XXX限公司
财务理制度
公司发展日益壮满足公司发展需求规范公司日常财务行加强公司财务理根国家关法律法规结合公司具体情况特制定财务理制度
第部分：财务部门职
认真贯彻执行国家关财务理制度税收理规定
二建立健全财务理种规章制度编制财务计划加强营核算理反映分析财务计划执行情况检查监督财务纪律执行情况
三积极营理服务通财务监督发现问题判断评价企业生产营成果财务状况公司领导决策提供促进公司取较济效益
四厉行节约合理资金加强资产资金现金费开支理防止损失杜绝浪费良运提高效益
第二部分：财务机构员理
财务员认真执行岗位责制司职互相配合实反映严格监督项济活动
二财务员具体工作中必须坚持原章办事
三记账原采权责发生制民币记账位币财务记账采电子记账方式
四记账算账报账必须做手续完备容真实数字准确摘清晰账目清楚日清月结期报账
五财务员岗位特殊性调动工作离职须少提前30天办理调动离职手续财务员离职理执行公司理制度规定必须接交员完整交接工作资料手续没办理完毕移交手续中断财务工作移交包括移交会计证报表账目款项财务专章发票专章法章相关实物电子资料纸质原始资料未事项需特殊交代事项等移交工作必须部门负责监督执行
第三部分：资金理制度
现金理制度
()账务处理规定
1建立健全现金出纳种账册严格审核现金收付证
2严格执行现金理制度坐支现金白条抵库
3天发生银行现金收支业务作日清月结时核保证账实相符
4出纳员应根现金收支情况时登记现金流水账会计核否现金日记账余额相符保证账账相符
(二)现金收款规定
1现金收款时出纳员应监督交款登记现金收款登记明细表非司员直接交款出纳员行登记现金收款登记明细表
2出纳员应根现金收款信息开具现金收时收记账联转交会计记账
(三)现金付款规定
1出差调货需事先支现金须手填写款单部门负责签字总理分副总理审批方财务出纳处支款财务出纳应严格审查签批手续否完整真实签批手续完整款单权拒绝付款款应时清理款前款未清次款
2需支付现金差旅费外费报销报销填写费报销单部门负责签字总理分副总理审批方财务出纳处领款财务出纳应严格审查签批手续否完整信息填写否完整真实签批手续完整信息填写完整费报销单权拒绝付款
3需支付现金差旅费报销出差员填写差旅费报销单部门负责签字总理分副总理审批财务出纳处领款
4需支付现金货款采购员填写资金支付证明单部门负责签字总理分副总理审批方财务出纳处领款财务出纳应严格审查签批手续否完整真实信息填写否完整签批手续完整信息填写完整资金支付证明单权拒绝付款
5情况需支付现金手填写资金支付证明单部门负责签字总理审批方财务出纳处领款财务出纳应严格审查签批手续否完整真实签批手续完整权拒绝付款
6库存现金超限额应时存放银行额支付应避免采现金支付方式额支付采银行转账方式
(四)现金保规定
1保证现金安全现金应存放专密码保险柜中出纳员应身携带保险柜钥匙意放置保险柜密码意泄露观原导致现金短缺出纳员承担抗力导致现金短缺视具体情况减轻免出纳责
2出纳员请假缘岗需提前规定办理严格现金交接手续代理代理期间应履行出纳员等职责
二银行存款理制度
1银行结算方式根公司实际情况采取种方式：网银电汇支票银行承兑汇票
2财务员应银行开户帐号设置银行存款明细科目出纳员应时银行帐单传递财务员便核银行账户账目否账实相符财务员应确保银行存款明细账余额银行账户实际余额相符原允许出现企收银未收银收企未收企付银未付银付企未付需调节账项
3出纳员应确保取银行收付业务笔结算证缺失结算证应银行柜台补证网银行印做笔记账证应原始证附件
4月月初出纳员应银行柜台银行开立回单柜中取开户银行加盖银行印章月份账单
5银行账户必须遵守银行规定开设银行账户供单位营业务收支结算严禁账户供外单位严禁外单位代收代支转帐套现
三相关票印鉴规定
()收规定
1公司采式三联收款收财务部作部门指定专进行保
2收属部制单外代开拆
