XX公司金库专项检查工作实施方案
根 公司关开展金库专项检查通知（ 办〔2014〕 1号）求公司整体工作部署 结合实际开展金库专项检查工作制定实施方案：
组织机构员
XX成立金库专项检查工作领导组
组 长：
成 员：
工作职责：全面负责领导XX金库专项检查工作听取专项检查工作汇报研究决定XX金库专项检查重事项等
XX金库专项检查工作设办公室
：
成 员：
工作职责：贯彻落实 xx公司 专项检查工作指示决定负责整体组织指导协调XX机关科室单位开展金库专项检查工作专项检查中发现问题进行研究求公司汇报专项检查计划报相关资料
二专项检查范围
检查期间2010年2014年会计年度重事项追溯前年度涵盖全部表表外企业（单位）账账外资金资产项金库资金收支数额201年底金库资金滚存余额形成资产
三专项检查容重点
严格中中央纪委监察部财政部审计署国务XX国资委联合印发国国控股企业金库专项治理实施办法（中纪发〔2010〕29号）开展检查违反法律法规关规定应列入未列入符合规定单位账簿项资金（含价证券）形成资产均属金库金库包括限表现形式：
（）隐匿收入设立金库
1．销售商品收入提供劳务收入等营业收入设立金库
2．资产处置出租等收入设立金库
3．股权投资债权投资取投资收益设立金库
4．政府奖励资金社会捐赠企业高员交兼职薪酬境外企业中外合资企业中方员劳务费结余罚没收入押金保证金等收入设立金库
（二）虚列支出设立金库
1．虚列产品成工程成采购成劳务成等营业成设立金库
2．虚列研发支出业务招费会议费销售服务费手续费培训费咨询费等期间费设立金库
3．虚列职工工资福利费劳务费社会保险费工会费理员职务消费等工成费设立金库
（三）转移资产设立金库
1．虚假会计核算方式转移原材料产成品等资产设立金库
2．虚假股权投资虚假应收款项核销等方式转移资产设立金库
3．虚假资产盘亏毁损报废方式转移资产设立金库
4．虚假交易方式转移资产设立金库
（四）形式设立金库
1．利假发票假合假票等方式骗取资金设立金库
2．利银行票贴现等融资方式骗取资金设立金库
3．利法支付款项等方式骗取资金设立金库
4．设立账外公司设立账外公司违规营形成账外资产
5．名义银行存放名义保单位公款
6．违规收费设立金库
7．级单位间相互转移资金设立金库
8．利方式设立金库
四时间进度安排
次金库专项检查工作八月中旬开始10月底结束采取查纠重点检查相结合方式进行分四阶段
（）第阶段：动员部署阶段（8月中旬8月25日）科室单位金库专项检查工作摆重议事日程实施方案求结合身实际情况认真组织实施
（二）第二阶段：全面查阶段（8月25日—9月25日）科室单位专项检查计划求组织科室单位范围种违法违规问题进行清理进行实记录立纠正实行零报告制度
（三）第三阶段：继续查重点抽查阶段（9月26日—10月20日）科室单位继续查纠基础迎接XX公司金库专项检查工作组检查
（四）第四阶段：整改报告阶段（10月21日—10月30）科室单位专项检查阶段查出问题认真组织研究做整改落实位资金资产处置位违纪责员处理位整改程中深入剖析问题产生原强化源头治理持续优化部控制完善相关制度建立金库治理长效机制
五金库专项检查问题处理原
科室单位查查发现金库严格纪法宽严相济指导思想进行处理总原查轻宽查重严
1金库专项治理工作鼓励查纠查发现问题轻宽处理查认真纠正时责单位轻减轻免予济处罚关责员轻减轻免予处分查出金库应区分金库形成性质源进行相应账务处理国家集团公司明确规定单位规定立整改明确规定单位准确定性问题时报XX金库专项检查工作组办公室未整改问题应检查整改报告中说明原整改期限
2查出金库存重问题未时发现发现问题存瞒报未整改单位部门领导分领导直接责律中中央办公厅国务XX办公厅关深入开展金库治理工作意见（中办发〔2009〕18号）精神进行重处理组织程序先予免职关规定追究责
3金库专项治理工作中弄虚作假压案查抗检查拒纠正销毁证突击花钱击报复举报专项检查工作中走场追究责严肃处理
六关求
1加强组织领导严肃财纪律深入开展金库治理保障中央八项规定贯彻执行重举措科室单位提高思想认识端正工作态度单位负责统领导金库专项检查工作
2加强沟通协调遇重特殊情况时汇报查程中果握准问题时检查组办公室报告
3建立长效机制方面通查纠重点检查查清纠正设立金库等资产资金理中存规范行方面专项检查工作契机摸清金库产生根源通完善体制健全制度强化监建立防治金库长效机制
4求报相关资料科室单位金库专项检查工作求时间节点报相关资料报资料科室负责单位两领导签字背书
