财务科科室职责理标准
1 范围
标准规定电业局财务科理职责理容方法
标准适财务科理工作
2 引标准
列标准包含条文通标准中引构成标准条文均前效
标准会修订程中应注意新条文发布
国电财[1997]57号 印发关加强财务理工作干暂行规定通知
云电司财[1998]3号 关印发云南省电力公司预算投资理办法通知
滇东电财[1999]03号 关达1999年度成费控制指标通知
滇东电财[1999]02号 关印发奖金售电量电费回收率挂钩考核办法通知
云电司[1997]21号 关印发云南省电力公司关会议费等关费开支标准通知
计价理[1997]437号 国家计委电力部关1997年电价调整方案关问题通知
3 职责
31 负责企业未期财务活动进行规划安排
311 1 分析预测企业未期财务情况
掌握关资料客观条件分析企业身财务情况外部条件企业财务情况影响预测未期财务情况发展趋势
312 确定企业财务理目标
财务理目标包括企业未期财务理发展目标期目标实现目标需遵循财务战略方针途径等
313 设计实施目标方案作出决策
种供选择方案进行行性研究证财务决策提供
通财务决策运科学方法选择确定实现财务目标优方案
314 抉择方案编制计划
根优化原选出佳方案利报表预算定额等资料编制财务计划财务计划济效益结合起
315 贯彻执行财务计划
316 广泛应计算机等现代理手段现代化财务理方法技术增强计划科学性正确性
32 根财务活动历史资料考虑现实求条件企业未财务活动财务成果作出科学预计测算
321 测算项生产营方案济效益决策提供
322 预测财务收支发展变化情况确定营目标
323 测定项定额标准编制计划分解计划服务
33 完成财务计划目标合理组织财务理活动中素环节方面进行合理分工协作形成科学理体系
331 建立合理组织机构
332 财务理需进行分工确定岗位职责范围建立责制明确责相应权力
333 建立信息沟通渠道
334 确定财务理方式
335 正确选择配备财务理搞培训调配考评奖惩保证财务工作理需充分调动财务员积极性
34 财务理员应根财务理目标财务决策求运组织权力适手段指导监督属财务机构员实现决策目标
341 财务计划确定标准企业财务活动进行监督检查财
务活动实际成果财务计划目标发现差异找出原采取措施纠正财务计划执行中偏差确保财务计划目标实现
35 会计核算资料企业财务活动程结果进行调查研究评价计划完成情况分析影响计划执行素挖掘企业潜力提出改进措施
36 会计核算资料企业济活动财务收支合理性合法性效性进行检查
37 利价值形态企业生产营活动进行控制调节
4 理容方法
41 理容
411 资金筹集理包括资金筹集概念必性资金成投资风险价值计算资金筹集理企业负债理
412
流动资产理包括现金种存款理应收预付款理坏帐准备金制度建立存货理低值易耗品理
413 固定资产理包括固定资产折旧理建工程理国家资产清查盘点
414 形资产递延资产资产建工程理
中建工程理包括投资计划理预算理财务理
415 成费理包括成开支范围理费理财务费理销售费理
416 销售收入利润分配理包括销售收入理利润分配理
417 会计电算化理包括计算机软硬件系统维护电算化操作制度电算化会计档案理等
418 财务报告财务说明包括资产负债损益表现金流量表财务情况说明书理财务分析
42 理制度
421 资金理制度
4211 资金理应遵循集中理综合衡统筹调剂合理原
4212 资金开支必须符合资金审批程序
5万元开支必须局长批准1万元开支须分局领导批准10万元开支必须资金委员会讨决定审批
更改修业扩工程三费计划项目范围
4213 成立资产理委员会研究安排资金计划检查资金计划执行情况决定重投资项目支审批
资金理委员会日常工作财务部门负责具体操作重情况应时资金理委员会报告
4214 项重开支必须履行计划申报综合衡批准达程序严格批准预算控制季度分编制营运资金支出资性支出现金支出预算
