XX汽车技术股份限公司
财务理制度
第章 总
中华民国会计法企业会计准制定制度
二规范集团日常财务行发挥财务集团营理提高济效益中作便集团财务统理时进步完善集团财务理制度维护集团员工相关合法权益特制定制度
第二章 范 围
制度适集团财务工作理集团部门员工办理财会事务必须遵守规定
第三章 财务理体系
集团财务理工作实行统理子公司分级负责原财务理体系中层级岗位相应职责权限履行财务理制度承担相应责
二集团董事长总裁集团财务理工作终负责集团财务会计资料真实性合法性完整性负责相关法律法规规定集团财务理工作承担终责
三集团外报送财务会计报表法定财务报告应行政财务中心副总裁签署
第四章 财务理职
认真贯彻执行国家关财务理制度
二集团营理机构财务理方面职责权力国家关法律法规规章制度集团章程规定执行
三建立健全财务理种规章制度编制财务计划加强营核算理反映分析财务计划执行情况检查监督财务纪律
四积极营理服务促进集团取更济效益厉行节约合理资金
五董事长总裁副总裁集团切济活动负责领导会计机构财务员员认真执行财会法律法规规章制度审核重财务事项接受财政税务审计等部门检查监督
六集团财务理机构设财务理负责组织开展会计核算财务理资金运作持财务部日常工作
第五章 财务部部门岗位职责
参制定集团财务制度相应实施细
二参集团工程项目信性研究项目评估中财务分析工作
三负责董事长总裁副总裁分子公司总理需财务数资料整理编报
四负责财务工作关外部政府部门税务局财政局银行会计事务等接沟通工作
五负责资金理调度编制资金周报表月季年度财务情况说明分析集团领导报告集团营情况
六负责销售统计复核月负责编制销售应收款报表督促市场销售员时催缴货款负责销售货款收款
七负责集团总账分子公司记账审核结账账完成会计报表编制时清理应收应付款项
八负责集团分子公司全年会计报表账薄装订会计资料整理档保
九负责银行账户理支票等关结算证购买领保办理银行收付业务
十负责现金等相关理审核收付原始单白条充抵现金更意挪现金
十负责编制银行收付证现金收付证登记银行存款现金日记账月末时盘点现金银行账单核银行存款余额编制余额调节表
十二负责集团分子公司员工工资发放现金收付时缴纳员工社会保险等
第六章 财务报销制度报销流程
第部分 总
第条 加强公司部理规范公司财务报销行倡导业务重指导思想合理控制费支出特制定制度
第二条 制度根相关财制度公司实际情况财务报销分采购商品支出日常办公费工薪福利相关费支出等分说明报销相关款流程项支出具体财务报销制度报销流程
第三条 制度适公司全体员工
第二部分 支制度
第四条 员工出差时根出差点出差期间办事申请办理暂支差旅费办理需填写暂支单简列明出差点出差时间出差次等（差旅费参报销制度中费标准）出差员审批暂支单申请暂支出差15工作日办理报销款手续
第五条 工作性质需需暂支周转金需提交审批暂支单方领资金会计年度终前次年需次提交审批领
第六条 时性政策性款均需公司董事长总裁审批签订款协议方资金
第七条 款规定填写注明款事款金额（写须填写致涂改）
款未者原次款逾期未支者转款工资中扣回
第三部分 日常费报销制度流程
日常费包括差旅费电话费交通费办公费低值易耗品备品备件业务招费培训费资料费等
第八条 费报销般规定
（） 报销必须取相应合法票 含发票费支出证明文件等证增值税专发票粘贴报销单（相关规定见发票理制度）
（二） 填写报销单应注意根费性质填写应单严格单求项目认真填写金额写须完全致（涂改）简述费容事
（三） 规定审批程序报批
（四） 报销5000元需提前两天通知财务部便备款
（五） 合法票提供齐全审核异议财务部权拒绝支付款项
第九条 暂支费报销般流程
出国差旅费：
报销整理报销单填写应费报销单→级→财务会计复核→分子公司总理审核签字→总裁→出纳处报销
单次金额20000般费业务招费：
报销整理报销单填写应费报销单→级→财务会计复核→分子公司总理审核签字→行政财务中心副总裁审批→出纳处报销
