公司风险预警制度
目
风险预警制度通公司运营资理检查发现资金理投资风险早期预警信号运定量定性分析相结合办法早识风险类程度原发展趋势规定权限程序问题针性处理措施时防范控制化解风险风险预警通风险预警信号实现
：资理公司发展程中发生风险危机进行事先预测防范种战略理手段指企业生存发展建立预测警报系统该系统事先发现迹象征兆警示决策者提醒采取防范调整措施实现持续性发展
进步促进预防风险未知损失规范完善金融服务提高竞争力时效防范金融风险违约风险
二 风险存
（）预警制度：
1 法律合规范预警制度
双方签订合约条款合签订严格规范权利义务双方权利义务执行合时合理规避法律风险严格落实法律求规范断时（顾客签订协议确定时间）督促款方合约定时足额清偿款利息承担合约定项费月次短信电话回访关款利息费缴纳提醒督促
2 信息提取预警制度
采合理合规权限手段积极获取款住法定代表营方式联系方式变更情形时应变更 5 工作日书面通知出资书面附变更相关材料未时通知出资造成损失款方行承担
未清出资款息前未征出资方意合项款形成资产第三提供担保否出资方权提前终止合收回款金相应利息出资方拒绝返款金相应利息出资方权处置担保物款方干涉合理提前预警顾客出现情况导致营善时款
（1）出现死亡宣布死亡财产合法继承继续履行合
（2）款宣告失踪财产代继续履行合
（3）款丧失民事行力监护继续履行合
3事追踪预警制度
追踪款财产合法继承受行政刑事处罚卷入卷入重诉讼仲裁程序法律纠纷款认已偿债力造成利影响
（1）款资信情况贷力出现重变化（包括限国籍变更住变更婚姻状况变动家庭财务状况恶化收入降低失业重疾病拖欠债务等）款认已偿债力造成利影响款未追加款认担保
（2）发生列情形出资认危合项债权安全款没履行期债务低价偿转财产减免第三方债务怠行期债权权利第三方提供担保
（3）合约定发放款前提条件没持续满足
（4）质押出现列情形出资认危合项债权安全出资求款提前偿款提供出资认新抵押物：
4财务运营监测预警制度
1第三行国家征收没收征偿收回拆迁市场行情变化原质押财产毁损灭失价值减少出资求款提前偿款提供新担保物
2质押财产查封扣押冻结留置拍卖行政机关监者权属发生争议
3质押违反质押合约定陈述保证事项存虚假错误遗漏
4担保成立未生效效撤销解担保物价值减少等情形
四违约救济制度
款出现述情形出资权行属项项权利：
（1）停止发放款
（2）宣布款立期求款立偿合项期未 期债务金利息费
（3）行担保权利
（4）求款合项债务提供符合出资求新担保
（5）委托第三方通公众媒体发表公告等方式进行催收追偿产生费款承担
5 预测市场风险预警制度
摩根通风险度量模型(Riskmetrics Model)
风险度量模型中市场风险
摩根集团建立模型中金融机构营者关心交易
日市场条件利方变化时该集团潜损失少
市场风险利市场环境中估计出潜损失 (1 1．7)
更具体说摩根集团日风险收益(Daily Earnings at Risk简写
DEAR)表示市场风险三量化组成部分：
日风险价值(DEAR)头寸币市场价值×头寸价格敏感度
×收益潜利变化 (11．8)
两项积实际某项资产价格波动程度样式
(11．8)改写成：
日风险价值头寸币市场价值X价格波动 (11．9)
价格敏感性收益利变化测度取决金融机构测度价格敏感度
模型选择价格收益利变化认识里集中讨风险度量模
型计算固定收益证券外汇股票日风险价值出交易性资
产组合总市场风险数字测度摩根集团交易日暴露全部市场
风险
例：
6国家政策导预警制度
（）符合规划纲制定相关政策符合国家行业规划产业政策项目审核程序政策标准环境保护生产安全等方面求
