企业税纳税申报表
税款属期间： 年 月 日 年 月 日 金额单位：元
纳税识号
纳税名称
纳税址
邮政编码
纳税属济类型
纳税属行业
纳税开户银行
纳税帐号
收
入
总
额
行次
项 目
金 额
01
销售（营业）收入（见附表）
02
减：销售退回
03
折扣折
04
销售（营业）收入净额（123）
05
投资收益（见附表二）
06
投资转净收益（见附表二）
07
补贴收入
08
营业外收入
09
收入(见附表三)
10
收入总额合计（4+5+6+7+8+9）
11
销售（营业）成（见附表四）
扣
项
目
应
纳
税
12
销售(营业)税金附加
额
13
财务费
14
理费销售(营业)费
15
投资转净损失(见附表二)
16
营业外支出
17
扣项目合计(11+12+13+14+15+16)
18
纳税调整前（1017）
19
加：纳税调整增加额(20+21+……+29)
20
中：工资薪金纳税调整额（见附表五）
21
福利工会教育费纳税调整额（见附表五）
22
折旧摊销支出纳税调整额（见附表六）
23
广告支出纳税调整额（见附表七）
24
捐赠支出纳税调整额（见附表八）
25
项保险缴款纳税调整额(见附表九)
26
坏帐损失纳税调整额（见附表十）
27
呆(坏)帐准备纳税调整额（见附表十）
28
股权投资转净损失纳税调整额(见附表二)
29
纳税调整增加额（见附表十）
30
减：纳税调整减少额（见附表十二）
31
纳税调整（18+1930）
32
减：技术开发费附加扣额(32≤31)
33
减：弥补前年度亏损（请填附表十三）(33≤3132)
34
减：免税（见附表十四）(34≤313233)
35
加：应补税投资收益已纳税款
36
应纳税额（31323334+35≥0）
应纳税
37
适税率
38
应缴税额(36×37)
39
加：境外应纳税额(见附表十五)
40
减：应补税境投资收益抵免税额(35)
41
减：境外抵免税额(见附表十五)
42
减：批准减免税额(（见附表十四）
43
国产设备投资抵免税额
44
实际应缴税(38+3940414243≥0)
45
核定预缴例
46
应缴税额(44×45)
47
减：期初缴税额
48
已预缴税额
49
应补（退）税额(444748464748)
纳税声明：
谨声明纳税申报表根中华民国企业税暂行条例实施细相关法律规定填报真实完整
法代表签字： 纳税单位公章：
中介代理机构声明：
谨声明纳税申报表根中华民国企业税暂行条例实施细相关法律规定填报真实完整
注册税务师签字： 中介机构签章：
填报日期：
企业税纳税申报表附表：
销售（营业）收入明细表
金额单位：元
行次
项 目
金 额
1
基业务收入（2+3+4+5+6+7+8+9+10+11+12+13）
2
工业制造业务收入
3
商业流通业务收入
4
施工业务收入
5
房产开发业务收入
6
旅游饮食服务收入
7
运输业务收入
8
邮政通信业务收入
9
金融保险业务收入
10
外济合作业务收入
11
电影新闻出版业务收入
12
农业业务收入
13
基业务收入
14
二业务收入(15+16+……+20)
15
（1）材料销售代购代销受托代销等收入
16
（2）形资产出租收入
17
（3）技术转收入
18
（4）固定资产出租收入
19
（5）出租出包装物收入（含逾期押金）
20
（6）
21
三产委托加工产品视销售收入
22
销售（营业）收入合计（1+14+21）
企业税纳税申报表附表二
投资（转）（损失）明细表
金额单位：元
投资种类
投资
投资
占投
持收益(股息)
处置收益(转)
企业
企业
资企业
现金
股票
应计
计
已纳税额
转净收入
投资转成
利损失
适
权益
股利
（收）
初始投资成
投资成收回
计
税率
例
股利
利息
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
1
短期投资（2+3+…+6）
﹡
﹡
﹡
﹡
﹡
