雅戈尔集团公司关键绩效评估指标体系
北横理咨询公司
目 录
导言
．关键绩效指标体系作评估公司年度营状况提供
二．关键绩效指标体系全面绩效理工具－衡计分卡基础
衡记分卡核心绩效理体系目前效理手段
衡记分卡种全面绩效考核体系传统财务衡量指标外提出三新考核领域：客户运营学成长
财务层面：公司否够股东创造价值？
客户层面：购买公司提供产品服务直接客户评判公司业绩表现？
运营层面：公司理部业务运作满足客户期？
学层面：公司否力断创新改善实现持续增长？
三．关键绩效指标设计原
雅戈尔集团公司关键绩效评估指标库设计SMART原基础：
Specific 具体描述
Measurable 衡量
Achievable 通努力实现
Result oriented 结果导性
Timed 时间性
四．说明
（）表格项说明
第部分指标库表格中包括项目
1．编号：指标序列号
2．方面：述包括财务类指标客户类指标运营类指标学类指标
3．绩效指标：实现关键成功素考核标准
4．指标定义公式：说明绩效指标概念出计算公式
第二部分表格中包括：
编号：该编号第二部分编号应
绩效指标指标定义公式评估频率信息源项目第部分相
权重：说明该指标考核中占重具体评估执行前确定
考核标准：说明评分
（二）实施原
1．关键业绩指标（KPI）制订程分解程层级间KPI体现公司战略目标导支撑关系
2．根阶段工作重点KPI指标库中选取适指标合理确定公司KPI
3．KPI制订程调整均需规定进行审批
4．阶段公司进行战略调整导致考核侧重点KPI指标发生变化绩效考核指标调整断改进断完善动态程KPI体系应目标值年定次般中途修改
5．KPI衡量年营业计划相关重成功素记流水帐
6．KPI目标值年水涨船高反映企业发展脚步
第部分 关键绩效评估指标库
服装生产企业绩效评估指标库
编号
方面
关键成功素
绩效指标
指标定义公式
001
财务类指标
增加销售收入
销收入
期销收入
002
财务类指标
外销收入
期外销收入
003
财务类指标
销收入增长率
（期销收入期销收入）／期销收入×100
004
财务类指标
外销收入增长率
（期外销收入期外销收入）／期外销收入×100
005
财务类指标
增加利润
销利润总额
期销利润总额
006
财务类指标
外销利润总额
期外销利润总额
007
财务类指标
销毛利率
期销利润总额／期销收入×100％
008
财务类指标
外销毛利率
期外销利润总额／期外销收入×100％
009
财务类指标
提高资产回报
资产总额
期资产总额
010
财务类指标
净资产回报率
净利润／净资产×100
011
财务类指标
总资产回报率
净利润／者权益×100
012
财务类指标
降低成费
生产成
期生产成
013
财务类指标
理费
期理费
014
财务类指标
利润费率
全年费总额／全年利润总额×100
015
财务类指标
控制合理财务结构
资产负债率
总负债／总资产×100
016
财务类指标
流动率
流动资产／流动负债
017
财务类指标
营性现金流
期营性现金流
018
财务类指标
提高资产利效率
总资产周转率
营业务收入／总资产均值
019
财务类指标
存货周转率
库存成均存货
020
客户类指标
提高产品产量
销产品产量
期销产品总生产件数
021
客户类指标
外销产品产量
期外销产品总生产件数
022
客户类指标
销产品产量增长率
（期销产品产量期销产品产量）／期销产品产量×100
023
客户类指标
外销产品产量增长率
（期外销产品产量期外销产品产量）／期外销产品产量×100
024
客户类指标
积极开拓市场
市场活动目标达成率
市场活动实际完成指标数量／市场活动计划达成指标数量×100
025
客户类指标
外销客户订单稳定性
（年末外销客户数量年初外销客户数量）／年初外销客户数量
×100
说明：根公司实际情况单数量确定客户标准
026
运营类指标
提高创新力
新产品开发率
年新产品开发完成数／年新产品审核立项数量×100
027
运营类指标
专利数量
年专利申请成功数
028
运营类指标
研发投入产出
年研发费／年销售额×100
029
运营类指标
提高生产效率
辅助工种生产员工例
年辅助工种员均数量／年生产员工均数量×100
030
运营类指标
产利率
年均利产／年均产×100
031
运营类指标
均创利水
年利润总额／年均员工数
032
运营类指标
产品单位成
年成总额／年产品数量
033
运营类指标
销订单时交货率
年销订单时交货次数／年销订单总数量×100
034
运营类指标
外销订单时交货率
年外销订单时交货次数／年外销订单总数量×100
035
运营类指标
外销订单均交货时间
年外销订单时完成次数／年外销订单总数×100
036
运营类指标
提高产品质量
外销订单次验货通率
外销验货次成功次数／外销验货次数×100
037
运营类指标
销产品返修率
年销产品返修件数／年销产品总件数×100
038
运营类指标
确保生产安全
重安全事发生次数
年重安全事发生次数
039
学类指标
提高员工满意度
员工均工资水
年员工薪酬总额／年均员工数量×100
040
学类指标
员工流失率
动离职员工数量／公司总数×100
041
学类指标
提升员工力
员工培训计划完成率
年度员工实际培训次数／年度员工计划培训次数×100
042
学类指标
员工培训计划满意度
员工培训计划满意度调查结果
043
学类指标
员工技提升率