类工程必须先根工程项目进行预算生技财务基建科审查列入计划总工程师审定局长批准达执行
4215 项投资种资性支出项重支出计划应该进行济分析证财务评价企业效益检测指标进行评价实行效益否决制
4216 项资金实行财务监督审计纪检监察监督
财务监督重点预算执行项目完成情况资金效益
审计纪检监察监督重点预算合理性合法性控制度严肃性项目决策济性投资方性
422 流动资产理制度
4221 货币资金理制度
42211 应配备专职员负责货币资金收付结算保核算工作
42212 笔资金收付业务始终办理笔资金收付业务发生处理应做申请审批支付记帐复核等分专负责起相互牵制制约作
42213 货币资金收入支出流程应严格部控制制度规定办理
42214 货币资金收入应时入帐现金应时解缴银行货币资金支出应正审批手续货币资金应常定期进行盘点核
42215 时正确进行货币资金核算实反映货币资金收入支付结存情况加强货币资金收支证审核保护货币资金安全
4222 应收预付款理制度
42221 企业应控制应收帐款应收款限额收回时间采取效措施时组织催收避免企业资金单位占
预付帐款应视应收帐款进行理
4223 存货低值易耗品理制度
42231 财务部门应十分关注存货积压降低存货低值易耗品占资金
42232 财务部门应定期供应部门存货低值易耗品进行清查盘点作盘盈盘亏毁损报废帐务处理
423 固定资产理制度
4231 企业固定资产日常理应财会部门固定资产部门负责实行集中统理部门口相结合资金理物资理相结合权责相结合
4232 固定资产应实行设备定号保定理定户建立保折方法进行理做帐卡实物
4233 固定资产计价分类折旧保清理必须省公司关规定执行
4234 形资产递延资产资产理均应工业企业会计制度企业会计准规定进行核算理
424 建工程理制度
4241 坚持基建程序办事原基建投资严格年度投资计划工程进度拨付规定项目支挪意提高建设标准
4242 工程价款支付必须符合规定手续齐全概预算代实际支
付
4243 电力项目基建财务必须财政部颁发会计制度进行核算时省集团公司财部求设置＂工程项目基建支出台帐＂设备登记簿等完整反映项目建设成编制竣工决算良基础
4244 电力基建项目验收完毕投入运行月必须已完工项目固定资产暂估入帐通知单递交相应生产单位财务便生产单位进行会计处理
4245 电力基建项目完工建设单位应抓紧办理工程结算财务根工程结算批复调整投资报量节余资金必须时清理贷
已完工项目剩余物资债权债务原求编制竣工决算时清理完毕妥善处理
4246 电力基建工程中型项目求启动验收完毕投入运行六月编制完成竣工决算型项目求启动验收完毕投入运行三月编制完成竣工决算
425 电费电价理制度
4251 必须认真贯彻执行国家现行电价政策意加价乱收费
4252 种加价征收必须持省物价局省电力集团公司部门发关加价征收文件方执行
4253 电价执行必须接受方面监督违反现行电价政策时纠正发现乱收费乱加价现象必须立纠正追究事责
4254 滇东电网电户必须实行月电费月托收月15日前办理完毕
4255 月电费结算月末抄见数计算结算户划款额延资月
结算户少划部分数额电费结算通知单收款
户必须次月8日前付清月结算电费
4256 部分户律实行电费保证金制度电费保证金数额季度电费总额收取
4257 电费全部收回必须统存入电费专户存入支取意划入帐户
4258 供电营业规规定严格实行电费迟纳金制度
426 成费理制度
4261 严格执行成开支范围标准划分收益性支出资性支出生产性支出非生产性支出界限乱挤乱摊成资性支出准列入成
成开支范围严格执行国家规定政出门
4262
种费定标准考核科室班组奖惩结合成费控制省集团公司达年度计划
4263 坚持抵制方行出台种集资摊派合理加价收费