（二）政策性银行支持范围优先选择列入国家科技计划产品技术具创新性项目
（三）符合国家关法律法规规定项目建设需国家权部门批准确保贷款资金国家重科技项目
（四）具备良国外市场前景较强竞争力盈利力
（五）项目申请应工商行政理部门（机关）法核准登记注册企（事）业法具备承担民事责资格营独立核算
（六）项目申请建立产权清晰职责明确分工合理相互制衡公司治理结构制定规范部理制度操作风险理制度
（七）项目申请具足够偿债力风险覆盖力提供符合法律规定第三方保证抵质押担保
三 定义
（）
中间业务：指构成联社表资产表负债形成联社非利息收入业务
1) 操作风险：指完善问题部操作程员系统外部事件导致直接间接损失风险
2) 信风险：称违约风险指交易手未履行约定契约中义务造成济损失风险
3) 道德风险：指签约方完全承担风险果时采取身效化私行
4) 法律风险：指公司日常营活动类交易中法满足违反法律求导致公司履行合发生争议诉讼法律纠纷公司造成济损失风险
5) 市场风险：指股市价格利率汇率等变动导致价值未预料潜损失风险
（二）
职责权限
部门岗位
职责权限
相容职责
风控
（1）负责组织指导规划中间业务发展
（2）实施检查监督考核等职
（3）建立健全部理制度
（1）定期开展全面中间业务风险理应急机制培训指导辅导
（2）负责中间业务收入入帐情况检查确保中间业务收入规定相应会计科目中记录反映
（3）定期开展客户安全知识风险防范教育宣传活动防范中间业务风险
业务
（1）规定关收入实相应会计科目中记录反映
（2）规定领保存放项中间业务证
审监察部
（1）开展中间业务专项稽核检查防范部风险
（2）协助银行部建立健全相关部理制度
（3）负责合性法律文件合法性审查防范法律风险
（4）协助银行部建立健全相关部理制度
（5）协助银行部建立健全部理制度
四 原基规定
（） 原
1线岗位坚持双双责控制原
2营业前台实行适责分离制度钱账分重空白证保相分离原
3实行计算机系统技术员业务办员会计员相分离原
（二） 基规定
1柜台办理中间业务工作员国家统收费定价标准中间业务应国家统标准收费国家没制定统收费定价标准中间业务联社委托代理部门确定收费定价标准擅更改业务费标准
2职务员利职位岗位优势合作中间业务公司收取回扣
3联社员工法中间业务申请提供信息保密
五 理求
阶段
理求工作求
风险提示
部风险
（1）公司实施岗位操作员进入授权限许范围办理业务线岗位坚持双双责控制原时中间业务风险理纳入理者考核指标中
（1）中间业务敏感岗位员离应开展离审计工作审计象相关业务关键风险点进行披露促进审计象提高风险控制力风险理水时发出限期整改通知书责成整改存问题
（2）负责中间业务文件发送办公室文件传递部门文件传位部门理社时传阅提出处理意见时发现预测评估风险
（3）柜台员办理中间业务时中间业务发起柜员证应做时准确交接清楚接收柜员接证应时处理拖延拒绝办理
（4）代理保险操作卡折账簿代收代付等中间业务操作银行部应时运营部审监察部沟通针问题时制定相应措施办法完善业务理加强职部门间沟通协调时堵塞漏洞
（5）代理保险业务中保险单批单保费收赔款退费证等属重保险单证信社营业部必须重证理关规定专领专保专柜存放
（6）重保险单证严格流水号序跳号空号作废单证加盖作废章妥善保遗失单证时通知代理保险公司双方协商处理
（7）资金理业务员应加强中间业务收入入帐情况检查配合监察稽核部开展中间业务收入专项稽核杜绝中间业务收入游离账外基层社规定关收入实相应会计科目中记录反映
外部风险
（8）资金理业务员定期开展客户安全知识风险防范教育宣传活动第三方防范中间业务风险