﹡
﹡
﹡
﹡
﹡
2
1股票转
﹡
﹡
﹡
﹡
﹡
﹡
﹡
﹡
﹡
﹡
3
2债券转
﹡
﹡
﹡
﹡
﹡
﹡
﹡
﹡
﹡
﹡
4
3
﹡
﹡
﹡
﹡
﹡
﹡
﹡
﹡
﹡
﹡
﹡
﹡
﹡
5
长期股权投资（6+10）
﹡
﹡
﹡
﹡
﹡
6
1股权投资（补税）计（7＋8＋9）
﹡
﹡
﹡
﹡
﹡
7
﹡
﹡
8
﹡
﹡
9
﹡
﹡
10
2股权投资（补税）计（11＋12）
﹡
﹡
﹡
﹡
﹡
11
﹡
﹡
12
﹡
﹡
13
长期债权投资（14+…+16）
﹡
﹡
﹡
﹡
﹡
﹡
﹡
﹡
14
1免税债券
﹡
﹡
﹡
﹡
﹡
﹡
﹡
﹡
15
2应税债券
﹡
﹡
﹡
﹡
﹡
﹡
﹡
﹡
16
﹡
﹡
﹡
﹡
﹡
﹡
﹡
﹡
17
合计(1+5+13)
﹡
﹡
注： 1股权投资转损失5行15列(负数 )
2股权投资收益5行8列
3股权投资损失期纳税调整额注1注2
企业税纳税申报表附表三
收入明细表
金额单位：元
行次
项 目
金 额
1
债务重组收益
2
非货币性资产外投资净收益
3
收取总机构理费收入
4
取种价外基金收费附加
5
三年确实法支付应付帐款
6
转非现金资产收益
7
收回已税前核销呆 (坏)帐
8
接受捐赠资产
9
10
11
12
13
合计(1+2+……+12)
企业税纳税申报表附表四
销售（营业）成明细表
金额单位：元
行次
项 目
金 额
1
基业务成（2+3+4+5+6+7+8+9+10+11+12+13）
2
工业制造业务销售成
3
商品流通业务销售成
4
施工业务营业成
5
房产开发业务成
6
旅游饮食服务成
7
运输业务营业成
8
邮政通信业务营业成
9
金融保险业务营业成
10
外济合作业务成
11
电影新闻出版社业务成
12
农业业务成
13
基业务营业成
14
二业务成（15+16+17+18+19+20）
15
材料销售代购代销受托代销等成
16
形资产出租成
17
技术转成
18
出租固定资产成
19
出租出包装物成
20
21
三产委托加工产品视销售成
22
合计（1+14+21）
企业税纳税申报表附表五
工资薪金职工福利费等三项费明细表
金额单位：元
非工效挂钩企业
工效 挂钩企业
行
项目
工资
三项费
行次
项 目
工资
三项费
次
薪金
福利费
工会费
教育费
计
薪金
福利费
工会费
教育费
计
1
2
3
4
52+3+4
1
2
3
4
52+3+4
1
生产成
﹡
﹡
1
生产成
﹡
﹡
2
制造费
﹡
﹡
2
制造费
﹡
﹡
3
销售(营业)费
﹡
﹡
3
销售(营业)费
﹡
﹡
4
理费
4
理费
5
建工程
﹡
﹡
5
建工程
﹡
﹡
6
合计
6
合计
7
实际发放数
7
实际发放数
8
期核准计税数
8
中：动结余数
老结余
9
期税前扣限额
9
新结余
10
期纳税调增额
10
期纳税调增数
11
期纳税调减数
12
年结余数
13
加：前年度结余数
老结余
14
新结余
15
减：年动结余数
老结余
16
新结余
17
期累计结余数
老结余
18
新结余
企业税纳税申报表附表六
资产折旧摊销明细表
金额单位元
资产类
期计提折旧摊销资产均原值折余价值
期资产折旧摊销额
应予调整金额
期资产计税成
允许税前扣折旧摊销额
期纳税调整增加额
期转回前年度确认时间性差异
抵减时间性差异计算
计
计入制造费
计入理费
计入营业费
计入建工程
资产均价值
折旧摊销
年结转年度扣折旧摊销
前年度结转额
年税前扣额
累计结转年度扣摊销
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
1
固定资产计
2
房屋建筑屋
3
机器设备
4
电子设备运输工具
5
形资产计
6
专利权
7
非专利技术
8
商标权
9
著作权
10
土权
11
商誉
﹡
12
13
资产计
14
开办费
15
长期摊费
16
17
合计
企业税纳税申报表附表七
广告费支出明细表
金额单位：元
行次