4264 加强企业约束贯彻稳健性原权责发生制核算成少进成少列财务费搞虚盈实亏套取消费基金
4265 优化成结构合理控制成
适应形势变化重点加强购电成控制加种消耗性费控制力度
4266 建立成预算控制制度强化费预算计划刚性实行成理资金理相结合严格预算时间进度费
4267 加强技改修业扩等专项工程理努力降低工程成
4268 业务招费严格控制合理报销实行支笔签字支笔验收谁办谁签手
427 会计电算化理制度
4271 会计证应审查误方输入计算机复核误方进行汇总记帐产生报表等工作
4272 计算机操作员操作中发现机器障应立时财务负责系统理员汇报作记录快恢复
4273 未财务负责意禁止外软件软盘
4274 未财务负责意财务计算机设备出
4275 会计软件会计电算化资料应专严格理财务会计电算化备
份盘应统编号登记入册盘标签应注明数目录日期作双备份分开点保
4276 非财务科员查阅财会电算化资料须财务负责意财会电化操作员查询提供资料非财务科员擅运行计算机查询资料
4277 计算机系统理员操作员应严格操作权限进行计算机操作越权操作
428 财务分析制度
4281 财务科季进行次财务分析局领导提供营活动分析报告
4282 财务务分析活动全科员应全部参加
429 培训学制度
4291 财务员应加强业务知识新政策法规学新事务新政策花时间花精力学掌握工作中运
4292 日常财务会计业务工作中严守财法纪办理财会业务程中觉遵守国家关规章制度
43 销售收入理制度
431 销售收入实现应遵循权责发生制原实入帐适时进行帐龄分析区分出良资产采取效措施良资产进行处置
432 电费回收工作实行奖金电费回收率挂钩考核办法责落实
权责发生制原实入帐适时进行帐龄分析区分出良资产采取效措施良资产进行处置
432 电费回收工作实行奖金电费回收率挂钩考核办法责落实
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1 范围
标准规定电业局财务科理职责理容方法
标准适财务科理工作
2 引标准
列标准包含条文通标准中引构成标准条文均前效
标准会修订程中应注意新条文发布
国电财[1997]57号 印发关加强财务理工作干暂行规定通知
云电司财[1998]3号 关印发云南省电力公司预算投资理办法通知
滇东电财[1999]03号 关达1999年度成费控制指标通知
滇东电财[1999]02号 关印发奖金售电量电费回收率挂钩考核办法通知
云电司[1997]21号 关印发云南省电力公司关会议费等关费开支标准通知
计价理[1997]437号 国家计委电力部关1997年电价调整方案关问题通知
3 职责
31 负责企业未期财务活动进行规划安排
311 1 分析预测企业未期财务情况
掌握关资料客观条件分析企业身财务情况外部条件企业财务情况影响预测未期财务情况发展趋势
312 确定企业财务理目标
财务理目标包括企业未期财务理发展目标期目标实现目标需遵循财务战略方针途径等
313 设计实施目标方案作出决策
种供选择方案进行行性研究证财务决策提供
通财务决策运科学方法选择确定实现财务目标优方案
314 抉择方案编制计划
根优化原选出佳方案利报表预算定额等资料编制财务计划财务计划济效益结合起
315 贯彻执行财务计划
316 广泛应计算机等现代理手段现代化财务理方法技术增强计划科学性正确性
32 根财务活动历史资料考虑现实求条件企业未财务活动财务成果作出科学预计测算
321 测算项生产营方案济效益决策提供
322 预测财务收支发展变化情况确定营目标
323 测定项定额标准编制计划分解计划服务
33 完成财务计划目标合理组织财务理活动中素环节方面进行合理分工协作形成科学理体系
331 建立合理组织机构
332 财务理需进行分工确定岗位职责范围建立责制明确责相应权力
333 建立信息沟通渠道
334 确定财务理方式