（9）资金理业务员防范交易手履行合约义务性中间业务合作公司宣传营销方面存误导成份引发信风险
（10）资金理员密切注视市场动态客户情况变化 关注防范市场价格波动农信社带风险提前做应市场价格波动准备
（11）关中间业务负面信息导致客户减少收入降问题银行部时处理避免带信誉风险
（12）资金理员中间业务创新方面强调技术成熟性稳定性重视防范法律风险重视合性法律文件拟订审查谨防客户意利中间新业务中漏洞甚金融系统部法徒外勾结进行金融欺诈
应急措施
（1）指令执行信息传递延误信息传递错误信息领会错误业务操作失误造成损失操作员时报联社业务发展部处理防范更更风险发生
（2）发现中间业务系统障时柜台业务员时报银行部银行部时联络专门维修员处理问题
（3）遇客户理投诉恶意捣乱工作员应进行专业耐心解释劝告建议听应时报告保卫部维持秩序保证业务正常办理运作保护客户工作员安全
（4）已发生造成损失纠纷中间业务事实风险属欺诈外勾结等违法犯罪行应立移交司法处理
61检查监督
牵头检查部门
检查容
检查频次
报告路线
检查结果利
风控部
中间业务开展否规定执行
年次
逐级级汇报
防范部风险
审监察部
中间业务开展执行情况
年少次
监事会
防范部风险
62企业风险风险理
企业风险致纳决策风险营风险生产风险财务风险类
决策风险风险国家企业决策企业部某项目决策会企业生存发展产生影响六十年代末七十年代初国建设批分散进山钻洞特征三线企业中部分企业国家造成巨浪费损失职工代造成难克服困难法消典型决策失误案例
营风险表现市场环境产品结构签订合合纠纷处理等方面
财务风险表现财务制度资金运作成控制汇率风险等方面中资金链条断裂财务风险常导致企业破产
风险包括理制度监督体系员素质等方面风险然包括部审计风险理风险方面举例子：国船舶企业收入类企业相较差距某企业年出现较技术生产理骨干跳槽严重影响生产营采取效措施扭转
风险理风险生风险理包括风险识评估控制等容认识风险风险程度风险控制低程度风险等危害时甚风险中获机遇
63部审计风险理中责
企业部审计容已单纯财务收支审计逐步财务收支审计基础济责审计济效益审计质价审计理控制审计等方面步发展转变风险理审计理控制审计中项重审计种类部审计目正保证资产安全资产增值转变
企业风险客观存事实风险理必然成应风险必路作企业理监督控制部审计部门通风险理审计风险理进行监督应该理成章事情义容辞责国家审计部门已达风险理部审计方面文件应该坚决效贯彻执行
进行风险理部审计首先应该找准位置明确责认：企业风险理系统涉企业理体制生产营技术质量员素质市场环境监督体系等方方面面风险理审计仅仅系统中子系统应该做子系统应该做工作承担 子系统应该承担责工作位越位工作职责工作责企业部理制度需明确规定然部审计理制度规定应该符合国家审计部门政策求
风险理部审计责企业风险理体系进行效监督全面监督突出重点原监督重点风险理方面项理制度工作程序理制度工作程序实际运行情况效果通整系统协调致达协调增效目
谈责根实践验教训风险理审计应该承担责限责限责规避审计风险重原例物资采购质价审计责制度程序监督重物资采购参介入参代介入包办审计程序离开监督责
64部审计企业风险理中作
部审计风险理中作企业风险理体系理制度运作程进行评价效监督协助企业改进风险理控制措施理方法达提高运作效率增加价值目具体作纳点：
第企业风险理体系审计监督包括企业否已建立风险理体系已建立风险理体系否涵盖企业决策营生产财务等风险方面风险理体系否涵盖方面正常运行风险理体系否发挥应作等目前情况少企业部风险理认识提高没形成较系统完整风险理体系监督体系值关注
第二企业风险理体系理制度审计监督重点监督容没理制度谓风险理形虚设理制度包括总体理制度包括分系统理制度容应该切实效利执行