（年末技评估分－年初技评估分）／年初技评估分×100
二 纺织生产企业绩效评估指标库
编号
方面
关键成功素
绩效指标
指标定义公式
001
财务类指标
增加销售收入
面料销售收入
期面料销售收入
002
财务类指标
成衣销售收入
期成衣销售收入
003
财务类指标
面料销售收入增长率
（期销收入期销收入）／期销收入×100
004
财务类指标
成衣销售收入增长率
（期外销收入期外销收入）／期外销收入×100
005
财务类指标
增加利润
利润总额
期利润总额
006
财务类指标
毛利率
期销利润总额／期外销收入×100％
007
财务类指标
提高资产回报
资产总额
期资产总额
008
财务类指标
净资产回报率
净利润／净资产×100
009
财务类指标
总资产回报率
净利润／者权益×100
010
财务类指标
降低成费
生产成
期生产成
011
财务类指标
理费
期理费
012
财务类指标
利润费率
全年费总额／全年利润总额×100
013
财务类指标
控制合理财务结构
资产负债率
总负债／总资产×100
014
财务类指标
流动率
流动资产／流动负债
015
财务类指标
营性现金流
期营性现金流
016
财务类指标
提高资产利效率
总资产周转率
营业务收入／总资产均值
017
财务类指标
存货周转率
库存成均存货
018
财务类指标
提高产品产量
面料产品产量
期种服装销售数量
019
财务类指标
面料产品产量增长率
（期销产品产量期销产品产量）／期销产品产量×100
020
客户类指标
积极开拓市场
市场活动目标达成率率
市场活动实际完成指标数量／市场活动计划达成指标数量×100
021
客户类指标
外销客户订单稳定性
（年末外销客户数量年初外销客户数量）／年初外销客户数量×100
说明：根公司实际情况单数量确定客户标准
022
客户类指标
提高创新力
新产品开发率
年新产品开发完成数／年新产品审核立项数量×100
023
客户类指标
专利数量
年专利申报数量
024
客户类指标
研发投入产出
年研发费／年销售额×100
025
客户类指标
提高服装面料供应力
服装面料供应计划达成率
（服装城公司订单总数—保质保量完成服装城订单次数）／服装城公司订单总数×100
026
运营类指标
提高生产效率
辅助工种生产员工例
年辅助工种员均数量／年生产员工均数量×100
027
运营类指标
产利率
年均利产／年均产×100
028
运营类指标
均创利水
年利润总额／年均员工数
029
运营类指标
产品单位成
年成总额／年产品数量
030
运营类指标
外销订单时交货率
年外销订单时交货次数／年外销订单总数×100
031
运营类指标
外销订单均交货时间
年外销订单工时总／年外销产品总数×100
032
运营类指标
提高产品质量
外销订单次验货通率
年外销产品验货通次数／年外销产品出货次数×100
033
运营类指标
确保生产安全
重安全事发生次数
年重安全事发生次数
034
学类指标
提高员工满意度
员工均工资水
年员工薪酬总额／年均员工数量×100
035
学类指标
员工流失率
动离职员工数量／公司总数×100
036
学类指标
提升员工力
员工培训计划完成率
年度员工实际培训次数／年度员工计划培训次数×100
037
学类指标
员工培训计划满意度
参加培训员工培训满意度评分算术均值
038
学类指标
员工技提升率
（年末技评估分－年初技评估分）／年初技评估分×100
三 服装销售企业绩效评估指标库
编号
方面
关键成功素
绩效指标
指标定义公式
001
财务类指标
增加销售收入
销售收入
期销售收入
002
财务类指标
销售收入增长率
（期销售收入期销售收入）／期销售收入×100
003
财务类指标
新开发产品销售贡献率
期新开发产品销售收入／期销售收入×100
004
财务类指标
推产品销售贡献率
期推产品销售收入／期销售收入×100
005
财务类指标
增加利润
利润总额
期利润总额
006
财务类指标
销售毛利率
期利润总额／期销售收入×100％
007
财务类指标
提高资产回报
资产总额
期资产总额
008
财务类指标
净资产回报率
净利润／净资产×100
009
财务类指标
总资产回报率
净利润／者权益×100
010
财务类指标
降低成费
理费
期理费
011
财务类指标
营费
期营费
012
财务类指标
营业费
期营业费
013
财务类指标
利润费率
全年费总额／全年利润总额×100
014
财务类指标
销售成率
销售成／销售收入×100
015
财务类指标
广告宣传费率
广告宣传费／销售收入×100
016
财务类指标
市场推广费率
市场推广费／销售收入×100
017
财务类指标
均销售费率
销售费销售员均数
018
财务类指标
控制合理财务结构
资产负债率
总负债／总资产×100
019
财务类指标
流动率
流动资产／流动负债
020
财务类指标
营性现金流
期营性现金流
021
财务类指标
提高资产利效率
总资产周转率
营业务收入／总资产均值
022
财务类指标
存货周转率
库存成均存货
023
客户类指标
提高产品产量
服装销售数量
期种服装销售数量
024
客户类指标
服装销售数量增长率
（期销售数量期销售数量）／期销售数量×100
025
客户类指标
积极开拓市场
市场份额
公司年国销售额／国服装销售额×100
026
客户类指标
市场活动目标达成率