335 正确选择配备财务理搞培训调配考评奖惩保证财务工作理需充分调动财务员积极性
34 财务理员应根财务理目标财务决策求运组织权力适手段指导监督属财务机构员实现决策目标
341 财务计划确定标准企业财务活动进行监督检查财
务活动实际成果财务计划目标发现差异找出原采取措施纠正财务计划执行中偏差确保财务计划目标实现
35 会计核算资料企业财务活动程结果进行调查研究评价计划完成情况分析影响计划执行素挖掘企业潜力提出改进措施
36 会计核算资料企业济活动财务收支合理性合法性效性进行检查
37 利价值形态企业生产营活动进行控制调节
4 理容方法
41 理容
411 资金筹集理包括资金筹集概念必性资金成投资风险价值计算资金筹集理企业负债理
412
流动资产理包括现金种存款理应收预付款理坏帐准备金制度建立存货理低值易耗品理
413 固定资产理包括固定资产折旧理建工程理国家资产清查盘点
414 形资产递延资产资产建工程理
中建工程理包括投资计划理预算理财务理
415 成费理包括成开支范围理费理财务费理销售费理
416 销售收入利润分配理包括销售收入理利润分配理
417 会计电算化理包括计算机软硬件系统维护电算化操作制度电算化会计档案理等
418 财务报告财务说明包括资产负债损益表现金流量表财务情况说明书理财务分析
42 理制度
421 资金理制度
4211 资金理应遵循集中理综合衡统筹调剂合理原
4212 资金开支必须符合资金审批程序
5万元开支必须局长批准1万元开支须分局领导批准10万元开支必须资金委员会讨决定审批
更改修业扩工程三费计划项目范围
4213 成立资产理委员会研究安排资金计划检查资金计划执行情况决定重投资项目支审批
资金理委员会日常工作财务部门负责具体操作重情况应时资金理委员会报告
4214 项重开支必须履行计划申报综合衡批准达程序严格批准预算控制季度分编制营运资金支出资性支出现金支出预算
类工程必须先根工程项目进行预算生技财务基建科审查列入计划总工程师审定局长批准达执行
4215 项投资种资性支出项重支出计划应该进行济分析证财务评价企业效益检测指标进行评价实行效益否决制
4216 项资金实行财务监督审计纪检监察监督
财务监督重点预算执行项目完成情况资金效益
审计纪检监察监督重点预算合理性合法性控制度严肃性项目决策济性投资方性
422 流动资产理制度
4221 货币资金理制度
42211 应配备专职员负责货币资金收付结算保核算工作
42212 笔资金收付业务始终办理笔资金收付业务发生处理应做申请审批支付记帐复核等分专负责起相互牵制制约作
42213 货币资金收入支出流程应严格部控制制度规定办理
42214 货币资金收入应时入帐现金应时解缴银行货币资金支出应正审批手续货币资金应常定期进行盘点核
42215 时正确进行货币资金核算实反映货币资金收入支付结存情况加强货币资金收支证审核保护货币资金安全
4222 应收预付款理制度
42221 企业应控制应收帐款应收款限额收回时间采取效措施时组织催收避免企业资金单位占
预付帐款应视应收帐款进行理
4223 存货低值易耗品理制度
42231 财务部门应十分关注存货积压降低存货低值易耗品占资金
42232 财务部门应定期供应部门存货低值易耗品进行清查盘点作盘盈盘亏毁损报废帐务处理
423 固定资产理制度
4231 企业固定资产日常理应财会部门固定资产部门负责实行集中统理部门口相结合资金理物资理相结合权责相结合
4232 固定资产应实行设备定号保定理定户建立保折方法进行理做帐卡实物
4233 固定资产计价分类折旧保清理必须省公司关规定执行
4234 形资产递延资产资产理均应工业企业会计制度企业会计准规定进行核算理
424 建工程理制度
4241 坚持基建程序办事原基建投资严格年度投资计划工程进度拨付规定项目支挪意提高建设标准