第三企业风险理体系运作程进行评价效审计监督项工作量较事情审计员较少情况面面俱全面监督突出重点时期工作重点样必须实际出发实事求
第四企业风险理体系审计监督中发现问题进行时分析研究提出审计建议作高层领导改进风险理参考意见企业风险理做出实实贡献例质价审计建议中提出审计重点应该放事前事中监督旦风险企业造成危害进行事审计总结验教训处理责已产生重济损失般法挽回风险理审计财务收支审计方
第五发挥部审计风险理中作风险理审计体调查解分析评估提出建议监督控制四步骤做法
调查解风险理审计基础应该包括企业整风险理体系调查解重点项目深入解查账市场调查等
分析评估分析没风险属什风险风险产生危害防范风险进行实事求评估
提出建议针防范风险提出审计建议企业抓住机遇减少风险中取快速发展取良济效益社会效益
监督控制分体系制度监督具体项目监督两部分风险理审计涉事前事中事审计监督根风险理特殊性重点事前事中审计监督切实做序控
7风险理审计审员素质求
企业风险理审计处初级阶段部审计员适应程开展风险理审计说起容易做起难切实做风险理审计工作应该说审计员素质求较高风险理审计财务收支审计根风险理特点涉知识面较政治素质外业务需学财务知识外更东西需投入更力物力财力精力否难胜
见事风险理审计工作审计员素质求较高解决方法两审计员加强学提高二审计队伍财务员外吸收营员理员技术员等参加强身健体勇挑重担高标准高性船舶惊涛骇浪中游刃余高素质审计队伍风险理审计国企业增加价值做出应贡献
71．采取效预警措施防范规避石油企业面种风险
1居安思危确立风险意识预警意识
企业营者全体职员应树立市场风险意识风险预警意识学掌握风险识防范技术加强营风险预警监视控制加强风险理采取效措施效防范化解规避风险
营者首先牢固树立危机意识预警意识微软公司总裁尔？盖茨句话微软离破产永远18月海尔集团张瑞敏营企业称永远战战兢兢永远履薄冰快成功会掩盖企业存种问题应重视改进国飞龙三株秦池集团方面十分沉重教训
次企业应树立全员风险理意识风险发生前企业全体员工风险普遍性严重性足够认识风险预防作项重工作列入理程序面风险危惧积极动迎战风险采取效措施终消风险
2设立企业风险理预警组织建立套规范全面预警理程序预警系统加强风险识监控预警理
企业预警风险理预警组织企业预警风险分解风险降低风险化风险优势重职部门企业风险理作整企业营理系统子系统企业部建立起具纠错防错功组织专司风险理系统监测识诊断矫正承担企业风险理功实现企业战略理执行理进行监测识诊断风险理功
企业预警理重点应放发生前预防非发生处理首先建立套规范全面预警理程序必：
(1)企业部组建理组组成员应选择敢创新善沟通严谨细致处乱惊具亲力等素质熟知企业行业外部环境较高职位理员较高业务素质专业员参加
(2)常规性调查分析征兆危机总会阶段领域表现出征兆应消费领域生产部门研发部门力资源部门财务部门营销部门销商业竞争者等渠道收集显性隐性危机信息企业发生危机开列清单预先予警示
(3)建立灵敏准确外部环境监测系统企业必须建立外部环境监测系统密切关注具体状况变化趋势建立风险预警系统首先风险进行科学预测分析预计发生风险状态企业营理者应密切注意企业相关种素环境素技术素目标素制度素等变化发展趋势素变化动态中分析预测企业发生风险
(4)拟定预警理计划进行风险理模拟训练定期确定危机题进行危机处理训练仅提高危机理快速反应力监测已拟定理计划否切实行
(5)开展风险教育培训建立风险教育制度增强员工风险意识技旦发生危机员工具备较强心理承受力应变力
— END —
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目