驻外子公司：报销整理报销单填写应费报销单→级→财务会计复核→子公司总理审核签字→出纳处报销 （月末单统交集团行政财务中心副总裁签字备查）
单次金额20000（含20000含业务招费出国差旅费）：
报销整理报销单填写应费报销单→级→财务会计复核→集团中心副总裁分子公司总理审核签字→出纳处报销
第十条 差旅费私车公报销规定
（）返回起20工作日必须报销部门负责审核票合理性真实性报销时附公出单
（二）私车公产生公里数补贴月初门卫师傅出车单联交力资源部核算计入月工资中发放联交财务部复核
（三）费标准：
1 餐贴标准：宁波市范围15元餐超45元天宁波市范围外30元餐超90元天实际发生餐数计算餐贴餐饮发票报销允许额外享受餐贴
2公出国30美金天作出差补贴离境入境计算节点足天半天计算出差补贴
3住宿标准：理级员（含理）公出差超350元间晚
4交通出行标准：员公出行均享受飞机头等舱火车商务坐
5私车公补贴标准：1元公里
6特殊原超标准需级领导报告审批否行承担差额费
第十条 业务招费报销规定
（）业务费：业务费票须开明细发票手须票背面签字业务招费须两签字注明时间招客户名称
（二）部门应着勤俭节约原业务费业务需外消费
第十二条 培训费报销规定
（）便公司根需统筹安排费公司力资源部统理部门培训需求应时报送力资源部力资源部根实际需编制培训计划登记培训情况
（二）培训费报销流程：
报销整理报销发票→部门理分子公司总理审核签字→力资源部审核登记→财务会计复核→行政财务中心副总裁审批→出纳处付款
第十三条 费报销规定
（）根公司生产营实际需实支付
（二）果财务部审核员费发生真实性疑惑权拒绝支付
第四部分 工薪支出制度流程
第十四条 工资薪金支付流程
（）月1日9日力资源部部门分子公司工资信息核算汇总核准月考勤 交财务部核算税
（二）月10日11日财务部根力资源部提供税前工资明细计算税
（三）力资源部税核算工资表印薪资审批流程审批签字交财务部
（四）月15日（遇法定节假日提前前工作日延工作日）财务部通银行发放形式支付工资
第五部分 采购商品付款报销制度流程
第十五条 采购商品付款报销般规定流程
（）发票付款：申请必须取相应合法发票附入库单审批程序报批付款（开具发票具体相关规定见发票理制度）：
分子公司采购：申请签字→财务员签字→分子公司总理签字→出纳付款
集团公司采购：申请签字→财务员签字→综合信息中心副总裁签字→出纳付款
（二）预付款：申请填写付款申请单注明收款名称汇款信息注明购买商品名称数量金额金额写须完全致涂改需附购销合审批程序报批付款
分子公司采购：申请签字→财务员签字→分子公司总理签字→出纳付款
集团公司采购：申请签字→财务员签字→综合信息中心副总裁签字→出纳付款
出口加工区驻外子公司：申请签字→财务员签字→驻外子公司总理签字→综合信息中心副总裁签字→出纳付款
（三）期付款：财务部月初提供期货款明细分公司采购员采购员填写付款申请单规定审批程序报批付款
协作理员签字→财务员签字→综合信息中心副总裁签字→出纳付款
出口加工区驻外子公司：申请签字→财务员签字→驻外子公司总理签字→综合信息中心副总裁签字→出纳付款
工具子公司：申请签字→财务员签字→子公司总理签字→出纳付款
第六部分 报销付款时间具体规定
第十六条 协调公司外业务工作安排方便员工费报销财务部报销时间具体安排：
（）财务报销：公司财务部周二报销日
（二）网银付款：公司财务部周三五付款日
（三）遇特殊原需紧急付款遵循时间安排
第七章 固定资产理求
加强公司固定资产理明确部门员工职责现结合公司实际特制定制度
第十七条 固定资产标准
固定资产指价值年单位含税价值5000元（含5000元）公司购买形资产包括集团分子公司部门配置办公桌椅文件柜沙发等办公家具电脑传真机印机扫描仪空调室装饰品机械工具生产设备等
第十八条 固定资产理部门
根制度规定固定资产行政财务中心行政科办公家具进行理设备理科设备进行理信息科计算机印机扫描仪等电子设备进行理