市场活动实际完成指标数量／市场活动计划达成指标数量×100
027
客户类指标
提高客户满意度
客户成交率
调查期间客户实际购买次／进店时间2分钟数×100
028
运营类指标
客户投诉次数
期客户产品投诉次数
029
运营类指标
客户订单稳定性
（年末客户数量年初客户数量）／年初客户数量×100
说明：根公司实际情况确定客户标准
030
运营类指标
提高盈利水
店均创利水
期营销网点利润总额／期营销网点数量×100
031
运营类指标
单位面积销售率
年销售收入／销售面积×100
032
运营类指标
提高员工满意度
员工满意度
接受调研员公司满意度评分算术均值
033
学类指标
员工流失率
动离职员工数量／公司总数×100
034
学类指标
提升员工力
员工培训计划完成率
年度员工实际培训次数／年度员工计划培训次数×100
035
学类指标
员工培训计划满意度
员工培训计划满意度评分算术均值
036
学类指标
员工技提升率
（年末技评估分－年初技评估分）／年初技评估分×100
四 房产企业绩效评估指标库
编号
方面
关键成功素
绩效指标
指标定义公式
001
财务类指标
增加销售收入
销售收入
期销售收入
002
财务类指标
预售收入
期预售收入
003
财务类指标
货款回收额
期新开发产品销售收入／期销售收入×100
004
财务类指标
货款回收占合收入例
期推产品销售收入／期销售收入×100
005
财务类指标
增加利润
利润总额
期利润总额
006
财务类指标
销售毛利率
期利润总额／期销售收入×100％
007
财务类指标
提高资产回报
资产总额
期资产总额
008
财务类指标
净资产回报率
净利润／净资产×100
009
财务类指标
总资产回报率
净利润／者权益×100
010
财务类指标
降低成费
理费
期理费
011
财务类指标
营费
期营费
012
财务类指标
营业费
期营业费
013
财务类指标
利润费率
全年费总额／全年利润总额×100
014
财务类指标
控制合理财务结构
资产负债率
总负债／总资产×100
015
财务类指标
流动率
流动资产／流动负债
016
财务类指标
营性现金流
期营性现金流
017
客户类指标
增加开发规模
开发面积
年住宅新开发面积
018
客户类指标
竣工面积
年住宅竣工面积
019
客户类指标
销售面积
年住宅销售面积
020
客户类指标
积极储备土
新增土储备面积
年新购置土面积
021
客户类指标
增加销售合数量
销售合数量
年签订销售合数量
022
客户类指标
提高品牌价值
全国品牌排名状况
年全国房产综合排名状况
023
运营类指标
提高生产效率
项目工期时完成率
年项目时完成次数／年计划完成项目数量×100
024
运营类指标
提高产品质量
项目质量等级评定
年完成项目政府部门评定等级状况
025
运营类指标
确保生产安全
重安全事发生次数
年重安全事发生次数
026
学类指标
提高员工满意度
员工满意度
接受调研员公司满意度评分算术均值
027
学类指标
员工流失率
动离职员工数量／公司总数×100
028
学类指标
提升员工力
员工培训计划完成率
年度员工实际培训次数／年度员工计划培训次数×100
029
学类指标
员工培训计划满意度
员工培训计划满意度评分算术均值
030
学类指标
员工技提升率
（年末技评估分－年初技评估分）／年初技评估分×100
五 酒店企业绩效评估指标库
编号
方面
关键成功素
绩效指标
指标定义公式
001
财务类指标
增加销售收入
营业务收入
年营业务收入
002
财务类指标
营业务收入增长率
（年营业务收入年营业务收入）／年营业务收入
×100
003
财务类指标
增加利润
利润总额
期利润总额
004
财务类指标
毛利率
期利润总额／期销售收入×100％
005
财务类指标
提高资产回报
资产总额
期资产总额
006
财务类指标
净资产回报率
净利润／净资产×100
007
财务类指标
总资产回报率
净利润／者权益×100
008
财务类指标
降低成费
理费
期理费
009
财务类指标
营费
期营费
010
财务类指标
营业费
期营业费
011
财务类指标
利润费率
全年费总额／全年利润总额×100
012
财务类指标
控制合理财务结构
资产负债率
总负债／总资产×100
013
财务类指标
流动率
流动资产／流动负债
014
财务类指标
营性现金流
期营性现金流
015
客户类指标
增加市场份额
区域市场份额
年销售收入／年城市酒店销售收入×100
016
客户类指标
积极开拓市场
市场调研计划完成率
年市场调研活动实际完成指标／年市场调研活动计划完成指标×100
017
客户类指标
市场活动目标达成率
市场活动实际完成指标数量／市场活动计划达成指标数量×100
018
运营类指标
提高客户满意度
发生重客户纠纷次数
年发生重客户纠纷次数
019
运营类指标
客户投诉次数
年客户投诉次数
020
运营类指标
客户服务满意度调查
接受调查客户满意度评分均值
021
运营类指标
提高盈利水
客房入住率
全年客房住宿次数／全年×100
022
运营类指标
均创利水
年利润总额／年员工均数量×100
023
学类指标
提高员工满意度
员工满意度
接受调研员公司满意度评分算术均值
024
学类指标
员工流失率
动离职员工数量／公司总数×100
025
学类指标
提升员工力
员工培训计划完成率