3收原限公司财务部门部门领制业务需外出携带收款收须总理审批规定登记收款收领登记明细表签字确认非特殊需原予外出领确需外出领应根需张数加盖财务章事先书写完整空白收加盖财务章返回公司时应时整交回财务
4开具收时应序书写规范容完整金额写致涂改填写错误需加盖作废章完整保留联次
(二)支票规定
1支票领购保财务出纳员负责
2出纳员必须妥善保支票应存放专保险柜中防范丢失风险支票必须做时盖章提前空白支票盖章备
3出纳员应根支票情况登记支票登记簿时需总理分副总理签字批准
4支票时应支票规范填制公司部提现现金支票外支付转账支票转账支票支付时须收取方支票头签收盖章
外支付转账支票时需填制资金支付证明单书写支付途支付象支付金额勾选转账支票支付方式
5支票签发错误需已签发支票应原票头粘贴起加盖作废章支票领登记簿该号码注明作废字样予注销
6现金支票提现转账支票外支付业务须严格根已审批单进行
7收取外单位转账支票应时送存开户银行进行结算
(三)银行承兑汇票规定
1根公司目前状况关银行承兑汇票部分般收取支付银行承兑汇票业务暂未涉行开户银行申请办理银行承兑汇票业务
2公司提倡收取银行承兑汇票收取银行承兑汇票产品售价定例高现金银行存款方式收取货款产品售价种情况仅限***01事业部***02事业部***03事业部允许发生收取银行承兑汇票业务发生(***02事业部***03事业部般采取预收货款方式进行业务开展)
3商业承兑汇票风险太公司业务杜绝采商业承兑汇票方式收取货款
4收取银行承兑汇票时应银行承兑汇票记载素进行严格审查素齐全符合求银行承兑汇票应拒绝收取
5收取银行承兑汇票应时复印留存备查银行承兑汇票应妥善保存放专保险柜中
(四)财务印章理规定
1公司外专财务印章包括：财务专章法章发票专章外专财务印章应分妥善保规范外专财务印章必须存放专保险柜中
财务专章发票专章出纳进行保法章财务负责进行保
外专财务印章外具法律效力时须严格检查项单否合法齐全符合求准确误
2专财务印章包括现金收付讫章银行收付讫章作废章等专财务印章仅供公司部理需外具法律效力专财务印章行妥善保
四资金审批流程
资金审批流程：办→部门负责→财务审核→总理分副总理审批→领款签字→出纳检查支付
第四部分：发票理制度
发票领购
1发票完毕财务员应时税务机关办理发票领购手续
2发票领购开票员应时购发票号码序登记发票领登记表便期领登记
二发票开具保
1财务员开具发票应严格遵守国家新发布发票理办法规定规定时限序栏目全部联次次性实开具做项目齐全容真实字迹清楚发票联抵扣联加盖发票专章允许加盖公章财务专章
2销售员根业务求需提供销售发票须填写开具发票申请单部门负责签字转交财务部门开票员开具涉货物特殊情况开票申请部门负责签字须总理者副总理签批方开票签批手续完整财务部门开票员应予拒绝开票否产生济损失申请开票员承担
3新客户需开具增值税专发票首次开票需客户提供相关资料资料：税务登记证副复印件增值税般纳税资格证书复印件(国家政策变动新成立增值税般纳税核发资格证书需注意税务登记证必须加盖增值税般纳税章)需提供单位址电话纳税识号开户银行名称账号等资料新客户需开具增值税普通发票首次开票需客户提供税务登记证副复印件根情况需提供少客户全称项信息
4开票员收开票申请应申请资料时开具相应发票客观原(税务装置身出现问题发票数量受限发票已完报税期尚未报税原)造成时开具发票开票员应时时开票原延期限转达申请做信息传递工作便申请客户做沟通工作
5发票开具开票员应时通知申请领取发票须领取登记发票领登记表杜绝领取滞留发票发票领取应日时送达客户日邮寄客户现场送达须客户签署发票签收单时(规定日交回日交回实际困难应迟次日交回次日逢节假日节假日第天应时交回)交回财务部门开票员处邮寄方式送达客户须时财务部门开票员提供邮寄公司名称邮寄单号领取原造成发票丢失领取承担产生全部济损失
填开发票发生销货退回收回原发票取方国税机关效证明方填开红字发票原发票未退回者尚未收方国税机关提供效证明提前开具红字发票
