审计部2004年工作总结2005年工作计划
时间：2005年11月25日1513
公司董事长总理财务总监直接领导公司职部门属企业配合支持审计部全体仁努力2004年较完成类常规审计工作领导布置类专项审计工作审计部工作总结：
制定审工作程序重新修改审计部岗位责制
年初公司审计部员作相应调整根现员年度审计计划安排审计部制定部门部审计工作程序重新修改审计部岗位责制现员作具体分工责落实达审计通知现场审计草拟审计报告审计资料整理档专负责做责明确工作效率提高
二属企业营业绩审计合审查
1年初属企业2003年度营业绩进行审核审核结果提交公司考核组公司属企业考核提供
2年4710月分属企业二三季度营业绩进行审核针季度审核中发现属企业存具体问题公司营预算实际账务处理口径致等问题分公司企部计财部提出建议报告提交公司理办公会公司属企业发整改通知企部计财部营预算账务处理口径作相应调整计财部时出台会计工作指导意见属企业会计核算财务理进行规范
年12月份属企业1011月份营业绩进行预审企业年终财务决算审核12月份营业绩汇总出具审核报告提交公司考核组
3合签订履行情况审查
根公司理办公会求营业绩进行审核时属企业三季度合签订履行情况进行审查特租售房收款合额工程施工合收付款情况进行重点审查发现企业合签订履行中存问题公司合部门合理存问题分属企业公司合部门提出改进意见建议12条公司发整改通知属企业已整改措施整改落实情况报企部企部根审计部建议草拟分公司合理办法分公司合理进行规范
三属企业领导离济责审计
2004年先津滨物业公司董事长杨钟环精采软件公司董事长景伟总承包公司总理刘宝铭津滨投资公司董事长江连国总理朱贤方新材料公司董事长房海磁电分公司总理杨公二分公司总理朱贤方离进行济责审计出具8份审计报告中针企业会计核算财务理中存问题提出建议27条公司相关企业发整改通知审计部已进行整改意见落实情况续审计
四工程竣工结算财务决算审计
1金融街期竣工结算财务决算审计
外审长达8月配合工作金融街期竣工结算财务决算审计2004年10月全部完成已公司理办公会审议通
审计金融街期工程实际完成投资额36873万元中建筑安装工程费30595万元土费3312万元资化利息1695万元开发间接费1271万元
建筑安装工程费审核中审减工程造价103万元公司节约工程成
2高科技园二期工程结算补充审计财务决算审计
2004年初科技园二期工程结算审计完成结算造价457066万元审减额68万元
该工程进行财务决算审计时分公司发现尚26万元工程直接费未报外审分公司外审三方协作9月底完成项工程补充结算审计科技园二期工程结算造价459681万元
10月份正式开始进行科技园二期财务决算审计工作目前决算审计报告初稿已出具准备征求分公司意见报公司领导
3高科技园三期工程结算财务决算审计工作
科技园三期工程结算审计工作2004年11月完成结算总造价825636万元审减额157万元
该工程土合刚刚落实分公司正进行财务决算审计部该工程财务决算审核工作时进行
4软件厦工程结算审计工作
软件厦工程结算审核分公司装修工程（美图装饰限公司施工）结算外资料均已报外审审核完毕
根分公司预算部提供结算工作说明该装修工程分已美图公司核完结算美图公司认终结算价分公司未报外审该部分结算资料影响整体工程结算报告出具
五属企业改制审计
2004年进行5项改制审计包括物业公司清算审计精彩软件公司转股审计总包公司转股审计投资公司改制审计数字电子公司改制前审计核实审企业资产潜亏情况领导决策提供准确数针审计程中发现审企业存会计基础核算问题提出相关建议10条
六调研审计
进步揭示企业营活动理活动中存问题挖掘部潜力找出提高企业济效益环节2004年磁电分公司进行产品成核算调研审计工作目寻求降低产品成途径潜力提高企业盈利水公司战略决策提供参考
调研程中发现磁电分公司产品核算真实问题时报公司领导成立财务整顿组实物资产进行清查核实针会计核算财务理中存问题发整改通知
七负责属企业财务总监理工作
遵公司领导安排年度110月负责属企业财务总监理业务指导工作
：
1支持财务总监开展工作发表独立意见
2提出带指导性意见建立行规定办法（财务总监例会制度报告制度）