年度员工实际培训次数／年度员工计划培训次数×100
026
学类指标
员工培训计划满意度
员工培训计划满意度调查结果
027
学类指标
员工技提升率
（年末技评估分－年初技评估分）／年初技评估分×100
六 旅游企业绩效评估指标库
编号
方面
关键成功素
绩效指标
指标定义公式
001
财务类指标
增加销售收入
营业务收入
年营业务收入
002
财务类指标
营业务收入增长率
（年营业务收入年营业务收入）／年营业务收入×100
003
财务类指标
增加利润
利润总额
期利润总额
004
财务类指标
毛利率
期利润总额／期销售收入×100％
005
财务类指标
提高资产回报
资产总额
期资产总额
006
财务类指标
净资产回报率
净利润／净资产×100
007
财务类指标
总资产回报率
净利润／者权益×100
008
财务类指标
降低成费
理费
期理费
009
财务类指标
营费
期营费
010
财务类指标
营业费
期营业费
011
财务类指标
利润费率
全年费总额／全年利润总额×100
012
财务类指标
控制合理财务结构
资产负债率
总负债／总资产×100
013
财务类指标
流动率
流动资产／流动负债
014
财务类指标
营性现金流
期营性现金流
015
客户类指标
增加市场份额
游客数增长率
×100
016
客户类指标
积极开拓市场
市场调研计划完成率
年市场调研活动实际完成指标／年市场调研活动计划完成指标×100
017
客户类指标
市场活动目标达成率
市场活动实际完成指标数量／市场活动计划达成指标数量×100
018
运营类指标
提高客户满意度
发生重游客纠纷次数
年发生重游户纠纷次数
019
运营类指标
游客投诉次数
年游户投诉次数
020
运营类指标
游客服务满意度调查
接受调查游户满意度评分均值
021
运营类指标
提高盈利水
均创利水
年利润总额／年均员工数
022
学类指标
提高员工满意度
员工满意度
接受调研员公司满意度评分算术均值
023
学类指标
员工流失率
动离职员工数量／公司总数×100
024
学类指标
提升员工力
员工培训计划完成率
年度员工实际培训次数／年度员工计划培训次数×100
025
学类指标
员工培训计划满意度
员工培训计划满意度评分算术均值
七 外贸企业绩效评估指标库
编号
方面
关键成功素
绩效指标
指标定义公式
001
财务类指标
增加销售收入
营业务收入
年营业务收入
002
财务类指标
营业务收入增长率
（年营业务收入年营业务收入）／年营业务收入×100
003
财务类指标
增加利润
利润总额
期利润总额
004
财务类指标
毛利率
期利润总额／期销售收入×100％
005
财务类指标
提高资产回报
资产总额
期资产总额
006
财务类指标
净资产回报率
净利润／净资产×100
007
财务类指标
总资产回报率
净利润／者权益×100
008
财务类指标
降低成费
理费
期理费
009
财务类指标
营费
期营费
010
财务类指标
营业费
期营业费
011
财务类指标
利润费率
全年费总额／全年利润总额×100
012
财务类指标
控制合理财务结构
资产负债率
总负债／总资产×100
013
财务类指标
流动率
流动资产／流动负债
014
财务类指标
营性现金流
期营性现金流
015
财务类指标
提高资产利效率
总资产周转率
营业务收入／总资产均值
016
财务类指标
存货周转率
库存成均存货
017
客户类指标
增加市场份额
区域市场份额
年销售收入／年城市酒店销售收入×100
018
客户类指标
积极开拓市场
市场开发计划完成率
市场活动实际完成指标数量／市场活动计划达成指标数量×100
019
运营类指标
防范运营风险
客户档案理水
级客户档案理水评分
020
运营类指标
业务合理水
级业务合理水评分
021
运营类指标
合时履约率
年合务时完成次数／年合成交次数×100
022
运营类指标
重事发生次数
年重事发生次数
023
运营类指标
提高盈利水
客户均利润水
年利润总额／年客户数量×100
024
运营类指标
客户订单稳定性
（年末客户数量年初客户数量）／年初客户数量×100
025
学类指标
提高员工满意度
员工满意度
接受调研员公司满意度评分算术均值
026
学类指标
员工流失率
动离职员工数量／公司总数×100
027
学类指标
提升员工力
员工培训计划完成率
年度员工实际培训次数／年度员工计划培训次数×100
028
学类指标
员工培训计划满意度
员工培训计划满意度调查结果
029
学类指标
员工技提升率
（年末技评估分－年初技评估分）／年初技评估分×100
第二部分 公司关键绩效指标
西服厂关键绩效指标(建议)
编号
绩效指标
指标定义公式
权重
考核标准
质量化指标
001
销售收入
税净利润／者权益×100
A
目标值
量化
002
利润总额
期末国家者权益期初国家者权益
B
目标值
量化
003
总资产回报率
税净利润／营业务收入×100
C
目标值
量化
004
净资产回报率
期收入总额
D
目标值
量化
005
利润费率
总成总收入×100
E
目标值
量化
006
均创利水
营业务收入／总资产均值
F
目标值
量化
007
单位产品成
变革项目评估报告结果
G
非量化
008
销产品返修率
H
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雅戈尔集团公司关键绩效评估指标体系