风险预警制度通公司运营资理检查发现资金理投资风险早期预警信号运定量定性分析相结合办法早识风险类程度原发展趋势规定权限程序问题针性处理措施时防范控制化解风险风险预警通风险预警信号实现
：资理公司发展程中发生风险危机进行事先预测防范种战略理手段指企业生存发展建立预测警报系统该系统事先发现迹象征兆警示决策者提醒采取防范调整措施实现持续性发展
进步促进预防风险未知损失规范完善金融服务提高竞争力时效防范金融风险违约风险
二 风险存
（）预警制度：
1 法律合规范预警制度
双方签订合约条款合签订严格规范权利义务双方权利义务执行合时合理规避法律风险严格落实法律求规范断时（顾客签订协议确定时间）督促款方合约定时足额清偿款利息承担合约定项费月次短信电话回访关款利息费缴纳提醒督促
2 信息提取预警制度
采合理合规权限手段积极获取款住法定代表营方式联系方式变更情形时应变更 5 工作日书面通知出资书面附变更相关材料未时通知出资造成损失款方行承担
未清出资款息前未征出资方意合项款形成资产第三提供担保否出资方权提前终止合收回款金相应利息出资方拒绝返款金相应利息出资方权处置担保物款方干涉合理提前预警顾客出现情况导致营善时款
（1）出现死亡宣布死亡财产合法继承继续履行合
（2）款宣告失踪财产代继续履行合
（3）款丧失民事行力监护继续履行合
3事追踪预警制度
追踪款财产合法继承受行政刑事处罚卷入卷入重诉讼仲裁程序法律纠纷款认已偿债力造成利影响
（1）款资信情况贷力出现重变化（包括限国籍变更住变更婚姻状况变动家庭财务状况恶化收入降低失业重疾病拖欠债务等）款认已偿债力造成利影响款未追加款认担保
（2）发生列情形出资认危合项债权安全款没履行期债务低价偿转财产减免第三方债务怠行期债权权利第三方提供担保
（3）合约定发放款前提条件没持续满足
（4）质押出现列情形出资认危合项债权安全出资求款提前偿款提供出资认新抵押物：
4财务运营监测预警制度
1第三行国家征收没收征偿收回拆迁市场行情变化原质押财产毁损灭失价值减少出资求款提前偿款提供新担保物
2质押财产查封扣押冻结留置拍卖行政机关监者权属发生争议
3质押违反质押合约定陈述保证事项存虚假错误遗漏
4担保成立未生效效撤销解担保物价值减少等情形
四违约救济制度
款出现述情形出资权行属项项权利：
（1）停止发放款
（2）宣布款立期求款立偿合项期未 期债务金利息费
（3）行担保权利
（4）求款合项债务提供符合出资求新担保
（5）委托第三方通公众媒体发表公告等方式进行催收追偿产生费款承担
5 预测市场风险预警制度
摩根通风险度量模型(Riskmetrics Model)
风险度量模型中市场风险
摩根集团建立模型中金融机构营者关心交易
日市场条件利方变化时该集团潜损失少
市场风险利市场环境中估计出潜损失 (1 1．7)
更具体说摩根集团日风险收益(Daily Earnings at Risk简写
DEAR)表示市场风险三量化组成部分：
日风险价值(DEAR)头寸币市场价值×头寸价格敏感度
×收益潜利变化 (11．8)
两项积实际某项资产价格波动程度样式
(11．8)改写成：
日风险价值头寸币市场价值X价格波动 (11．9)
价格敏感性收益利变化测度取决金融机构测度价格敏感度
模型选择价格收益利变化认识里集中讨风险度量模
型计算固定收益证券外汇股票日风险价值出交易性资
产组合总市场风险数字测度摩根集团交易日暴露全部市场
风险
例：
6国家政策导预警制度
（）符合规划纲制定相关政策符合国家行业规划产业政策项目审核程序政策标准环境保护生产安全等方面求