3月审阅总监报告财务总监报告改变观点前提提出容文字修正建议
4财务总监月度报告摘录点汇总报公司领导
八部门制度修订补充完善工作
根公司求部门原制度符合公司现行制度实际审计工作操作流程部分进行修改修改制度报公司总办会通配合公司ISO质量认证年检工作半年修改部门工作手册手册中岗位权限工作程序进行全面修改更符合审计部现行实际工作操作流程
九公司发文件责令整改津滨造纸公司磁电分公司进行落实审计整改意见工作帮助属企业搞财务会计核算理建立健全控制度
十公司严格求完成审计档案整理档工作
十根公司委部署完成数字电子公司专项调查工作
十二根公司领导指示公司部2004年货币资金理核算部控制制度制定执行职工社会保险住房公积金计提缴纳情况进行审计公司计财部提出审计建议7条审计报告已公司理办公会通报
十三公司关职部门属企业提供服务支持
审计部公司部属企业进行监督时提供关会计核算财务理方面咨询服务公司关职部门属企业拟定制度规定属企业财务方面存问题进行认真研究讨提出意见建议条意见建议采纳
：
1参计财部会计工作指导意见13拟定修改
2计财部修改津滨公司财务制度会计制度容根国家财法律法规提出修改意见
3分二分三分公司年相独立制定项制度特财务会计方面制度认真审阅提出修改意见建议
4属企业营业绩审核合审查中发现问题企部通报情况提出建议
5二分公司会计核算规范方公司计财部二分公司财务总监财务理进行次交流针房产开发企业广泛性问题计财部出台会计工作指导意见3
6针属企业存问题次书面计财部企部提出建议
综述审计部较完成2004年全年审计工作
2005年审工作应部控制制度审计基础营业绩审计中心尝试营决策审计提高审计工作质量加强审计意见落实体现审计价值
做五方面工作：
控制度审计基础促进公司控制度健全完善
1先完善公司审制度2004年已现行审制度进行修改2005年审计工作标准根现审计业务类型准备建立公司部控制制度审计办法公司合理审计办法部审计档案理办法委托社会审计理办法四项审制度
2部控制制度指公司实现营目标保障资产完整保证会计信息真实促进济活动健康序进行制定种部协调组织制约检查控制系统包括会计记录会计业务处理直接关会计控制系统间接关理控制系统
2005年审工作应该建立公司部控制基础执行情况进行检查评价评价控否健全效赖程度评价控制度健全效赖前提运行中否认真贯彻执行否利公司营活动促进公司发展等便时发现理中薄弱环节确定审计重点提高审计工作效率保证审计工作质量针性提出审计意见促进属企业健全完善控制度保证营活动正常运行
二营业绩审计中心结合济责审计尝试营决策审计
审必须公司营业绩审计中心属企业季度营业绩审计通营业绩审计仅查错防弊时发现问题予纠正逐步实现发现型预防型转变更重找出影响业绩提高素分析原抓住关键提出建议意见进促进属企业加强营理提高济效益
开展营业绩审计时部审计应注意问题：营业绩审计定济责审计专项审计相结合济责审计属企业营者年度期营目标营务完成情况真实性进行审计
仅搞离审计应搞中审计注重属企业领导干部中营绩效评价作津滨公司选择免属企业营者营目标考核兑现参考
两项审计基础审应尝试营决策审计
营决策审计决策程序否完整符合公司规定决策方法否科学否效果否良等实施审计
营决策审计包括审计参决策程决策实施踪
通营决策审计提高属企业营者决策水决策质量津滨公司总体决策提供参考
三审计部部实行审计项目组长负责制规范操作程序狠抓审计基础建设断提高审计工作质量精心组织公司部属企业类审计
审计中审计项目开始实施审计档案档专负责岗位定期轮换样做责明确提高审计员业务力
属企业提供服务公司领导参谋应精心组织公司部属企业类审计
1属企业营业绩审核
属企业2004年111月份营业绩审核基础12月份营业绩进行审核汇总出具审核报告提交公司考核组作属企业考核
2银行存款宗项进出进行踪审计
银行存款反映公司济活动第手资料容易发现违规问题线索审计中应作重点进行审计
审计时结合银行账单进行核必话原始证原始票进行核踪审计
3款项踪审计
款项公司部属企业财务核算重容容易出现违规方审计中应款项进行重点审计