北横理咨询公司
目 录
导言
．关键绩效指标体系作评估公司年度营状况提供
二．关键绩效指标体系全面绩效理工具－衡计分卡基础
衡记分卡核心绩效理体系目前效理手段
衡记分卡种全面绩效考核体系传统财务衡量指标外提出三新考核领域：客户运营学成长
财务层面：公司否够股东创造价值？
客户层面：购买公司提供产品服务直接客户评判公司业绩表现？
运营层面：公司理部业务运作满足客户期？
学层面：公司否力断创新改善实现持续增长？
三．关键绩效指标设计原
雅戈尔集团公司关键绩效评估指标库设计SMART原基础：
Specific 具体描述
Measurable 衡量
Achievable 通努力实现
Result oriented 结果导性
Timed 时间性
四．说明
（）表格项说明
第部分指标库表格中包括项目
1．编号：指标序列号
2．方面：述包括财务类指标客户类指标运营类指标学类指标
3．绩效指标：实现关键成功素考核标准
4．指标定义公式：说明绩效指标概念出计算公式
第二部分表格中包括：
编号：该编号第二部分编号应
绩效指标指标定义公式评估频率信息源项目第部分相
权重：说明该指标考核中占重具体评估执行前确定
考核标准：说明评分
（二）实施原
1．关键业绩指标（KPI）制订程分解程层级间KPI体现公司战略目标导支撑关系
2．根阶段工作重点KPI指标库中选取适指标合理确定公司KPI
3．KPI制订程调整均需规定进行审批
4．阶段公司进行战略调整导致考核侧重点KPI指标发生变化绩效考核指标调整断改进断完善动态程KPI体系应目标值年定次般中途修改
5．KPI衡量年营业计划相关重成功素记流水帐
6．KPI目标值年水涨船高反映企业发展脚步
第部分 关键绩效评估指标库
服装生产企业绩效评估指标库
编号
方面
关键成功素
绩效指标
指标定义公式
001
财务类指标
增加销售收入
销收入
期销收入
002
财务类指标
外销收入
期外销收入
003
财务类指标
销收入增长率
（期销收入期销收入）／期销收入×100
004
财务类指标
外销收入增长率
（期外销收入期外销收入）／期外销收入×100
005
财务类指标
增加利润
销利润总额
期销利润总额
006
财务类指标
外销利润总额
期外销利润总额
007
财务类指标
销毛利率
期销利润总额／期销收入×100％
008
财务类指标
外销毛利率
期外销利润总额／期外销收入×100％
009
财务类指标
提高资产回报
资产总额
期资产总额
010
财务类指标
净资产回报率
净利润／净资产×100
011
财务类指标
总资产回报率
净利润／者权益×100
012
财务类指标
降低成费
生产成
期生产成
013
财务类指标
理费
期理费
014
财务类指标
利润费率
全年费总额／全年利润总额×100
015
财务类指标
控制合理财务结构
资产负债率
总负债／总资产×100
016
财务类指标
流动率
流动资产／流动负债
017
财务类指标
营性现金流
期营性现金流
018
财务类指标
提高资产利效率
总资产周转率
营业务收入／总资产均值
019
财务类指标
存货周转率
库存成均存货
020
客户类指标
提高产品产量
销产品产量
期销产品总生产件数
021
客户类指标
外销产品产量
期外销产品总生产件数
022
客户类指标
销产品产量增长率
（期销产品产量期销产品产量）／期销产品产量×100
023
客户类指标
外销产品产量增长率
（期外销产品产量期外销产品产量）／期外销产品产量×100
024
客户类指标
积极开拓市场
市场活动目标达成率
市场活动实际完成指标数量／市场活动计划达成指标数量×100
025
客户类指标
外销客户订单稳定性
（年末外销客户数量年初外销客户数量）／年初外销客户数量
×100
说明：根公司实际情况单数量确定客户标准
026
运营类指标
提高创新力
新产品开发率
年新产品开发完成数／年新产品审核立项数量×100
027
运营类指标
专利数量
年专利申请成功数
028
运营类指标
研发投入产出
年研发费／年销售额×100
029
运营类指标
提高生产效率
辅助工种生产员工例
年辅助工种员均数量／年生产员工均数量×100
030
运营类指标
产利率
年均利产／年均产×100
031
运营类指标
均创利水
年利润总额／年均员工数
032
运营类指标
产品单位成
年成总额／年产品数量
033
运营类指标
销订单时交货率
年销订单时交货次数／年销订单总数量×100
034
运营类指标
外销订单时交货率
年外销订单时交货次数／年外销订单总数量×100
035
运营类指标
外销订单均交货时间
年外销订单时完成次数／年外销订单总数×100
036
运营类指标
提高产品质量
外销订单次验货通率
外销验货次成功次数／外销验货次数×100
037
运营类指标
销产品返修率
年销产品返修件数／年销产品总件数×100
038
运营类指标
确保生产安全
重安全事发生次数
年重安全事发生次数
039
学类指标
提高员工满意度
员工均工资水
年员工薪酬总额／年均员工数量×100
040
学类指标
员工流失率
动离职员工数量／公司总数×100
041
学类指标
提升员工力
员工培训计划完成率
年度员工实际培训次数／年度员工计划培训次数×100
042
学类指标
员工培训计划满意度
员工培训计划满意度调查结果
043
学类指标
员工技提升率