（二）政策性银行支持范围优先选择列入国家科技计划产品技术具创新性项目
（三）符合国家关法律法规规定项目建设需国家权部门批准确保贷款资金国家重科技项目
（四）具备良国外市场前景较强竞争力盈利力
（五）项目申请应工商行政理部门（机关）法核准登记注册企（事）业法具备承担民事责资格营独立核算
（六）项目申请建立产权清晰职责明确分工合理相互制衡公司治理结构制定规范部理制度操作风险理制度
（七）项目申请具足够偿债力风险覆盖力提供符合法律规定第三方保证抵质押担保
三 定义
（）
中间业务：指构成联社表资产表负债形成联社非利息收入业务
1) 操作风险：指完善问题部操作程员系统外部事件导致直接间接损失风险
2) 信风险：称违约风险指交易手未履行约定契约中义务造成济损失风险
3) 道德风险：指签约方完全承担风险果时采取身效化私行
4) 法律风险：指公司日常营活动类交易中法满足违反法律求导致公司履行合发生争议诉讼法律纠纷公司造成济损失风险
5) 市场风险：指股市价格利率汇率等变动导致价值未预料潜损失风险
（二）
职责权限
部门岗位
职责权限
相容职责
风控
（1）负责组织指导规划中间业务发展
（2）实施检查监督考核等职
（3）建立健全部理制度
（1）定期开展全面中间业务风险理应急机制培训指导辅导
（2）负责中间业务收入入帐情况检查确保中间业务收入规定相应会计科目中记录反映
（3）定期开展客户安全知识风险防范教育宣传活动防范中间业务风险
业务
（1）规定关收入实相应会计科目中记录反映
（2）规定领保存放项中间业务证
审监察部
（1）开展中间业务专项稽核检查防范部风险
（2）协助银行部建立健全相关部理制度
（3）负责合性法律文件合法性审查防范法律风险
（4）协助银行部建立健全相关部理制度
（5）协助银行部建立健全部理制度
四 原基规定
（） 原
1线岗位坚持双双责控制原
2营业前台实行适责分离制度钱账分重空白证保相分离原
3实行计算机系统技术员业务办员会计员相分离原
（二） 基规定
1柜台办理中间业务工作员国家统收费定价标准中间业务应国家统标准收费国家没制定统收费定价标准中间业务联社委托代理部门确定收费定价标准擅更改业务费标准
2职务员利职位岗位优势合作中间业务公司收取回扣
3联社员工法中间业务申请提供信息保密
五 理求
阶段
理求工作求
风险提示
部风险
（1）公司实施岗位操作员进入授权限许范围办理业务线岗位坚持双双责控制原时中间业务风险理纳入理者考核指标中
（1）中间业务敏感岗位员离应开展离审计工作审计象相关业务关键风险点进行披露促进审计象提高风险控制力风险理水时发出限期整改通知书责成整改存问题
（2）负责中间业务文件发送办公室文件传递部门文件传位部门理社时传阅提出处理意见时发现预测评估风险
（3）柜台员办理中间业务时中间业务发起柜员证应做时准确交接清楚接收柜员接证应时处理拖延拒绝办理
（4）代理保险操作卡折账簿代收代付等中间业务操作银行部应时运营部审监察部沟通针问题时制定相应措施办法完善业务理加强职部门间沟通协调时堵塞漏洞
（5）代理保险业务中保险单批单保费收赔款退费证等属重保险单证信社营业部必须重证理关规定专领专保专柜存放
（6）重保险单证严格流水号序跳号空号作废单证加盖作废章妥善保遗失单证时通知代理保险公司双方协商处理
（7）资金理业务员应加强中间业务收入入帐情况检查配合监察稽核部开展中间业务收入专项稽核杜绝中间业务收入游离账外基层社规定关收入实相应会计科目中记录反映
外部风险
（8）资金理业务员定期开展客户安全知识风险防范教育宣传活动第三方防范中间业务风险