广告类型
金额
1
广播电视广告
2
报刊杂志广告
3
媒体广告
4
合计(1+2+3)
5
中：符合条件广告费支出
6
年计算广告费扣限额销售(营业)收入
7
税法规定扣率
8
年广告费扣限额(6×7)
9
年广告费支出纳税调整额［(45)≤8行5行(45)＞8行48］
10
年结转年度扣额［(45)＞8行(45)8(45)≤8行0］
11
加：前年度累计结转扣额
12
减：年纳税调减前年度结转扣额
13
累计结转年度扣额(10+1112)
企业税纳税申报表附表八
捐赠支出明细表 金额单位：元
捐赠项目
非营利社会团体国家机关名称
金额
扣限额
纳税调整额
1
2
3
423(≥0)
1
全额扣捐赠(2+3+4)
﹡
2
﹡
﹡
3
﹡
﹡
4
﹡
﹡
5
10扣捐赠(6+7+8)
﹡
6
﹡
﹡
7
﹡
﹡
8
﹡
﹡
9
3(15)扣捐赠(10+11+12)
﹡
10
﹡
﹡
11
﹡
﹡
12
﹡
﹡
13
公益救济性捐赠合计(1+5+9)
﹡
14
非公益救济性捐赠
﹡
﹡
15
纳税调整额合计(13+14)
﹡
企业税纳税申报表附表九
项保险缴款纳税调整明细表 金额单位：元
项目
计提数
税前扣额
实际缴纳金额
纳税调整额
计提基数
基例
扣限额
1
2
3
42×3
5
6
1
养老保险
2
失业保险
3
医疗保险
4
生育保险
5
工伤保险
6
补充养老保险
7
补充医疗保险
8
特殊工种身险
9
支付保险
﹡
﹡
﹡
﹡
10
11
12
合计(1+2+……+11)
企业税纳税申报表附表十
坏(呆)帐损失明细表
金额单位：元
行次
项目
会计金额
税收金额
纳税调整额
1
2
3
1
期初坏(呆)帐准备金额
﹡
2
期核销坏(呆)帐损失
3
期收回已核销坏(呆)帐损失
﹡
4
计提坏帐准备应收帐款余额
﹡
5
计提呆帐准备资产余额
﹡
6
期增(减)提坏(呆)帐准备
7
期末坏(呆)帐准备余额
﹡
企业税纳税申报表附表十
纳税调整增加项目明细表 金额单位：元
项目
期发生额
扣限额
调整金额
1
2
3
1
利息支出
2
业务招费
3
业务宣传费
4
佣金支出
5
交理费
6
罚款滞纳金等支出
﹡
7
处置受赠实物资产净值
﹡
8
期转回前年度确认时间性差异
﹡
9
住房公积金
10
劳动保护费支出
11
财产损失
12
会议费
13
差旅费
14
预计负债
﹡
15
修理费
16
期增提存货跌价资金准备
﹡
17
期增提固定资产减值准备
﹡
18
期增提形资产减值准备
﹡
19
期增提建工程减值准备
﹡
20
期增提营证券跌价准备
﹡
21
22
合计(1+2+……21)
企业税纳税申报表附表十二
纳税调整减少项目金额
金额单位：元
行次
项 目
金 额
1
期坏帐(呆帐)准备纳税调减额
2
期转回转销存货跌价准备
3
期转回转销固定资产减值准备
4
期转回转销形资产减值准备
5
期转回转销建工程减值准备
6
期转回转销营证券跌价准备
7
前年度结转期调减广告费
8
已纳税调增期应予调减折旧摊销额期发生应纳税时间性差异
9
前年度结转未予扣股权投资转损失
10
工效挂钩企业动98年度工资结余三项费
11
应予调减次性住房补贴
12
纳入预算理基金收费附加
13
计入应付福利费基补充医疗保险
14
非现金资产重组损失
15
已纳税调增期应予调减预计负债
16
17
18
19
20
合计(1+2+……19)
企业税纳税申报表附表十三
税前弥补亏损明细表
金额单位：元
行次
项目
年度
亏损盈利额
查增应纳税额
合分立企业转入弥补亏损额
合计
已弥补亏损额
年度弥补亏损额
结转年度未弥补完亏损额
年亏损额年度弥补情况
第二年
第三年
第四年
第五年
合计
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
1
第年
×
2
第二年
×
3
第三年
×
×
4
第四年
×
×
×
5
第五年
×
×
×
×