（年末技评估分－年初技评估分）／年初技评估分×100
二 纺织生产企业绩效评估指标库
编号
方面
关键成功素
绩效指标
指标定义公式
001
财务类指标
增加销售收入
面料销售收入
期面料销售收入
002
财务类指标
成衣销售收入
期成衣销售收入
003
财务类指标
面料销售收入增长率
（期销收入期销收入）／期销收入×100
004
财务类指标
成衣销售收入增长率
（期外销收入期外销收入）／期外销收入×100
005
财务类指标
增加利润
利润总额
期利润总额
006
财务类指标
毛利率
期销利润总额／期外销收入×100％
007
财务类指标
提高资产回报
资产总额
期资产总额
008
财务类指标
净资产回报率
净利润／净资产×100
009
财务类指标
总资产回报率
净利润／者权益×100
010
财务类指标
降低成费
生产成
期生产成
011
财务类指标
理费
期理费
012
财务类指标
利润费率
全年费总额／全年利润总额×100
013
财务类指标
控制合理财务结构
资产负债率
总负债／总资产×100
014
财务类指标
流动率
流动资产／流动负债
015
财务类指标
营性现金流
期营性现金流
016
财务类指标
提高资产利效率
总资产周转率
营业务收入／总资产均值
017
财务类指标
存货周转率
库存成均存货
018
财务类指标
提高产品产量
面料产品产量
期种服装销售数量
019
财务类指标
面料产品产量增长率
（期销产品产量期销产品产量）／期销产品产量×100
020
客户类指标
积极开拓市场
市场活动目标达成率率
市场活动实际完成指标数量／市场活动计划达成指标数量×100
021
客户类指标
外销客户订单稳定性
（年末外销客户数量年初外销客户数量）／年初外销客户数量×100
说明：根公司实际情况单数量确定客户标准
022
客户类指标
提高创新力
新产品开发率
年新产品开发完成数／年新产品审核立项数量×100
023
客户类指标
专利数量
年专利申报数量
024
客户类指标
研发投入产出
年研发费／年销售额×100
025
客户类指标
提高服装面料供应力
服装面料供应计划达成率
（服装城公司订单总数—保质保量完成服装城订单次数）／服装城公司订单总数×100
026
运营类指标
提高生产效率
辅助工种生产员工例
年辅助工种员均数量／年生产员工均数量×100
027
运营类指标
产利率
年均利产／年均产×100
028
运营类指标
均创利水
年利润总额／年均员工数
029
运营类指标
产品单位成
年成总额／年产品数量
030
运营类指标
外销订单时交货率
年外销订单时交货次数／年外销订单总数×100
031
运营类指标
外销订单均交货时间
年外销订单工时总／年外销产品总数×100
032
运营类指标
提高产品质量
外销订单次验货通率
年外销产品验货通次数／年外销产品出货次数×100
033
运营类指标
确保生产安全
重安全事发生次数
年重安全事发生次数
034
学类指标
提高员工满意度
员工均工资水
年员工薪酬总额／年均员工数量×100
035
学类指标
员工流失率
动离职员工数量／公司总数×100
036
学类指标
提升员工力
员工培训计划完成率
年度员工实际培训次数／年度员工计划培训次数×100
037
学类指标
员工培训计划满意度
参加培训员工培训满意度评分算术均值
038
学类指标
员工技提升率
（年末技评估分－年初技评估分）／年初技评估分×100
三 服装销售企业绩效评估指标库
编号
方面
关键成功素
绩效指标
指标定义公式
001
财务类指标
增加销售收入
销售收入
期销售收入
002
财务类指标
销售收入增长率
（期销售收入期销售收入）／期销售收入×100
003
财务类指标
新开发产品销售贡献率
期新开发产品销售收入／期销售收入×100
004
财务类指标
推产品销售贡献率
期推产品销售收入／期销售收入×100
005
财务类指标
增加利润
利润总额
期利润总额
006
财务类指标
销售毛利率
期利润总额／期销售收入×100％
007
财务类指标
提高资产回报
资产总额
期资产总额
008
财务类指标
净资产回报率
净利润／净资产×100
009
财务类指标
总资产回报率
净利润／者权益×100
010
财务类指标
降低成费
理费
期理费
011
财务类指标
营费
期营费
012
财务类指标
营业费
期营业费
013
财务类指标
利润费率
全年费总额／全年利润总额×100
014
财务类指标
销售成率
销售成／销售收入×100
015
财务类指标
广告宣传费率
广告宣传费／销售收入×100
016
财务类指标
市场推广费率
市场推广费／销售收入×100
017
财务类指标
均销售费率
销售费销售员均数
018
财务类指标
控制合理财务结构
资产负债率
总负债／总资产×100
019
财务类指标
流动率
流动资产／流动负债
020
财务类指标
营性现金流
期营性现金流
021
财务类指标
提高资产利效率
总资产周转率
营业务收入／总资产均值
022
财务类指标
存货周转率
库存成均存货
023
客户类指标
提高产品产量
服装销售数量
期种服装销售数量
024
客户类指标
服装销售数量增长率
（期销售数量期销售数量）／期销售数量×100
025
客户类指标
积极开拓市场
市场份额
公司年国销售额／国服装销售额×100
026
客户类指标
市场活动目标达成率