（9）资金理业务员防范交易手履行合约义务性中间业务合作公司宣传营销方面存误导成份引发信风险
（10）资金理员密切注视市场动态客户情况变化 关注防范市场价格波动农信社带风险提前做应市场价格波动准备
（11）关中间业务负面信息导致客户减少收入降问题银行部时处理避免带信誉风险
（12）资金理员中间业务创新方面强调技术成熟性稳定性重视防范法律风险重视合性法律文件拟订审查谨防客户意利中间新业务中漏洞甚金融系统部法徒外勾结进行金融欺诈
应急措施
（1）指令执行信息传递延误信息传递错误信息领会错误业务操作失误造成损失操作员时报联社业务发展部处理防范更更风险发生
（2）发现中间业务系统障时柜台业务员时报银行部银行部时联络专门维修员处理问题
（3）遇客户理投诉恶意捣乱工作员应进行专业耐心解释劝告建议听应时报告保卫部维持秩序保证业务正常办理运作保护客户工作员安全
（4）已发生造成损失纠纷中间业务事实风险属欺诈外勾结等违法犯罪行应立移交司法处理
61检查监督
牵头检查部门
检查容
检查频次
报告路线
检查结果利
风控部
中间业务开展否规定执行
年次
逐级级汇报
防范部风险
审监察部
中间业务开展执行情况
年少次
监事会
防范部风险
62企业风险风险理
企业风险致纳决策风险营风险生产风险财务风险类
决策风险风险国家企业决策企业部某项目决策会企业生存发展产生影响六十年代末七十年代初国建设批分散进山钻洞特征三线企业中部分企业国家造成巨浪费损失职工代造成难克服困难法消典型决策失误案例
营风险表现市场环境产品结构签订合合纠纷处理等方面
财务风险表现财务制度资金运作成控制汇率风险等方面中资金链条断裂财务风险常导致企业破产
风险包括理制度监督体系员素质等方面风险然包括部审计风险理风险方面举例子：国船舶企业收入类企业相较差距某企业年出现较技术生产理骨干跳槽严重影响生产营采取效措施扭转
风险理风险生风险理包括风险识评估控制等容认识风险风险程度风险控制低程度风险等危害时甚风险中获机遇
63部审计风险理中责
企业部审计容已单纯财务收支审计逐步财务收支审计基础济责审计济效益审计质价审计理控制审计等方面步发展转变风险理审计理控制审计中项重审计种类部审计目正保证资产安全资产增值转变
企业风险客观存事实风险理必然成应风险必路作企业理监督控制部审计部门通风险理审计风险理进行监督应该理成章事情义容辞责国家审计部门已达风险理部审计方面文件应该坚决效贯彻执行
进行风险理部审计首先应该找准位置明确责认：企业风险理系统涉企业理体制生产营技术质量员素质市场环境监督体系等方方面面风险理审计仅仅系统中子系统应该做子系统应该做工作承担 子系统应该承担责工作位越位工作职责工作责企业部理制度需明确规定然部审计理制度规定应该符合国家审计部门政策求
风险理部审计责企业风险理体系进行效监督全面监督突出重点原监督重点风险理方面项理制度工作程序理制度工作程序实际运行情况效果通整系统协调致达协调增效目
谈责根实践验教训风险理审计应该承担责限责限责规避审计风险重原例物资采购质价审计责制度程序监督重物资采购参介入参代介入包办审计程序离开监督责
64部审计企业风险理中作
部审计风险理中作企业风险理体系理制度运作程进行评价效监督协助企业改进风险理控制措施理方法达提高运作效率增加价值目具体作纳点：
第企业风险理体系审计监督包括企业否已建立风险理体系已建立风险理体系否涵盖企业决策营生产财务等风险方面风险理体系否涵盖方面正常运行风险理体系否发挥应作等目前情况少企业部风险理认识提高没形成较系统完整风险理体系监督体系值关注
第二企业风险理体系理制度审计监督重点监督容没理制度谓风险理形虚设理制度包括总体理制度包括分系统理制度容应该切实效利执行