具体理部门应：
1设置固定资产实物台帐建立固定资产卡片
2固定资产进行统分类编号
3固定资产落实资产进行理（部门资产落实部门负责）
第十九条 固定资产核算部门
1财务部公司固定资产核算部门
2财务部设置固定资产总帐明细分类帐
3财务部固定资产增减变动时进行帐务处理
4财务部会固定资产理部门固定资产年进行次盘点做帐实相符保持帐物卡致
第二十条 固定资产购置
（）部门需购置固定资产需填写固定资产购置申请单（格式附1）报部门理分子公司总理固定资产理部门行政财务中心副总裁批准批准设备理科信息科行政科等安排专负责采购表中应详细填写固定资产名称规格型号（需求）申请部门申请原少提供两家供货厂商报价备合理采购
（二）固定资产收固定资产理部门组织负责验收填写固定资产验收清单（格式附2）式三份验收清单中应详细填写固定资产名称规格型号金额供货厂商时固定资产进行编号份部门留存份交财务部进行相应帐务处理份交资产理部门填写固定资产卡片更新台帐落实责
第二十条 固定资产转移
（）固定资产公司部部门员工间转移调拨需填写固定资产转移申请单式四联（格式附3）送移入部门签字确认交固定资产理部门第联理部门留存更新固定资产卡片第二联送交财务部门第三联送交移入部门第四联送交移出部门固定资产转移单交固定资产理部门办理转移登记
（二）注意固定资产编号保持变填写清楚新部门新便监督理
第二十二条 固定资产出售报废
固定资产部门应闲置固定资产告知设备理科等固定资产理部门理部门拟定处理意见步骤执行：
（） 固定资产需出售处理需设备理科等固定资产理部门提出申请填写固定资产处置申请表（格式附4）
（二）根固定资产卡片列明准备出售固定资产明细注明处理原处理意见出售金额报部门理分子公司总理资产理部门力财务副总裁审批
（三）固定资产出售报废申请批准固定资产理部门该固定资产进行处置固定资产卡片登记出售日期台帐做固定资产减少
（四）财务部根已批准处置申请表出售开具发票收款固定资产进行相应帐务处理
第八章 发票理求
第二十三条 发票开具
（）必须建立销售事实存前提财务部方开具发票根实际销售容开具发票杜绝开具销售事实符发票
（二）必须保证签订合方付款方购货方三方户名致方开具发票
（三）财务员根市场销售员提供出货通知单资产理部门提供固定资产处置申请表开具发票出货通知单必须正确填写客户全称出货名称数量金额开票类型收款方式等
（四）果首次申请开具增值税专发票必须提供方客户五证合营业执复印件详细开票资料
（五）开具发票必须发票联抵扣联加盖相应发票专章方效
（六）方客户丢失发票需提供相关情况说明加盖公章财务员方提供加盖发票专章发票存根联复印件
（七）开发票时遇特殊情况财务员均应取财务理批准开具发票
第二十四条 发票收取
（）负责零星采购固定资产采购负责原材料等宗物资采购催收取采购商品发票时确认签字移交财务部
（二）采购签约供应商零件财务部核算会计根仓库提供入库单时整理供应商催收发票审核签字入账签收流程：核算会计签字→财务员签字→分公司总理签字→会计入账
（三）酒店旅店租车洗车等签订月结年结协议提交月结发票时必须附餐饮住宿核清单便财务等相关员核查发票容否权做予付款处理
（四）增值税专发票粘贴报销单应单独签字申请付款
（五）申请采购部门采购商品原必须全部取增值税专发票审核发票容：
1购货单位销货单位名称纳税识号址电话开户行账号否填写完整正确
2发票购货单位方付款单位合销售单位名称账号致
3发票实际采购商品品名规格数量单价金额供货厂家致
4发票填写容否印清晰
5专发票否包括发票联抵扣联
6发票容显示详见清单需查否附清单清单销售额发票含税销售额否相符清单否税控系统印清单
7发票联抵扣联清单否盖销货单位税号信息致发票专章（盖公章财务章等发票专章外印章）盖章否清晰
8发票金额实际采购商品名称入库清单必须致
9签收发票符合条相应联系应立问题发票予退回供应商求供应商限期重新开具发票否财务部权做退票予付款处理
第二十五条 发票收取时间规定