6已开具发票存根联应序订保作废发票应完整保存联次注明作废字样发生发票丢失情况时应时报告国家税务机关报刊电视等新闻媒介公开声明作废时接受国家税务机关相关处理
7尚未开具发票应存放保险柜中确保发票安全
第五部分：应收应付理制度
应收应付账务处理规定
1应收应付科目采客户供应商辅助核算
2便查阅客户交易明细现销赊销均须通应收账款科目进行渡核算收款时予销应付账款账务处理理应收账款
3财务员记录应收账款证时应严格审查单否齐全
4财务员应期期末整理提供应收应付明细逾期应收账款2月应收账款应划线重点列示报公司总理分副总理
二应收账款理规定
1应收帐款理部门公司财务部门销售部门财务部门负责数传递信息反馈销售部门负责客户联系货款催收财务员应积极配合销售员进行应收账款账工作销售员应积极踪客户进行应收账款催收工作
2财务会计部门应收款进行监督期期末提供应收账款明细逾期应收账款2月应收账款应划线重点列示报公司总理分副总理
3销售员原造成逾期应收账款销售员承担相应责
4送货员收取客户现金货款应时交财务现金收款登记表签字确认交款收款交者延期交销售员发现公司重处罚追究相关法律责
5根业务特点允许出现应收账款(质保金外)公司提倡签订销售合时预留质保金根实际情况确需预留质保金应争取量缩短质保期降低质保金额度须总理批准执行关质保金部分销售员追踪客户进行催收财务员负责提供相关会计资料
6零星业务较存种销售方式(现金代收赊销等方式)部门会计应注意核相关销售单完整性销售单注明现金注意检查否收取现金销售单价注明代收注意检查否物流代收单销售单注明赊销注意检查否客户签收字迹销售员赋时送达销售相关单义务财务员赋检查单完整性义务
7部门会计应注意核实际入库货物明细供应商提供发票明细应关系
第六部分：固定资产理制度
固定资产界定
年限年单价民币2000元房屋建筑物运输工具机器设备工具列公司固定资产
二固定资产折旧年限
类 代码 折旧年限 净残值率
1电子设备 ZC01 3年 5
2车辆 ZC02 4年 5
3设备 ZC03 5年 5
4办公家具 ZC04 5年 5
5房屋建筑物 ZC05 20年 5
三固定资产折旧方法
公司固定资产折旧方法采均年限法进行折旧
四
固定资产购进处置均须总理审批执行固定资产处置收入公司办员应时报账处理
第七部分：费报销制度
差旅费财务理规定
1差旅费指员工公出差期间产生住宿费车船费伙食补助费交通补助费等种费
2员工公出差需事先书写出差申请单注明出差时间点事款计划等出差申请单审批流程：出差员工→部门负责→总理审批→行政留存统计考勤
事先未办理出差申请手续出差予报销出差费予发放出差补助
出差员款需持批准出差申请单填写款单注明资金途部门负责签字担保总理分副总理审批方款
3住宿费出差实际住宿天数审批规定标准真实合法效票实报销超标准部分予报销出差发生车船费交通费审批真实合法效票实报销餐费予报销实行标准餐补制度餐补助出差天数计算财务薪资专员计算餐补助出差天数实际住宿天数+1进行出差天数统计餐补助计入月工资发放行报销
4总理部门负责出差原总理部门负责负责费支付(包含餐费)总理部门负责进行报销出差员行报销部分差旅费总理部门负责负责安排餐计算发放餐补助
5出差员客户单位接律准报销住宿费
6出差员应厉行节约出差行员两名性员工应安排住室中回司报销余员报销住宿费两位异性员工出差行住宿标准进行报销
7出差员报销住宿费应提供真实合法效住宿类发票财务员应严格规定审查票
8出差住宿标准参：
单位：元间天 区 员 直辖市 特殊区 省会城市 级市 县级市
总理 280 220 180
部门 200 150 120
员 150 120 100
9出差餐补标准参：
单位：元天 区 员 直辖市 特殊区 省会城市 级市 县级市
总理 120 100 80
部门 100 80 60
员 80 60 50
10出差车船费交通费采实报实销原交通工具类应事先书写出差申请单部门负责审批总理批准审批权限审批签署出差申请单时应审查出差书写项目否齐全避免先审批补写情况发生