数额较账龄较长应收应付款项应逐进行踪审计特已核销应收款项应延伸方单位进行踪审计济活动核销手续真实合法进行审查确保公司资产安全完整
4项成费支出中进行踪审计
津滨公司部已属企业签订营责书项成费纳入属企业绩效考核
属企业项成费支出进行审计审计重点容
仅项成费支出开支范围标准帐务处理进行审查项成费支出原始票合法性进行审查宗支出进行踪审计确定属企业项成费支出真实合法津滨公司制定整体考核责目标提供详细资料
5合签订履行情况审计
合审查采事前事两种方式进行事前审计津滨公司关规定部门联合审批合审计部严格审计监督做审计记录事审计审计部采取备案合抽审办法季度属企业签订合进行抽审采取结合审计项目单独抽审办法进行
6做工程项目竣工结算财务决算审计
工程竣工结算审计均聘请具甲级工程造价资质咨询公司进行工程财务决算审计原审计部行完成特殊情况公司领导批准聘请外部审计
2005年应完成工程项目审计五项
（1）津滨高科技园三期C区工程竣工结算财务决算审计
（2）金融街二期工程竣工结算财务决算审计
（3）津滨雅天元居工程阶段性结算审计
（4）公司领导交办工程审计
7做属企业改制前审计工作
需改制属企业资产负债潜亏情况进行审查 协助属企业摸清家底加快企业改制进程
四审究审改审原建立审计结果落实反馈制度加强审计意见落实情况踪定期组织开展审计成果运执行情况检查
发整改通知责令限期整改属企业时进行回访监督审计意见落实企业存问题逐渐减少样问题重复出现达查违纠偏防范未然强化理规避风险目
时津滨公司职部门尤财务总监室进步加强合作工作沟通审计部掌握相关信息时通报避免监督考核脱节
五加宣传力度改善审环境加强审计员培训进步提高审计工作质量
利司刊宣传审报道通审审计单位增加效益事例定期公司职部门属企业老总相关部门进行座谈员工知道审企业中作特属企业领导解重视全力支持审工作审工作进步开展更基础
外现审员进行业务培训断丰富业务知识提高审计员身素质适应新形势新务需
审计部2004年工作总结2005年工作计划请公司领导审阅
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时间：2005年11月25日1513
公司董事长总理财务总监直接领导公司职部门属企业配合支持审计部全体仁努力2004年较完成类常规审计工作领导布置类专项审计工作审计部工作总结：
制定审工作程序重新修改审计部岗位责制
年初公司审计部员作相应调整根现员年度审计计划安排审计部制定部门部审计工作程序重新修改审计部岗位责制现员作具体分工责落实达审计通知现场审计草拟审计报告审计资料整理档专负责做责明确工作效率提高
二属企业营业绩审计合审查
1年初属企业2003年度营业绩进行审核审核结果提交公司考核组公司属企业考核提供
2年4710月分属企业二三季度营业绩进行审核针季度审核中发现属企业存具体问题公司营预算实际账务处理口径致等问题分公司企部计财部提出建议报告提交公司理办公会公司属企业发整改通知企部计财部营预算账务处理口径作相应调整计财部时出台会计工作指导意见属企业会计核算财务理进行规范
年12月份属企业1011月份营业绩进行预审企业年终财务决算审核12月份营业绩汇总出具审核报告提交公司考核组
3合签订履行情况审查
根公司理办公会求营业绩进行审核时属企业三季度合签订履行情况进行审查特租售房收款合额工程施工合收付款情况进行重点审查发现企业合签订履行中存问题公司合部门合理存问题分属企业公司合部门提出改进意见建议12条公司发整改通知属企业已整改措施整改落实情况报企部企部根审计部建议草拟分公司合理办法分公司合理进行规范
三属企业领导离济责审计
2004年先津滨物业公司董事长杨钟环精采软件公司董事长景伟总承包公司总理刘宝铭津滨投资公司董事长江连国总理朱贤方新材料公司董事长房海磁电分公司总理杨公二分公司总理朱贤方离进行济责审计出具8份审计报告中针企业会计核算财务理中存问题提出建议27条公司相关企业发整改通知审计部已进行整改意见落实情况续审计
四工程竣工结算财务决算审计
1金融街期竣工结算财务决算审计
外审长达8月配合工作金融街期竣工结算财务决算审计2004年10月全部完成已公司理办公会审议通