6
年
年度弥补前年度亏损额
7
结转年度未弥补完亏损额
企业税纳税申报表附表十四
免税减免税明细表
金额单位：元
行次
免税
行次
减免税
项目
金额
项目
金额
1
免税债券利息
12
高新技术企业
2
免税补贴收入
13
软件集成电路企业
3
免补税投资收益
14
业减免税
4
免税技术转收益
15
劳服企业
5
免税治理三废收益
16
新办企业
6
免税
17
校办企业
7
18
军队武警办企业
8
19
民政福利企业
9
20
转制科研机构
10
21
11
合计（1＋2＋……+10)
22
合计
企业税纳税申报表附表十五
境外投资已纳税税额扣计算表 金额单位：元
国家区名称
境应纳税额
年度境外应纳税额
年度境外税扣限额
年度境外实际缴纳税
年度扣税
年扣前年度税额
年度实际抵扣境外税额
结转年度抵扣境外税 额
境应纳税额
境外应纳税额
合计
年
年
年
年
年
合计
年
年
年
年
年度
合计
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
1
2
3
4
5
6
7
8
合计
企业税纳税申报表附表（2）：
事业单位收入项目明细表
金额单位：元
行次
项目
金额
1
收入总额(2行+3行+……8行)
2
财政补助收入
3
级补助收入
4
拨入专款
5
事业收入
6
营收入
7
附属单位缴款
8
收入
9
二准予扣收入总额(10行+11行+……+18行)
10
纳入预算预算外专户理基金附加
11
纳入预算预算外专户理行政事业性收费
12
财政部核准缴专户理预算外资金
13
部门级单位专项补助收入
14
属独立核算单位交税利润
15
级政府资助
16
省级民政财政部门规定收取会费
17
社会界捐赠收入
18
财政拨款
19
三应纳税收入总额(1行9行)
20
四应纳税收入总额占全部收入总额例(19行1行)
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纳税识号
纳税名称
纳税址
邮政编码
纳税属济类型
纳税属行业
纳税开户银行
纳税帐号
收
入
总
额
行次
项 目
金 额
01
销售（营业）收入（见附表）
02
减：销售退回
03
折扣折
04
销售（营业）收入净额（123）
05
投资收益（见附表二）
06
投资转净收益（见附表二）
07
补贴收入
08
营业外收入
09
收入(见附表三)
10
收入总额合计（4+5+6+7+8+9）
11
销售（营业）成（见附表四）
扣
项
目
应
纳
税
12
销售(营业)税金附加
额
13
财务费
14
理费销售(营业)费
15
投资转净损失(见附表二)
16
营业外支出
17
扣项目合计(11+12+13+14+15+16)
18
纳税调整前（1017）
19
加：纳税调整增加额(20+21+……+29)
20
中：工资薪金纳税调整额（见附表五）
21
福利工会教育费纳税调整额（见附表五）
22
折旧摊销支出纳税调整额（见附表六）
23
广告支出纳税调整额（见附表七）
24
捐赠支出纳税调整额（见附表八）
25
项保险缴款纳税调整额(见附表九)
26
坏帐损失纳税调整额（见附表十）
27
呆(坏)帐准备纳税调整额（见附表十）
28
股权投资转净损失纳税调整额(见附表二)
29
纳税调整增加额（见附表十）
30
减：纳税调整减少额（见附表十二）
31
纳税调整（18+1930）
32
减：技术开发费附加扣额(32≤31)
33
减：弥补前年度亏损（请填附表十三）(33≤3132)
34
减：免税（见附表十四）(34≤313233)
35
加：应补税投资收益已纳税款
36
应纳税额（31323334+35≥0）
应纳税
37
适税率
38
应缴税额(36×37)
39
加：境外应纳税额(见附表十五)
40
减：应补税境投资收益抵免税额(35)
41
减：境外抵免税额(见附表十五)
42
减：批准减免税额(（见附表十四）