11出差员工返回公司应时填制出差返回确认表根实际情况注明差旅费承担情况实际出差点期限出差返回确认表审批流程：出差员工→部门负责审核→总理审批→行政留存统计考勤→财务薪资专员予核算工资
12出差员出差返回须三工作日填写差旅费报销单报销差旅费结清款逾期未报月工资扣发款金额财务员审核差旅费报销单时须根出差返回确认表检查原始票真实合法效性
二业务招费财务理规定
总理副总理外员工预发生客户招费需事先填写业务招申请单部门负责审批总理副总理批准申请批准限额进行招超批准额度未事先批准超审批额度招费财务部门权拒绝报销
报销业务招费时报销需填写费报销单注明招象招事属部门费金额等信息先部门负责审批财务费审核专员进行审核审核通总理批准总理批准出纳处报销
财务员应业务招费发生部门分部门记账
三通讯费财务理规定
通讯费执行包干制度总理副总理执行实报实销方式余员岗位类执行标准额度计入月工资发放行报销
四办公费理规定
办公品采购专负责采购员持总理批准办公品请购单进行采购
采购员报销办公费填写费报销单财务审核员须根办公品请购单检查原始单真实合法效性
财务员应请购部门分部门记账
五车辆费理规定
1车辆油费
车辆加油律采先充油卡加油方式原准报销现金加油款总理特批外
2车辆保养维修费
规定发生公司车辆保养费部门负责审批总理批准准予报销车辆身特性原发生车辆维修费部门负责审批总理批准准予报销违章造成车辆维修费视责属情况进行报销予报销
3停车费
公发生停车费规范流程批准准予报销
4违章赔偿罚款
车辆违章款原予报销车辆驾驶行承担总理特批外
六财务费理规定
公司账户发生银行工费理费汇款手续费利息支出等财务费银行系统专票准予审批直接入账
七费报销规定
公发生营费(：租赁费运费邮寄费生活费水电费等)报销合法效票部门负责审核总理批准准予报销
八严格资金审批手续
出纳员审批手续完备资金事项均权拒绝办理
九费账务处理规定
1便集事业部费发生情况费类会计科目采部门核算辅助核算方式
2便分析类费发生情况费科目般采二级明细科目设置根理需部分科目设置三级明细科目
3财务员录制证时应严格实际费属类分记录部门类费发生情况
十票审核规定
财务费审核员应严格票规范审核原始单合法性真实性效性财务员效真实合法原始票予审核受理记载准确完整原始证予退回求更正补充
第八部分：薪资理制度
部门岗位执行薪资标准结构薪资标准结构公司总理决定
二薪资标准结构调整公司总理决定
三财务薪资专员应总理核定薪资标准结构实际出勤情况月3日前计算月薪资
四工作确需加班参公式计算加班费：(月基工资月均工作日)*加班天数
员工出差期间超工作时间计加班费
事假扣款参公式计算扣：(月基工资月均工作日)*事假天数
五工资表审批流程：薪资专员计算工资(月3日前)→财务负责审核→总理审批→发放(月8日)
第九部分：会计档案理制度
期月结账会计员应时印会计证会计规范装订成册
二期年结账会计员应时印类会计账册会计规范装订成簿
三期财务报表税务报表相关财务资料应规范整理定期装订
四会计证会计账簿财务报表税务报表相关财务资料严格会计档案规范进行保
五会计档案查阅权限限财务员税务检查员公司总理副总理员查阅会计档案需总理批准财务员监督财务室进行查阅
第十部分：相关规定
未总理批准严禁外单位提供担保贷款
二财务理表格满足特殊需求分领导总理审批行书立格式印规定流程走审批程序行书立格式必须包含标准格式关键需求点
财务理制度解释权公司财务部公布日起开始执行完善处行补充规定
— END —
文档香网(httpswwwxiangdangnet)户传
《香当网》用户分享的内容，不代表《香当网》观点或立场，请自行判断内容的真实性和可靠性！
该内容是文档的文本内容，更好的格式请下载文档
财务理制度
公司发展日益壮满足公司发展需求规范公司日常财务行加强公司财务理根国家关法律法规结合公司具体情况特制定财务理制度