审计金融街期工程实际完成投资额36873万元中建筑安装工程费30595万元土费3312万元资化利息1695万元开发间接费1271万元
建筑安装工程费审核中审减工程造价103万元公司节约工程成
2高科技园二期工程结算补充审计财务决算审计
2004年初科技园二期工程结算审计完成结算造价457066万元审减额68万元
该工程进行财务决算审计时分公司发现尚26万元工程直接费未报外审分公司外审三方协作9月底完成项工程补充结算审计科技园二期工程结算造价459681万元
10月份正式开始进行科技园二期财务决算审计工作目前决算审计报告初稿已出具准备征求分公司意见报公司领导
3高科技园三期工程结算财务决算审计工作
科技园三期工程结算审计工作2004年11月完成结算总造价825636万元审减额157万元
该工程土合刚刚落实分公司正进行财务决算审计部该工程财务决算审核工作时进行
4软件厦工程结算审计工作
软件厦工程结算审核分公司装修工程（美图装饰限公司施工）结算外资料均已报外审审核完毕
根分公司预算部提供结算工作说明该装修工程分已美图公司核完结算美图公司认终结算价分公司未报外审该部分结算资料影响整体工程结算报告出具
五属企业改制审计
2004年进行5项改制审计包括物业公司清算审计精彩软件公司转股审计总包公司转股审计投资公司改制审计数字电子公司改制前审计核实审企业资产潜亏情况领导决策提供准确数针审计程中发现审企业存会计基础核算问题提出相关建议10条
六调研审计
进步揭示企业营活动理活动中存问题挖掘部潜力找出提高企业济效益环节2004年磁电分公司进行产品成核算调研审计工作目寻求降低产品成途径潜力提高企业盈利水公司战略决策提供参考
调研程中发现磁电分公司产品核算真实问题时报公司领导成立财务整顿组实物资产进行清查核实针会计核算财务理中存问题发整改通知
七负责属企业财务总监理工作
遵公司领导安排年度110月负责属企业财务总监理业务指导工作
：
1支持财务总监开展工作发表独立意见
2提出带指导性意见建立行规定办法（财务总监例会制度报告制度）
3月审阅总监报告财务总监报告改变观点前提提出容文字修正建议
4财务总监月度报告摘录点汇总报公司领导
八部门制度修订补充完善工作
根公司求部门原制度符合公司现行制度实际审计工作操作流程部分进行修改修改制度报公司总办会通配合公司ISO质量认证年检工作半年修改部门工作手册手册中岗位权限工作程序进行全面修改更符合审计部现行实际工作操作流程
九公司发文件责令整改津滨造纸公司磁电分公司进行落实审计整改意见工作帮助属企业搞财务会计核算理建立健全控制度
十公司严格求完成审计档案整理档工作
十根公司委部署完成数字电子公司专项调查工作
十二根公司领导指示公司部2004年货币资金理核算部控制制度制定执行职工社会保险住房公积金计提缴纳情况进行审计公司计财部提出审计建议7条审计报告已公司理办公会通报
十三公司关职部门属企业提供服务支持
审计部公司部属企业进行监督时提供关会计核算财务理方面咨询服务公司关职部门属企业拟定制度规定属企业财务方面存问题进行认真研究讨提出意见建议条意见建议采纳
：
1参计财部会计工作指导意见13拟定修改
2计财部修改津滨公司财务制度会计制度容根国家财法律法规提出修改意见
3分二分三分公司年相独立制定项制度特财务会计方面制度认真审阅提出修改意见建议
4属企业营业绩审核合审查中发现问题企部通报情况提出建议
5二分公司会计核算规范方公司计财部二分公司财务总监财务理进行次交流针房产开发企业广泛性问题计财部出台会计工作指导意见3
6针属企业存问题次书面计财部企部提出建议
综述审计部较完成2004年全年审计工作
2005年审工作应部控制制度审计基础营业绩审计中心尝试营决策审计提高审计工作质量加强审计意见落实体现审计价值
做五方面工作：
控制度审计基础促进公司控制度健全完善
1先完善公司审制度2004年已现行审制度进行修改2005年审计工作标准根现审计业务类型准备建立公司部控制制度审计办法公司合理审计办法部审计档案理办法委托社会审计理办法四项审制度