影响公司部账务结算外银承汇票准备单位部门须月底前两工作日提交发票入账否律计入次月记账周期
第九章 印章理求
第二十六条 财务印鉴章（包括财务章法章）发票专章分分子公司办会计负责保
第十章 会计档案理求
第二十七条 会计档案立卷
1）期会计证未结帐前相应会计先序进行编号负责整理保
2）会计证次结算完成月装订成册存放财务室档案柜中
3）便翻查账财务室部档案柜中允许存放超两年会计证余律统存放公司档案室
4）财务报告附表等相关财务员集中保年度结算终月装订成册
5）会计档案年度相应财务员整理保年度结算终月移交公司档案室指定档案柜中保存
6）非纸质会计档案必须时保存印制出纸质会计档案月结账必须做相应系统备份
第二十八条 会计档案存放期限
序号
档案名称
保期限
备注
会计证
1
原始证
30年
2
记账证
30年
二
会计账簿
3
总账
30年
4
明细账
30年
5
日记账
30年
6
固定资产卡片
固定资产报废清理保5年
7
辅助性账簿
30年
三
财务会计报告
8
月度季度半年度财务会计报告
10年
9
年度财务会计报告
永久
四
会计资料
10
银行存款余额调节表
10年
11
银行账单
10年
12
纳税申报表
10年
13
会计档案移交清册
30年
14
会计档案保清册
永久
15
会计档案销毁清册
永久
16
会计档案鉴定意见书
永久
第二十九条 会计档案销毁
单位档案理机构负责组织会计档案销毁工作财务部派员监销监销会计档案销毁前应会计档案销毁清册列容进行清点核会计档案销毁应会计档案销毁清册签名盖章
XX汽车技术股份限公司
二◯二二年三月日
温馨提示：财务理制度仅作参考您根公司实际情况条款进行编辑修改者增减希您帮助
— END —
文档香网(httpswwwxiangdangnet)户传
《香当网》用户分享的内容，不代表《香当网》观点或立场，请自行判断内容的真实性和可靠性！
该内容是文档的文本内容，更好的格式请下载文档
财务理制度
第章 总
中华民国会计法企业会计准制定制度
二规范集团日常财务行发挥财务集团营理提高济效益中作便集团财务统理时进步完善集团财务理制度维护集团员工相关合法权益特制定制度
第二章 范 围
制度适集团财务工作理集团部门员工办理财会事务必须遵守规定
第三章 财务理体系
集团财务理工作实行统理子公司分级负责原财务理体系中层级岗位相应职责权限履行财务理制度承担相应责
二集团董事长总裁集团财务理工作终负责集团财务会计资料真实性合法性完整性负责相关法律法规规定集团财务理工作承担终责
三集团外报送财务会计报表法定财务报告应行政财务中心副总裁签署
第四章 财务理职
认真贯彻执行国家关财务理制度
二集团营理机构财务理方面职责权力国家关法律法规规章制度集团章程规定执行
三建立健全财务理种规章制度编制财务计划加强营核算理反映分析财务计划执行情况检查监督财务纪律
四积极营理服务促进集团取更济效益厉行节约合理资金
五董事长总裁副总裁集团切济活动负责领导会计机构财务员员认真执行财会法律法规规章制度审核重财务事项接受财政税务审计等部门检查监督
六集团财务理机构设财务理负责组织开展会计核算财务理资金运作持财务部日常工作
第五章 财务部部门岗位职责
参制定集团财务制度相应实施细
二参集团工程项目信性研究项目评估中财务分析工作
三负责董事长总裁副总裁分子公司总理需财务数资料整理编报
四负责财务工作关外部政府部门税务局财政局银行会计事务等接沟通工作
五负责资金理调度编制资金周报表月季年度财务情况说明分析集团领导报告集团营情况
六负责销售统计复核月负责编制销售应收款报表督促市场销售员时催缴货款负责销售货款收款
七负责集团总账分子公司记账审核结账账完成会计报表编制时清理应收应付款项
八负责集团分子公司全年会计报表账薄装订会计资料整理档保
九负责银行账户理支票等关结算证购买领保办理银行收付业务
十负责现金等相关理审核收付原始单白条充抵现金更意挪现金