市场活动实际完成指标数量／市场活动计划达成指标数量×100
027
客户类指标
提高客户满意度
客户成交率
调查期间客户实际购买次／进店时间2分钟数×100
028
运营类指标
客户投诉次数
期客户产品投诉次数
029
运营类指标
客户订单稳定性
（年末客户数量年初客户数量）／年初客户数量×100
说明：根公司实际情况确定客户标准
030
运营类指标
提高盈利水
店均创利水
期营销网点利润总额／期营销网点数量×100
031
运营类指标
单位面积销售率
年销售收入／销售面积×100
032
运营类指标
提高员工满意度
员工满意度
接受调研员公司满意度评分算术均值
033
学类指标
员工流失率
动离职员工数量／公司总数×100
034
学类指标
提升员工力
员工培训计划完成率
年度员工实际培训次数／年度员工计划培训次数×100
035
学类指标
员工培训计划满意度
员工培训计划满意度评分算术均值
036
学类指标
员工技提升率
（年末技评估分－年初技评估分）／年初技评估分×100
四 房产企业绩效评估指标库
编号
方面
关键成功素
绩效指标
指标定义公式
001
财务类指标
增加销售收入
销售收入
期销售收入
002
财务类指标
预售收入
期预售收入
003
财务类指标
货款回收额
期新开发产品销售收入／期销售收入×100
004
财务类指标
货款回收占合收入例
期推产品销售收入／期销售收入×100
005
财务类指标
增加利润
利润总额
期利润总额
006
财务类指标
销售毛利率
期利润总额／期销售收入×100％
007
财务类指标
提高资产回报
资产总额
期资产总额
008
财务类指标
净资产回报率
净利润／净资产×100
009
财务类指标
总资产回报率
净利润／者权益×100
010
财务类指标
降低成费
理费
期理费
011
财务类指标
营费
期营费
012
财务类指标
营业费
期营业费
013
财务类指标
利润费率
全年费总额／全年利润总额×100
014
财务类指标
控制合理财务结构
资产负债率
总负债／总资产×100
015
财务类指标
流动率
流动资产／流动负债
016
财务类指标
营性现金流
期营性现金流
017
客户类指标
增加开发规模
开发面积
年住宅新开发面积
018
客户类指标
竣工面积
年住宅竣工面积
019
客户类指标
销售面积
年住宅销售面积
020
客户类指标
积极储备土
新增土储备面积
年新购置土面积
021
客户类指标
增加销售合数量
销售合数量
年签订销售合数量
022
客户类指标
提高品牌价值
全国品牌排名状况
年全国房产综合排名状况
023
运营类指标
提高生产效率
项目工期时完成率
年项目时完成次数／年计划完成项目数量×100
024
运营类指标
提高产品质量
项目质量等级评定
年完成项目政府部门评定等级状况
025
运营类指标
确保生产安全
重安全事发生次数
年重安全事发生次数
026
学类指标
提高员工满意度
员工满意度
接受调研员公司满意度评分算术均值
027
学类指标
员工流失率
动离职员工数量／公司总数×100
028
学类指标
提升员工力
员工培训计划完成率
年度员工实际培训次数／年度员工计划培训次数×100
029
学类指标
员工培训计划满意度
员工培训计划满意度评分算术均值
030
学类指标
员工技提升率
（年末技评估分－年初技评估分）／年初技评估分×100
五 酒店企业绩效评估指标库
编号
方面
关键成功素
绩效指标
指标定义公式
001
财务类指标
增加销售收入
营业务收入
年营业务收入
002
财务类指标
营业务收入增长率
（年营业务收入年营业务收入）／年营业务收入
×100
003
财务类指标
增加利润
利润总额
期利润总额
004
财务类指标
毛利率
期利润总额／期销售收入×100％
005
财务类指标
提高资产回报
资产总额
期资产总额
006
财务类指标
净资产回报率
净利润／净资产×100
007
财务类指标
总资产回报率
净利润／者权益×100
008
财务类指标
降低成费
理费
期理费
009
财务类指标
营费
期营费
010
财务类指标
营业费
期营业费
011
财务类指标
利润费率
全年费总额／全年利润总额×100
012
财务类指标
控制合理财务结构
资产负债率
总负债／总资产×100
013
财务类指标
流动率
流动资产／流动负债
014
财务类指标
营性现金流
期营性现金流
015
客户类指标
增加市场份额
区域市场份额
年销售收入／年城市酒店销售收入×100
016
客户类指标
积极开拓市场
市场调研计划完成率
年市场调研活动实际完成指标／年市场调研活动计划完成指标×100
017
客户类指标
市场活动目标达成率
市场活动实际完成指标数量／市场活动计划达成指标数量×100
018
运营类指标
提高客户满意度
发生重客户纠纷次数
年发生重客户纠纷次数
019
运营类指标
客户投诉次数
年客户投诉次数
020
运营类指标
客户服务满意度调查
接受调查客户满意度评分均值
021
运营类指标
提高盈利水
客房入住率
全年客房住宿次数／全年×100
022
运营类指标
均创利水
年利润总额／年员工均数量×100
023
学类指标
提高员工满意度
员工满意度
接受调研员公司满意度评分算术均值
024
学类指标
员工流失率
动离职员工数量／公司总数×100
025
学类指标
提升员工力
员工培训计划完成率