43
国产设备投资抵免税额
44
实际应缴税(38+3940414243≥0)
45
核定预缴例
46
应缴税额(44×45)
47
减：期初缴税额
48
已预缴税额
49
应补（退）税额(444748464748)
纳税声明：
谨声明纳税申报表根中华民国企业税暂行条例实施细相关法律规定填报真实完整
法代表签字： 纳税单位公章：
中介代理机构声明：
谨声明纳税申报表根中华民国企业税暂行条例实施细相关法律规定填报真实完整
注册税务师签字： 中介机构签章：
填报日期：
企业税纳税申报表附表：
销售（营业）收入明细表
金额单位：元
行次
项 目
金 额
1
基业务收入（2+3+4+5+6+7+8+9+10+11+12+13）
2
工业制造业务收入
3
商业流通业务收入
4
施工业务收入
5
房产开发业务收入
6
旅游饮食服务收入
7
运输业务收入
8
邮政通信业务收入
9
金融保险业务收入
10
外济合作业务收入
11
电影新闻出版业务收入
12
农业业务收入
13
基业务收入
14
二业务收入(15+16+……+20)
15
（1）材料销售代购代销受托代销等收入
16
（2）形资产出租收入
17
（3）技术转收入
18
（4）固定资产出租收入
19
（5）出租出包装物收入（含逾期押金）
20
（6）
21
三产委托加工产品视销售收入
22
销售（营业）收入合计（1+14+21）
企业税纳税申报表附表二
投资（转）（损失）明细表
金额单位：元
投资种类
投资
投资
占投
持收益(股息)
处置收益(转)
企业
企业
资企业
现金
股票
应计
计
已纳税额
转净收入
投资转成
利损失
适
权益
股利
（收）
初始投资成
投资成收回
计
税率
例
股利
利息
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
1
短期投资（2+3+…+6）
﹡
﹡
﹡
﹡
﹡
﹡
﹡
﹡
﹡
﹡
2
1股票转
﹡
﹡
﹡
﹡
﹡
﹡
﹡
﹡
﹡
﹡
3
2债券转
﹡
﹡
﹡
﹡
﹡
﹡
﹡
﹡
﹡
﹡
4
3
﹡
﹡
﹡
﹡
﹡
﹡
﹡
﹡
﹡
﹡
﹡
﹡
﹡
5
长期股权投资（6+10）
﹡
﹡
﹡
﹡
﹡
6
1股权投资（补税）计（7＋8＋9）
﹡
﹡
﹡
﹡
﹡
7
﹡
﹡
8
﹡
﹡
9
﹡
﹡
10
2股权投资（补税）计（11＋12）
﹡
﹡
﹡
﹡
﹡
11
﹡
﹡
12
﹡
﹡
13
长期债权投资（14+…+16）
﹡
﹡
﹡
﹡
﹡
﹡
﹡
﹡
14
1免税债券
﹡
﹡
﹡
﹡
﹡
﹡
﹡
﹡
15
2应税债券
﹡
﹡
﹡
﹡
﹡
﹡
﹡
﹡
16
﹡
﹡
﹡
﹡
﹡
﹡
﹡
﹡
17
合计(1+5+13)
﹡
﹡
注： 1股权投资转损失5行15列(负数 )
2股权投资收益5行8列
3股权投资损失期纳税调整额注1注2
企业税纳税申报表附表三
收入明细表
金额单位：元
行次
项 目
金 额
1
债务重组收益
2
非货币性资产外投资净收益
3
收取总机构理费收入
4
取种价外基金收费附加
5
三年确实法支付应付帐款
6
转非现金资产收益
7
收回已税前核销呆 (坏)帐
8
接受捐赠资产
9
10
11
12
13
合计(1+2+……+12)
企业税纳税申报表附表四
销售（营业）成明细表
金额单位：元
行次
项 目
金 额
1
基业务成（2+3+4+5+6+7+8+9+10+11+12+13）
2
工业制造业务销售成
3
商品流通业务销售成
4
施工业务营业成
5
房产开发业务成
6
旅游饮食服务成
7
运输业务营业成
8
邮政通信业务营业成
9
金融保险业务营业成
10
外济合作业务成
11
电影新闻出版社业务成
12
农业业务成
13
基业务营业成
14
二业务成（15+16+17+18+19+20）
15
材料销售代购代销受托代销等成
16
形资产出租成
17
技术转成
18
出租固定资产成
19
出租出包装物成
20
21