十负责编制银行收付证现金收付证登记银行存款现金日记账月末时盘点现金银行账单核银行存款余额编制余额调节表
十二负责集团分子公司员工工资发放现金收付时缴纳员工社会保险等
第六章 财务报销制度报销流程
第部分 总
第条 加强公司部理规范公司财务报销行倡导业务重指导思想合理控制费支出特制定制度
第二条 制度根相关财制度公司实际情况财务报销分采购商品支出日常办公费工薪福利相关费支出等分说明报销相关款流程项支出具体财务报销制度报销流程
第三条 制度适公司全体员工
第二部分 支制度
第四条 员工出差时根出差点出差期间办事申请办理暂支差旅费办理需填写暂支单简列明出差点出差时间出差次等（差旅费参报销制度中费标准）出差员审批暂支单申请暂支出差15工作日办理报销款手续
第五条 工作性质需需暂支周转金需提交审批暂支单方领资金会计年度终前次年需次提交审批领
第六条 时性政策性款均需公司董事长总裁审批签订款协议方资金
第七条 款规定填写注明款事款金额（写须填写致涂改）
款未者原次款逾期未支者转款工资中扣回
第三部分 日常费报销制度流程
日常费包括差旅费电话费交通费办公费低值易耗品备品备件业务招费培训费资料费等
第八条 费报销般规定
（） 报销必须取相应合法票 含发票费支出证明文件等证增值税专发票粘贴报销单（相关规定见发票理制度）
（二） 填写报销单应注意根费性质填写应单严格单求项目认真填写金额写须完全致（涂改）简述费容事
（三） 规定审批程序报批
（四） 报销5000元需提前两天通知财务部便备款
（五） 合法票提供齐全审核异议财务部权拒绝支付款项
第九条 暂支费报销般流程
出国差旅费：
报销整理报销单填写应费报销单→级→财务会计复核→分子公司总理审核签字→总裁→出纳处报销
单次金额20000般费业务招费：
报销整理报销单填写应费报销单→级→财务会计复核→分子公司总理审核签字→行政财务中心副总裁审批→出纳处报销
驻外子公司：报销整理报销单填写应费报销单→级→财务会计复核→子公司总理审核签字→出纳处报销 （月末单统交集团行政财务中心副总裁签字备查）
单次金额20000（含20000含业务招费出国差旅费）：
报销整理报销单填写应费报销单→级→财务会计复核→集团中心副总裁分子公司总理审核签字→出纳处报销
第十条 差旅费私车公报销规定
（）返回起20工作日必须报销部门负责审核票合理性真实性报销时附公出单
（二）私车公产生公里数补贴月初门卫师傅出车单联交力资源部核算计入月工资中发放联交财务部复核
（三）费标准：
1 餐贴标准：宁波市范围15元餐超45元天宁波市范围外30元餐超90元天实际发生餐数计算餐贴餐饮发票报销允许额外享受餐贴
2公出国30美金天作出差补贴离境入境计算节点足天半天计算出差补贴
3住宿标准：理级员（含理）公出差超350元间晚
4交通出行标准：员公出行均享受飞机头等舱火车商务坐
5私车公补贴标准：1元公里
6特殊原超标准需级领导报告审批否行承担差额费
第十条 业务招费报销规定
（）业务费：业务费票须开明细发票手须票背面签字业务招费须两签字注明时间招客户名称
（二）部门应着勤俭节约原业务费业务需外消费
第十二条 培训费报销规定
（）便公司根需统筹安排费公司力资源部统理部门培训需求应时报送力资源部力资源部根实际需编制培训计划登记培训情况
（二）培训费报销流程：
报销整理报销发票→部门理分子公司总理审核签字→力资源部审核登记→财务会计复核→行政财务中心副总裁审批→出纳处付款
第十三条 费报销规定
（）根公司生产营实际需实支付
（二）果财务部审核员费发生真实性疑惑权拒绝支付
第四部分 工薪支出制度流程
第十四条 工资薪金支付流程
（）月1日9日力资源部部门分子公司工资信息核算汇总核准月考勤 交财务部核算税
（二）月10日11日财务部根力资源部提供税前工资明细计算税
（三）力资源部税核算工资表印薪资审批流程审批签字交财务部
