第六条 发票员设立专门登记簿登记发票领存情况定期库存核相符
第七条 发票领购入库应履行严格验收手续
第八条 发票应保公司保险柜(箱)发票专章财务专章财务印章分开保
第九条 空白发票加盖发票专章财务专章收款专章保禁止携带已签章空白发票外出尤增值税专发票特殊情况确须携带外出应报请财务总监总理批准办理相应手续
第十条 已开具发票存根联发票登记簿应保五年保期满财务部税务机关查验销毁未批准擅销毁未发票税务机关更换发票样式格式时税务机关求进行核销
第四节 监督检查
第十条 监督检查权财务部财务总监行
第十二条 监督检查容：
()授权审批否符合制度规定
(二)相关票否真实合法
第五节 附
第十三条 制度财务部负责解释
第十四条 制度执行董事批准生效
财务票理细三
发票理
()申领
1 申请零星开票通知单中详细填写部门名称申请日期合号(右角填写)企业全称广告刊登媒体网刊全称业务发生具体日期开票金额业务性质(广告信息)申请姓名等交部门理审批会计审核开具
2 零星开票通知单中企业名称合中企业名称相符业务员需持双方企业盖章认证明(特殊情况部门理签字认)财务方开具发票
3 杜绝开企业名称发票
4 杜绝开企业名称全发票：权企业名称缩减 23字
5 业务实际发生合符业务员需持企业附加合加盖公章证明方开票
6 丢失发票切果业务员负方企业提供相关证明文件(标明发票号金额加盖公章)公司提供加盖公司发票专章发票存根联复印件业务员丢失发票原需出发票时需书面申请部门理员签字财务员出发票应进行登记时取回
7 发票复印件盖章需部门理员公司总裁批准财务员应进行登记事签字
8开发票时遇特殊情况财务员均应取公司领导批准开具发票
(二)具体规定
1 已提供劳务签订合业务员运营中心盖章认合零星开票通知单企业盖章认广告认定单财务员核误开具发票
2 未提供劳务已签订合未收款业务员根部门理认业务容填写零星开票通知单部门理级理员签字方开具发票项合终止收回原发票视未回款处理
3 未提供劳务已签订合已收款业务员零星开票通知单广告(信息)认定单开具发票
4 已提供劳务未签订合已收回款业务员根运营中心认业务容填写零星开票通知单广告(信息)认定单开具发票
5 未提供劳务未签订合禁止开发票特殊情况预收款项等须部门理专门说明
(三)回收
1 天领出发票已收款项天必须款项交公司出纳处否作挪公款处理天未收回款项天必须领发票交公司财务统保客户特殊原需先发票留结款项开发票金额2000元领票必须求客户签收条部门理签字交回公司财务开发票金额2000元领票必须持客户签收加盖客户公司公章收条部门理签字交回公司财务违反项次扣款200元直开
2 抵货业务天领出发票必须求客户开具样金额销售发票交财务否必须公司发票退回违反项次扣款100元
3 开发票重新更改退票(换名称换金额)必须写明原部门理签字确认方退换
(四)填写
公司统计(会计)应根审核误零星开票申请单发票序认真填写保证真实准确完整加盖公司发票专章涂改挖补撕毁填错应整套(存根联发票联记账联)保存注明作废字样备查验
(五)监督
会计(统计业务部门)应根天 支票回收单核张发票(笔业务发生额)回款情况开出发票(发生业务)进行监督
(六)容符时处理
支票回收付款公司名称市场员报客户名称申请发票名称符时市场员必须时交付款方加盖财务章付款说明交财务备案说明财务先扣留支票求业务员补交说明截止日期说明未回款处理
二收理
1 收视发票理
2 收发票重复开具已开出收需换开发票必须求客户先收退回补开发票
3 规定财务部门应严格规定执行规定执行出现问题财务部负全责
三支票理
1 支票购买填写保存出纳负责
2 建立健全银行存款日记账簿出纳应根审批误收支单逐笔序登记银行流水收支账目天结出余额
3 出纳收取支票时须立开具加盖支票收讫章式四联支票回收单缴款右角签名交缴款缴款部门出纳会计留存联
4 支票必须填写支票领单 办部门理 财务理总理(计外部分)签字出纳方开出
5 开出支票必须封填收款单位名称
6 开支票必须收取支票方支票头签收盖章
四票理原
1 加强票理杜绝单遗失现象谁遗失谁负责罚遗失者张单金额10直接报销金额中扣(实报金额应报金额90)
2 财务权拒绝持非正式票报销
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