第三企业风险理体系运作程进行评价效审计监督项工作量较事情审计员较少情况面面俱全面监督突出重点时期工作重点样必须实际出发实事求
第四企业风险理体系审计监督中发现问题进行时分析研究提出审计建议作高层领导改进风险理参考意见企业风险理做出实实贡献例质价审计建议中提出审计重点应该放事前事中监督旦风险企业造成危害进行事审计总结验教训处理责已产生重济损失般法挽回风险理审计财务收支审计方
第五发挥部审计风险理中作风险理审计体调查解分析评估提出建议监督控制四步骤做法
调查解风险理审计基础应该包括企业整风险理体系调查解重点项目深入解查账市场调查等
分析评估分析没风险属什风险风险产生危害防范风险进行实事求评估
提出建议针防范风险提出审计建议企业抓住机遇减少风险中取快速发展取良济效益社会效益
监督控制分体系制度监督具体项目监督两部分风险理审计涉事前事中事审计监督根风险理特殊性重点事前事中审计监督切实做序控
7风险理审计审员素质求
企业风险理审计处初级阶段部审计员适应程开展风险理审计说起容易做起难切实做风险理审计工作应该说审计员素质求较高风险理审计财务收支审计根风险理特点涉知识面较政治素质外业务需学财务知识外更东西需投入更力物力财力精力否难胜
见事风险理审计工作审计员素质求较高解决方法两审计员加强学提高二审计队伍财务员外吸收营员理员技术员等参加强身健体勇挑重担高标准高性船舶惊涛骇浪中游刃余高素质审计队伍风险理审计国企业增加价值做出应贡献
71．采取效预警措施防范规避石油企业面种风险
1居安思危确立风险意识预警意识
企业营者全体职员应树立市场风险意识风险预警意识学掌握风险识防范技术加强营风险预警监视控制加强风险理采取效措施效防范化解规避风险
营者首先牢固树立危机意识预警意识微软公司总裁尔？盖茨句话微软离破产永远18月海尔集团张瑞敏营企业称永远战战兢兢永远履薄冰快成功会掩盖企业存种问题应重视改进国飞龙三株秦池集团方面十分沉重教训
次企业应树立全员风险理意识风险发生前企业全体员工风险普遍性严重性足够认识风险预防作项重工作列入理程序面风险危惧积极动迎战风险采取效措施终消风险
2设立企业风险理预警组织建立套规范全面预警理程序预警系统加强风险识监控预警理
企业预警风险理预警组织企业预警风险分解风险降低风险化风险优势重职部门企业风险理作整企业营理系统子系统企业部建立起具纠错防错功组织专司风险理系统监测识诊断矫正承担企业风险理功实现企业战略理执行理进行监测识诊断风险理功
企业预警理重点应放发生前预防非发生处理首先建立套规范全面预警理程序必：
(1)企业部组建理组组成员应选择敢创新善沟通严谨细致处乱惊具亲力等素质熟知企业行业外部环境较高职位理员较高业务素质专业员参加
(2)常规性调查分析征兆危机总会阶段领域表现出征兆应消费领域生产部门研发部门力资源部门财务部门营销部门销商业竞争者等渠道收集显性隐性危机信息企业发生危机开列清单预先予警示
(3)建立灵敏准确外部环境监测系统企业必须建立外部环境监测系统密切关注具体状况变化趋势建立风险预警系统首先风险进行科学预测分析预计发生风险状态企业营理者应密切注意企业相关种素环境素技术素目标素制度素等变化发展趋势素变化动态中分析预测企业发生风险
(4)拟定预警理计划进行风险理模拟训练定期确定危机题进行危机处理训练仅提高危机理快速反应力监测已拟定理计划否切实行
(5)开展风险教育培训建立风险教育制度增强员工风险意识技旦发生危机员工具备较强心理承受力应变力
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