4242 工程价款支付必须符合规定手续齐全概预算代实际支
付
4243 电力项目基建财务必须财政部颁发会计制度进行核算时省集团公司财部求设置＂工程项目基建支出台帐＂设备登记簿等完整反映项目建设成编制竣工决算良基础
4244 电力基建项目验收完毕投入运行月必须已完工项目固定资产暂估入帐通知单递交相应生产单位财务便生产单位进行会计处理
4245 电力基建项目完工建设单位应抓紧办理工程结算财务根工程结算批复调整投资报量节余资金必须时清理贷
已完工项目剩余物资债权债务原求编制竣工决算时清理完毕妥善处理
4246 电力基建工程中型项目求启动验收完毕投入运行六月编制完成竣工决算型项目求启动验收完毕投入运行三月编制完成竣工决算
425 电费电价理制度
4251 必须认真贯彻执行国家现行电价政策意加价乱收费
4252 种加价征收必须持省物价局省电力集团公司部门发关加价征收文件方执行
4253 电价执行必须接受方面监督违反现行电价政策时纠正发现乱收费乱加价现象必须立纠正追究事责
4254 滇东电网电户必须实行月电费月托收月15日前办理完毕
4255 月电费结算月末抄见数计算结算户划款额延资月
结算户少划部分数额电费结算通知单收款
户必须次月8日前付清月结算电费
4256 部分户律实行电费保证金制度电费保证金数额季度电费总额收取
4257 电费全部收回必须统存入电费专户存入支取意划入帐户
4258 供电营业规规定严格实行电费迟纳金制度
426 成费理制度
4261 严格执行成开支范围标准划分收益性支出资性支出生产性支出非生产性支出界限乱挤乱摊成资性支出准列入成
成开支范围严格执行国家规定政出门
4262
种费定标准考核科室班组奖惩结合成费控制省集团公司达年度计划
4263 坚持抵制方行出台种集资摊派合理加价收费
4264 加强企业约束贯彻稳健性原权责发生制核算成少进成少列财务费搞虚盈实亏套取消费基金
4265 优化成结构合理控制成
适应形势变化重点加强购电成控制加种消耗性费控制力度
4266 建立成预算控制制度强化费预算计划刚性实行成理资金理相结合严格预算时间进度费
4267 加强技改修业扩等专项工程理努力降低工程成
4268 业务招费严格控制合理报销实行支笔签字支笔验收谁办谁签手
427 会计电算化理制度
4271 会计证应审查误方输入计算机复核误方进行汇总记帐产生报表等工作
4272 计算机操作员操作中发现机器障应立时财务负责系统理员汇报作记录快恢复
4273 未财务负责意禁止外软件软盘
4274 未财务负责意财务计算机设备出
4275 会计软件会计电算化资料应专严格理财务会计电算化备
份盘应统编号登记入册盘标签应注明数目录日期作双备份分开点保
4276 非财务科员查阅财会电算化资料须财务负责意财会电化操作员查询提供资料非财务科员擅运行计算机查询资料
4277 计算机系统理员操作员应严格操作权限进行计算机操作越权操作
428 财务分析制度
4281 财务科季进行次财务分析局领导提供营活动分析报告
4282 财务务分析活动全科员应全部参加
429 培训学制度
4291 财务员应加强业务知识新政策法规学新事务新政策花时间花精力学掌握工作中运
4292 日常财务会计业务工作中严守财法纪办理财会业务程中觉遵守国家关规章制度
43 销售收入理制度
431 销售收入实现应遵循权责发生制原实入帐适时进行帐龄分析区分出良资产采取效措施良资产进行处置
432 电费回收工作实行奖金电费回收率挂钩考核办法责落实
权责发生制原实入帐适时进行帐龄分析区分出良资产采取效措施良资产进行处置
432 电费回收工作实行奖金电费回收率挂钩考核办法责落实
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