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根 公司关开展金库专项检查通知（ 办〔2014〕 1号）求公司整体工作部署 结合实际开展金库专项检查工作制定实施方案：
组织机构员
XX成立金库专项检查工作领导组
组 长：
成 员：
工作职责：全面负责领导XX金库专项检查工作听取专项检查工作汇报研究决定XX金库专项检查重事项等
XX金库专项检查工作设办公室
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成 员：
工作职责：贯彻落实 xx公司 专项检查工作指示决定负责整体组织指导协调XX机关科室单位开展金库专项检查工作专项检查中发现问题进行研究求公司汇报专项检查计划报相关资料
二专项检查范围
检查期间2010年2014年会计年度重事项追溯前年度涵盖全部表表外企业（单位）账账外资金资产项金库资金收支数额201年底金库资金滚存余额形成资产
三专项检查容重点
严格中中央纪委监察部财政部审计署国务XX国资委联合印发国国控股企业金库专项治理实施办法（中纪发〔2010〕29号）开展检查违反法律法规关规定应列入未列入符合规定单位账簿项资金（含价证券）形成资产均属金库金库包括限表现形式：
（）隐匿收入设立金库
1．销售商品收入提供劳务收入等营业收入设立金库
2．资产处置出租等收入设立金库
3．股权投资债权投资取投资收益设立金库
4．政府奖励资金社会捐赠企业高员交兼职薪酬境外企业中外合资企业中方员劳务费结余罚没收入押金保证金等收入设立金库
（二）虚列支出设立金库
1．虚列产品成工程成采购成劳务成等营业成设立金库
2．虚列研发支出业务招费会议费销售服务费手续费培训费咨询费等期间费设立金库
3．虚列职工工资福利费劳务费社会保险费工会费理员职务消费等工成费设立金库
（三）转移资产设立金库
1．虚假会计核算方式转移原材料产成品等资产设立金库
2．虚假股权投资虚假应收款项核销等方式转移资产设立金库
3．虚假资产盘亏毁损报废方式转移资产设立金库
4．虚假交易方式转移资产设立金库
（四）形式设立金库
1．利假发票假合假票等方式骗取资金设立金库
2．利银行票贴现等融资方式骗取资金设立金库
3．利法支付款项等方式骗取资金设立金库
4．设立账外公司设立账外公司违规营形成账外资产
5．名义银行存放名义保单位公款
6．违规收费设立金库
7．级单位间相互转移资金设立金库
8．利方式设立金库
四时间进度安排
次金库专项检查工作八月中旬开始10月底结束采取查纠重点检查相结合方式进行分四阶段
（）第阶段：动员部署阶段（8月中旬8月25日）科室单位金库专项检查工作摆重议事日程实施方案求结合身实际情况认真组织实施
（二）第二阶段：全面查阶段（8月25日—9月25日）科室单位专项检查计划求组织科室单位范围种违法违规问题进行清理进行实记录立纠正实行零报告制度
（三）第三阶段：继续查重点抽查阶段（9月26日—10月20日）科室单位继续查纠基础迎接XX公司金库专项检查工作组检查
（四）第四阶段：整改报告阶段（10月21日—10月30）科室单位专项检查阶段查出问题认真组织研究做整改落实位资金资产处置位违纪责员处理位整改程中深入剖析问题产生原强化源头治理持续优化部控制完善相关制度建立金库治理长效机制
五金库专项检查问题处理原
科室单位查查发现金库严格纪法宽严相济指导思想进行处理总原查轻宽查重严
1金库专项治理工作鼓励查纠查发现问题轻宽处理查认真纠正时责单位轻减轻免予济处罚关责员轻减轻免予处分查出金库应区分金库形成性质源进行相应账务处理国家集团公司明确规定单位规定立整改明确规定单位准确定性问题时报XX金库专项检查工作组办公室未整改问题应检查整改报告中说明原整改期限
2查出金库存重问题未时发现发现问题存瞒报未整改单位部门领导分领导直接责律中中央办公厅国务XX办公厅关深入开展金库治理工作意见（中办发〔2009〕18号）精神进行重处理组织程序先予免职关规定追究责
3金库专项治理工作中弄虚作假压案查抗检查拒纠正销毁证突击花钱击报复举报专项检查工作中走场追究责严肃处理
六关求
1加强组织领导严肃财纪律深入开展金库治理保障中央八项规定贯彻执行重举措科室单位提高思想认识端正工作态度单位负责统领导金库专项检查工作
2加强沟通协调遇重特殊情况时汇报查程中果握准问题时检查组办公室报告
3建立长效机制方面通查纠重点检查查清纠正设立金库等资产资金理中存规范行方面专项检查工作契机摸清金库产生根源通完善体制健全制度强化监建立防治金库长效机制
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