（四）月15日（遇法定节假日提前前工作日延工作日）财务部通银行发放形式支付工资
第五部分 采购商品付款报销制度流程
第十五条 采购商品付款报销般规定流程
（）发票付款：申请必须取相应合法发票附入库单审批程序报批付款（开具发票具体相关规定见发票理制度）：
分子公司采购：申请签字→财务员签字→分子公司总理签字→出纳付款
集团公司采购：申请签字→财务员签字→综合信息中心副总裁签字→出纳付款
（二）预付款：申请填写付款申请单注明收款名称汇款信息注明购买商品名称数量金额金额写须完全致涂改需附购销合审批程序报批付款
分子公司采购：申请签字→财务员签字→分子公司总理签字→出纳付款
集团公司采购：申请签字→财务员签字→综合信息中心副总裁签字→出纳付款
出口加工区驻外子公司：申请签字→财务员签字→驻外子公司总理签字→综合信息中心副总裁签字→出纳付款
（三）期付款：财务部月初提供期货款明细分公司采购员采购员填写付款申请单规定审批程序报批付款
协作理员签字→财务员签字→综合信息中心副总裁签字→出纳付款
出口加工区驻外子公司：申请签字→财务员签字→驻外子公司总理签字→综合信息中心副总裁签字→出纳付款
工具子公司：申请签字→财务员签字→子公司总理签字→出纳付款
第六部分 报销付款时间具体规定
第十六条 协调公司外业务工作安排方便员工费报销财务部报销时间具体安排：
（）财务报销：公司财务部周二报销日
（二）网银付款：公司财务部周三五付款日
（三）遇特殊原需紧急付款遵循时间安排
第七章 固定资产理求
加强公司固定资产理明确部门员工职责现结合公司实际特制定制度
第十七条 固定资产标准
固定资产指价值年单位含税价值5000元（含5000元）公司购买形资产包括集团分子公司部门配置办公桌椅文件柜沙发等办公家具电脑传真机印机扫描仪空调室装饰品机械工具生产设备等
第十八条 固定资产理部门
根制度规定固定资产行政财务中心行政科办公家具进行理设备理科设备进行理信息科计算机印机扫描仪等电子设备进行理
具体理部门应：
1设置固定资产实物台帐建立固定资产卡片
2固定资产进行统分类编号
3固定资产落实资产进行理（部门资产落实部门负责）
第十九条 固定资产核算部门
1财务部公司固定资产核算部门
2财务部设置固定资产总帐明细分类帐
3财务部固定资产增减变动时进行帐务处理
4财务部会固定资产理部门固定资产年进行次盘点做帐实相符保持帐物卡致
第二十条 固定资产购置
（）部门需购置固定资产需填写固定资产购置申请单（格式附1）报部门理分子公司总理固定资产理部门行政财务中心副总裁批准批准设备理科信息科行政科等安排专负责采购表中应详细填写固定资产名称规格型号（需求）申请部门申请原少提供两家供货厂商报价备合理采购
（二）固定资产收固定资产理部门组织负责验收填写固定资产验收清单（格式附2）式三份验收清单中应详细填写固定资产名称规格型号金额供货厂商时固定资产进行编号份部门留存份交财务部进行相应帐务处理份交资产理部门填写固定资产卡片更新台帐落实责
第二十条 固定资产转移
（）固定资产公司部部门员工间转移调拨需填写固定资产转移申请单式四联（格式附3）送移入部门签字确认交固定资产理部门第联理部门留存更新固定资产卡片第二联送交财务部门第三联送交移入部门第四联送交移出部门固定资产转移单交固定资产理部门办理转移登记
（二）注意固定资产编号保持变填写清楚新部门新便监督理
第二十二条 固定资产出售报废
固定资产部门应闲置固定资产告知设备理科等固定资产理部门理部门拟定处理意见步骤执行：
（） 固定资产需出售处理需设备理科等固定资产理部门提出申请填写固定资产处置申请表（格式附4）
（二）根固定资产卡片列明准备出售固定资产明细注明处理原处理意见出售金额报部门理分子公司总理资产理部门力财务副总裁审批
（三）固定资产出售报废申请批准固定资产理部门该固定资产进行处置固定资产卡片登记出售日期台帐做固定资产减少
（四）财务部根已批准处置申请表出售开具发票收款固定资产进行相应帐务处理