年度员工实际培训次数／年度员工计划培训次数×100
026
学类指标
员工培训计划满意度
员工培训计划满意度调查结果
027
学类指标
员工技提升率
（年末技评估分－年初技评估分）／年初技评估分×100
六 旅游企业绩效评估指标库
编号
方面
关键成功素
绩效指标
指标定义公式
001
财务类指标
增加销售收入
营业务收入
年营业务收入
002
财务类指标
营业务收入增长率
（年营业务收入年营业务收入）／年营业务收入×100
003
财务类指标
增加利润
利润总额
期利润总额
004
财务类指标
毛利率
期利润总额／期销售收入×100％
005
财务类指标
提高资产回报
资产总额
期资产总额
006
财务类指标
净资产回报率
净利润／净资产×100
007
财务类指标
总资产回报率
净利润／者权益×100
008
财务类指标
降低成费
理费
期理费
009
财务类指标
营费
期营费
010
财务类指标
营业费
期营业费
011
财务类指标
利润费率
全年费总额／全年利润总额×100
012
财务类指标
控制合理财务结构
资产负债率
总负债／总资产×100
013
财务类指标
流动率
流动资产／流动负债
014
财务类指标
营性现金流
期营性现金流
015
客户类指标
增加市场份额
游客数增长率
×100
016
客户类指标
积极开拓市场
市场调研计划完成率
年市场调研活动实际完成指标／年市场调研活动计划完成指标×100
017
客户类指标
市场活动目标达成率
市场活动实际完成指标数量／市场活动计划达成指标数量×100
018
运营类指标
提高客户满意度
发生重游客纠纷次数
年发生重游户纠纷次数
019
运营类指标
游客投诉次数
年游户投诉次数
020
运营类指标
游客服务满意度调查
接受调查游户满意度评分均值
021
运营类指标
提高盈利水
均创利水
年利润总额／年均员工数
022
学类指标
提高员工满意度
员工满意度
接受调研员公司满意度评分算术均值
023
学类指标
员工流失率
动离职员工数量／公司总数×100
024
学类指标
提升员工力
员工培训计划完成率
年度员工实际培训次数／年度员工计划培训次数×100
025
学类指标
员工培训计划满意度
员工培训计划满意度评分算术均值
七 外贸企业绩效评估指标库
编号
方面
关键成功素
绩效指标
指标定义公式
001
财务类指标
增加销售收入
营业务收入
年营业务收入
002
财务类指标
营业务收入增长率
（年营业务收入年营业务收入）／年营业务收入×100
003
财务类指标
增加利润
利润总额
期利润总额
004
财务类指标
毛利率
期利润总额／期销售收入×100％
005
财务类指标
提高资产回报
资产总额
期资产总额
006
财务类指标
净资产回报率
净利润／净资产×100
007
财务类指标
总资产回报率
净利润／者权益×100
008
财务类指标
降低成费
理费
期理费
009
财务类指标
营费
期营费
010
财务类指标
营业费
期营业费
011
财务类指标
利润费率
全年费总额／全年利润总额×100
012
财务类指标
控制合理财务结构
资产负债率
总负债／总资产×100
013
财务类指标
流动率
流动资产／流动负债
014
财务类指标
营性现金流
期营性现金流
015
财务类指标
提高资产利效率
总资产周转率
营业务收入／总资产均值
016
财务类指标
存货周转率
库存成均存货
017
客户类指标
增加市场份额
区域市场份额
年销售收入／年城市酒店销售收入×100
018
客户类指标
积极开拓市场
市场开发计划完成率
市场活动实际完成指标数量／市场活动计划达成指标数量×100
019
运营类指标
防范运营风险
客户档案理水
级客户档案理水评分
020
运营类指标
业务合理水
级业务合理水评分
021
运营类指标
合时履约率
年合务时完成次数／年合成交次数×100
022
运营类指标
重事发生次数
年重事发生次数
023
运营类指标
提高盈利水
客户均利润水
年利润总额／年客户数量×100
024
运营类指标
客户订单稳定性
（年末客户数量年初客户数量）／年初客户数量×100
025
学类指标
提高员工满意度
员工满意度
接受调研员公司满意度评分算术均值
026
学类指标
员工流失率
动离职员工数量／公司总数×100
027
学类指标
提升员工力
员工培训计划完成率
年度员工实际培训次数／年度员工计划培训次数×100
028
学类指标
员工培训计划满意度
员工培训计划满意度调查结果
029
学类指标
员工技提升率
（年末技评估分－年初技评估分）／年初技评估分×100
第二部分 公司关键绩效指标
西服厂关键绩效指标(建议)
编号
绩效指标
指标定义公式
权重
考核标准
质量化指标
001
销售收入
税净利润／者权益×100
A
目标值
量化
002
利润总额
期末国家者权益期初国家者权益
B
目标值
量化
003
总资产回报率
税净利润／营业务收入×100
C
目标值
量化
004
净资产回报率
期收入总额
D
目标值
量化
005
利润费率
总成总收入×100
E
目标值
量化
006
均创利水
营业务收入／总资产均值
F
目标值
量化
007
单位产品成
变革项目评估报告结果
G
非量化
008
销产品返修率
H
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