三产委托加工产品视销售成
22
合计（1+14+21）
企业税纳税申报表附表五
工资薪金职工福利费等三项费明细表
金额单位：元
非工效挂钩企业
工效 挂钩企业
行
项目
工资
三项费
行次
项 目
工资
三项费
次
薪金
福利费
工会费
教育费
计
薪金
福利费
工会费
教育费
计
1
2
3
4
52+3+4
1
2
3
4
52+3+4
1
生产成
﹡
﹡
1
生产成
﹡
﹡
2
制造费
﹡
﹡
2
制造费
﹡
﹡
3
销售(营业)费
﹡
﹡
3
销售(营业)费
﹡
﹡
4
理费
4
理费
5
建工程
﹡
﹡
5
建工程
﹡
﹡
6
合计
6
合计
7
实际发放数
7
实际发放数
8
期核准计税数
8
中：动结余数
老结余
9
期税前扣限额
9
新结余
10
期纳税调增额
10
期纳税调增数
11
期纳税调减数
12
年结余数
13
加：前年度结余数
老结余
14
新结余
15
减：年动结余数
老结余
16
新结余
17
期累计结余数
老结余
18
新结余
企业税纳税申报表附表六
资产折旧摊销明细表
金额单位元
资产类
期计提折旧摊销资产均原值折余价值
期资产折旧摊销额
应予调整金额
期资产计税成
允许税前扣折旧摊销额
期纳税调整增加额
期转回前年度确认时间性差异
抵减时间性差异计算
计
计入制造费
计入理费
计入营业费
计入建工程
资产均价值
折旧摊销
年结转年度扣折旧摊销
前年度结转额
年税前扣额
累计结转年度扣摊销
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
1
固定资产计
2
房屋建筑屋
3
机器设备
4
电子设备运输工具
5
形资产计
6
专利权
7
非专利技术
8
商标权
9
著作权
10
土权
11
商誉
﹡
12
13
资产计
14
开办费
15
长期摊费
16
17
合计
企业税纳税申报表附表七
广告费支出明细表
金额单位：元
行次
广告类型
金额
1
广播电视广告
2
报刊杂志广告
3
媒体广告
4
合计(1+2+3)
5
中：符合条件广告费支出
6
年计算广告费扣限额销售(营业)收入
7
税法规定扣率
8
年广告费扣限额(6×7)
9
年广告费支出纳税调整额［(45)≤8行5行(45)＞8行48］
10
年结转年度扣额［(45)＞8行(45)8(45)≤8行0］
11
加：前年度累计结转扣额
12
减：年纳税调减前年度结转扣额
13
累计结转年度扣额(10+1112)
企业税纳税申报表附表八
捐赠支出明细表 金额单位：元
捐赠项目
非营利社会团体国家机关名称
金额
扣限额
纳税调整额
1
2
3
423(≥0)
1
全额扣捐赠(2+3+4)
﹡
2
﹡
﹡
3
﹡
﹡
4
﹡
﹡
5
10扣捐赠(6+7+8)
﹡
6
﹡
﹡
7
﹡
﹡
8
﹡
﹡
9
3(15)扣捐赠(10+11+12)
﹡
10
﹡
﹡
11
﹡
﹡
12
﹡
﹡
13
公益救济性捐赠合计(1+5+9)
﹡
14
非公益救济性捐赠
﹡
﹡
15
纳税调整额合计(13+14)
﹡
企业税纳税申报表附表九
项保险缴款纳税调整明细表 金额单位：元
项目
计提数
税前扣额
实际缴纳金额
纳税调整额
计提基数
基例
扣限额
1
2
3
42×3
5
6
1
养老保险
2
失业保险
3
医疗保险
4
生育保险
5
工伤保险
6
补充养老保险
7
补充医疗保险
8
特殊工种身险
9
支付保险
﹡
﹡
﹡
﹡
10
11
12
合计(1+2+……+11)
企业税纳税申报表附表十
坏(呆)帐损失明细表
金额单位：元
行次
项目
会计金额
税收金额
纳税调整额
1
2
3
1
期初坏(呆)帐准备金额
﹡
2
期核销坏(呆)帐损失
3
期收回已核销坏(呆)帐损失
﹡
4
计提坏帐准备应收帐款余额
﹡
5
计提呆帐准备资产余额
﹡
6
期增(减)提坏(呆)帐准备
7
期末坏(呆)帐准备余额
﹡
企业税纳税申报表附表十
纳税调整增加项目明细表 金额单位：元