第八章 发票理求
第二十三条 发票开具
（）必须建立销售事实存前提财务部方开具发票根实际销售容开具发票杜绝开具销售事实符发票
（二）必须保证签订合方付款方购货方三方户名致方开具发票
（三）财务员根市场销售员提供出货通知单资产理部门提供固定资产处置申请表开具发票出货通知单必须正确填写客户全称出货名称数量金额开票类型收款方式等
（四）果首次申请开具增值税专发票必须提供方客户五证合营业执复印件详细开票资料
（五）开具发票必须发票联抵扣联加盖相应发票专章方效
（六）方客户丢失发票需提供相关情况说明加盖公章财务员方提供加盖发票专章发票存根联复印件
（七）开发票时遇特殊情况财务员均应取财务理批准开具发票
第二十四条 发票收取
（）负责零星采购固定资产采购负责原材料等宗物资采购催收取采购商品发票时确认签字移交财务部
（二）采购签约供应商零件财务部核算会计根仓库提供入库单时整理供应商催收发票审核签字入账签收流程：核算会计签字→财务员签字→分公司总理签字→会计入账
（三）酒店旅店租车洗车等签订月结年结协议提交月结发票时必须附餐饮住宿核清单便财务等相关员核查发票容否权做予付款处理
（四）增值税专发票粘贴报销单应单独签字申请付款
（五）申请采购部门采购商品原必须全部取增值税专发票审核发票容：
1购货单位销货单位名称纳税识号址电话开户行账号否填写完整正确
2发票购货单位方付款单位合销售单位名称账号致
3发票实际采购商品品名规格数量单价金额供货厂家致
4发票填写容否印清晰
5专发票否包括发票联抵扣联
6发票容显示详见清单需查否附清单清单销售额发票含税销售额否相符清单否税控系统印清单
7发票联抵扣联清单否盖销货单位税号信息致发票专章（盖公章财务章等发票专章外印章）盖章否清晰
8发票金额实际采购商品名称入库清单必须致
9签收发票符合条相应联系应立问题发票予退回供应商求供应商限期重新开具发票否财务部权做退票予付款处理
第二十五条 发票收取时间规定
影响公司部账务结算外银承汇票准备单位部门须月底前两工作日提交发票入账否律计入次月记账周期
第九章 印章理求
第二十六条 财务印鉴章（包括财务章法章）发票专章分分子公司办会计负责保
第十章 会计档案理求
第二十七条 会计档案立卷
1）期会计证未结帐前相应会计先序进行编号负责整理保
2）会计证次结算完成月装订成册存放财务室档案柜中
3）便翻查账财务室部档案柜中允许存放超两年会计证余律统存放公司档案室
4）财务报告附表等相关财务员集中保年度结算终月装订成册
5）会计档案年度相应财务员整理保年度结算终月移交公司档案室指定档案柜中保存
6）非纸质会计档案必须时保存印制出纸质会计档案月结账必须做相应系统备份
第二十八条 会计档案存放期限
序号
档案名称
保期限
备注
会计证
1
原始证
30年
2
记账证
30年
二
会计账簿
3
总账
30年
4
明细账
30年
5
日记账
30年
6
固定资产卡片
固定资产报废清理保5年
7
辅助性账簿
30年
三
财务会计报告
8
月度季度半年度财务会计报告
10年
9
年度财务会计报告
永久
四
会计资料
10
银行存款余额调节表
10年
11
银行账单
10年
12
纳税申报表
10年
13
会计档案移交清册
30年
14
会计档案保清册
永久
15
会计档案销毁清册
永久
16
会计档案鉴定意见书
永久
第二十九条 会计档案销毁
单位档案理机构负责组织会计档案销毁工作财务部派员监销监销会计档案销毁前应会计档案销毁清册列容进行清点核会计档案销毁应会计档案销毁清册签名盖章
XX汽车技术股份限公司
二◯二二年三月日
温馨提示：财务理制度仅作参考您根公司实际情况条款进行编辑修改者增减希您帮助
— END —
文档香网(httpswwwxiangdangnet)户传
《香当网》用户分享的内容，不代表《香当网》观点或立场，请自行判断内容的真实性和可靠性！
该内容是文档的文本内容，更好的格式请下载文档