2部控制制度指公司实现营目标保障资产完整保证会计信息真实促进济活动健康序进行制定种部协调组织制约检查控制系统包括会计记录会计业务处理直接关会计控制系统间接关理控制系统
2005年审工作应该建立公司部控制基础执行情况进行检查评价评价控否健全效赖程度评价控制度健全效赖前提运行中否认真贯彻执行否利公司营活动促进公司发展等便时发现理中薄弱环节确定审计重点提高审计工作效率保证审计工作质量针性提出审计意见促进属企业健全完善控制度保证营活动正常运行
二营业绩审计中心结合济责审计尝试营决策审计
审必须公司营业绩审计中心属企业季度营业绩审计通营业绩审计仅查错防弊时发现问题予纠正逐步实现发现型预防型转变更重找出影响业绩提高素分析原抓住关键提出建议意见进促进属企业加强营理提高济效益
开展营业绩审计时部审计应注意问题：营业绩审计定济责审计专项审计相结合济责审计属企业营者年度期营目标营务完成情况真实性进行审计
仅搞离审计应搞中审计注重属企业领导干部中营绩效评价作津滨公司选择免属企业营者营目标考核兑现参考
两项审计基础审应尝试营决策审计
营决策审计决策程序否完整符合公司规定决策方法否科学否效果否良等实施审计
营决策审计包括审计参决策程决策实施踪
通营决策审计提高属企业营者决策水决策质量津滨公司总体决策提供参考
三审计部部实行审计项目组长负责制规范操作程序狠抓审计基础建设断提高审计工作质量精心组织公司部属企业类审计
审计中审计项目开始实施审计档案档专负责岗位定期轮换样做责明确提高审计员业务力
属企业提供服务公司领导参谋应精心组织公司部属企业类审计
1属企业营业绩审核
属企业2004年111月份营业绩审核基础12月份营业绩进行审核汇总出具审核报告提交公司考核组作属企业考核
2银行存款宗项进出进行踪审计
银行存款反映公司济活动第手资料容易发现违规问题线索审计中应作重点进行审计
审计时结合银行账单进行核必话原始证原始票进行核踪审计
3款项踪审计
款项公司部属企业财务核算重容容易出现违规方审计中应款项进行重点审计
数额较账龄较长应收应付款项应逐进行踪审计特已核销应收款项应延伸方单位进行踪审计济活动核销手续真实合法进行审查确保公司资产安全完整
4项成费支出中进行踪审计
津滨公司部已属企业签订营责书项成费纳入属企业绩效考核
属企业项成费支出进行审计审计重点容
仅项成费支出开支范围标准帐务处理进行审查项成费支出原始票合法性进行审查宗支出进行踪审计确定属企业项成费支出真实合法津滨公司制定整体考核责目标提供详细资料
5合签订履行情况审计
合审查采事前事两种方式进行事前审计津滨公司关规定部门联合审批合审计部严格审计监督做审计记录事审计审计部采取备案合抽审办法季度属企业签订合进行抽审采取结合审计项目单独抽审办法进行
6做工程项目竣工结算财务决算审计
工程竣工结算审计均聘请具甲级工程造价资质咨询公司进行工程财务决算审计原审计部行完成特殊情况公司领导批准聘请外部审计
2005年应完成工程项目审计五项
（1）津滨高科技园三期C区工程竣工结算财务决算审计
（2）金融街二期工程竣工结算财务决算审计
（3）津滨雅天元居工程阶段性结算审计
（4）公司领导交办工程审计
7做属企业改制前审计工作
需改制属企业资产负债潜亏情况进行审查 协助属企业摸清家底加快企业改制进程
四审究审改审原建立审计结果落实反馈制度加强审计意见落实情况踪定期组织开展审计成果运执行情况检查
发整改通知责令限期整改属企业时进行回访监督审计意见落实企业存问题逐渐减少样问题重复出现达查违纠偏防范未然强化理规避风险目
时津滨公司职部门尤财务总监室进步加强合作工作沟通审计部掌握相关信息时通报避免监督考核脱节
五加宣传力度改善审环境加强审计员培训进步提高审计工作质量
利司刊宣传审报道通审审计单位增加效益事例定期公司职部门属企业老总相关部门进行座谈员工知道审企业中作特属企业领导解重视全力支持审工作审工作进步开展更基础
外现审员进行业务培训断丰富业务知识提高审计员身素质适应新形势新务需
审计部2004年工作总结2005年工作计划请公司领导审阅
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