项目
期发生额
扣限额
调整金额
1
2
3
1
利息支出
2
业务招费
3
业务宣传费
4
佣金支出
5
交理费
6
罚款滞纳金等支出
﹡
7
处置受赠实物资产净值
﹡
8
期转回前年度确认时间性差异
﹡
9
住房公积金
10
劳动保护费支出
11
财产损失
12
会议费
13
差旅费
14
预计负债
﹡
15
修理费
16
期增提存货跌价资金准备
﹡
17
期增提固定资产减值准备
﹡
18
期增提形资产减值准备
﹡
19
期增提建工程减值准备
﹡
20
期增提营证券跌价准备
﹡
21
22
合计(1+2+……21)
企业税纳税申报表附表十二
纳税调整减少项目金额
金额单位：元
行次
项 目
金 额
1
期坏帐(呆帐)准备纳税调减额
2
期转回转销存货跌价准备
3
期转回转销固定资产减值准备
4
期转回转销形资产减值准备
5
期转回转销建工程减值准备
6
期转回转销营证券跌价准备
7
前年度结转期调减广告费
8
已纳税调增期应予调减折旧摊销额期发生应纳税时间性差异
9
前年度结转未予扣股权投资转损失
10
工效挂钩企业动98年度工资结余三项费
11
应予调减次性住房补贴
12
纳入预算理基金收费附加
13
计入应付福利费基补充医疗保险
14
非现金资产重组损失
15
已纳税调增期应予调减预计负债
16
17
18
19
20
合计(1+2+……19)
企业税纳税申报表附表十三
税前弥补亏损明细表
金额单位：元
行次
项目
年度
亏损盈利额
查增应纳税额
合分立企业转入弥补亏损额
合计
已弥补亏损额
年度弥补亏损额
结转年度未弥补完亏损额
年亏损额年度弥补情况
第二年
第三年
第四年
第五年
合计
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
1
第年
×
2
第二年
×
3
第三年
×
×
4
第四年
×
×
×
5
第五年
×
×
×
×
6
年
年度弥补前年度亏损额
7
结转年度未弥补完亏损额
企业税纳税申报表附表十四
免税减免税明细表
金额单位：元
行次
免税
行次
减免税
项目
金额
项目
金额
1
免税债券利息
12
高新技术企业
2
免税补贴收入
13
软件集成电路企业
3
免补税投资收益
14
业减免税
4
免税技术转收益
15
劳服企业
5
免税治理三废收益
16
新办企业
6
免税
17
校办企业
7
18
军队武警办企业
8
19
民政福利企业
9
20
转制科研机构
10
21
11
合计（1＋2＋……+10)
22
合计
企业税纳税申报表附表十五
境外投资已纳税税额扣计算表 金额单位：元
国家区名称
境应纳税额
年度境外应纳税额
年度境外税扣限额
年度境外实际缴纳税
年度扣税
年扣前年度税额
年度实际抵扣境外税额
结转年度抵扣境外税 额
境应纳税额
境外应纳税额
合计
年
年
年
年
年
合计
年
年
年
年
年度
合计
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
1
2
3
4
5
6
7
8
合计
企业税纳税申报表附表（2）：
事业单位收入项目明细表
金额单位：元
行次
项目
金额
1
收入总额(2行+3行+……8行)
2
财政补助收入
3
级补助收入
4
拨入专款
5
事业收入
6
营收入
7
附属单位缴款
8
收入
9
二准予扣收入总额(10行+11行+……+18行)
10
纳入预算预算外专户理基金附加
11
纳入预算预算外专户理行政事业性收费
12
财政部核准缴专户理预算外资金
13
部门级单位专项补助收入
14
属独立核算单位交税利润
15
级政府资助
16
省级民政财政部门规定收取会费
17
社会界捐赠收入
18
财政拨款
19
三应纳税收入总额(1行9行)
20
四应纳税收入总额占全部收入总额例(19行1行)
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