第部分：财务部门职
认真贯彻执行国家关财务理制度税收理规定
二建立健全财务理种规章制度编制财务计划加强营核算理反映分析财务计划执行情况检查监督财务纪律执行情况
三积极营理服务通财务监督发现问题判断评价企业生产营成果财务状况公司领导决策提供促进公司取较济效益
四厉行节约合理资金加强资产资金现金费开支理防止损失杜绝浪费良运提高效益
第二部分：财务机构员理
财务员认真执行岗位责制司职互相配合实反映严格监督项济活动
二财务员具体工作中必须坚持原章办事
三记账原采权责发生制民币记账位币财务记账采电子记账方式
四记账算账报账必须做手续完备容真实数字准确摘清晰账目清楚日清月结期报账
五财务员岗位特殊性调动工作离职须少提前30天办理调动离职手续财务员离职理执行公司理制度规定必须接交员完整交接工作资料手续没办理完毕移交手续中断财务工作移交包括移交会计证报表账目款项财务专章发票专章法章相关实物电子资料纸质原始资料未事项需特殊交代事项等移交工作必须部门负责监督执行
第三部分：资金理制度
现金理制度
()账务处理规定
1建立健全现金出纳种账册严格审核现金收付证
2严格执行现金理制度坐支现金白条抵库
3天发生银行现金收支业务作日清月结时核保证账实相符
4出纳员应根现金收支情况时登记现金流水账会计核否现金日记账余额相符保证账账相符
(二)现金收款规定
1现金收款时出纳员应监督交款登记现金收款登记明细表非司员直接交款出纳员行登记现金收款登记明细表
2出纳员应根现金收款信息开具现金收时收记账联转交会计记账
(三)现金付款规定
1出差调货需事先支现金须手填写款单部门负责签字总理分副总理审批方财务出纳处支款财务出纳应严格审查签批手续否完整真实签批手续完整款单权拒绝付款款应时清理款前款未清次款
2需支付现金差旅费外费报销报销填写费报销单部门负责签字总理分副总理审批方财务出纳处领款财务出纳应严格审查签批手续否完整信息填写否完整真实签批手续完整信息填写完整费报销单权拒绝付款
3需支付现金差旅费报销出差员填写差旅费报销单部门负责签字总理分副总理审批财务出纳处领款
4需支付现金货款采购员填写资金支付证明单部门负责签字总理分副总理审批方财务出纳处领款财务出纳应严格审查签批手续否完整真实信息填写否完整签批手续完整信息填写完整资金支付证明单权拒绝付款
5情况需支付现金手填写资金支付证明单部门负责签字总理审批方财务出纳处领款财务出纳应严格审查签批手续否完整真实签批手续完整权拒绝付款
6库存现金超限额应时存放银行额支付应避免采现金支付方式额支付采银行转账方式
(四)现金保规定
1保证现金安全现金应存放专密码保险柜中出纳员应身携带保险柜钥匙意放置保险柜密码意泄露观原导致现金短缺出纳员承担抗力导致现金短缺视具体情况减轻免出纳责
2出纳员请假缘岗需提前规定办理严格现金交接手续代理代理期间应履行出纳员等职责
二银行存款理制度
1银行结算方式根公司实际情况采取种方式：网银电汇支票银行承兑汇票
2财务员应银行开户帐号设置银行存款明细科目出纳员应时银行帐单传递财务员便核银行账户账目否账实相符财务员应确保银行存款明细账余额银行账户实际余额相符原允许出现企收银未收银收企未收企付银未付银付企未付需调节账项
3出纳员应确保取银行收付业务笔结算证缺失结算证应银行柜台补证网银行印做笔记账证应原始证附件
4月月初出纳员应银行柜台银行开立回单柜中取开户银行加盖银行印章月份账单
5银行账户必须遵守银行规定开设银行账户供单位营业务收支结算严禁账户供外单位严禁外单位代收代支转帐套现
三相关票印鉴规定
()收规定
1公司采式三联收款收财务部作部门指定专进行保
2收属部制单外代开拆
3收原限公司财务部门部门领制业务需外出携带收款收须总理审批规定登记收款收领登记明细表签字确认非特殊需原予外出领确需外出领应根需张数加盖财务章事先书写完整空白收加盖财务章返回公司时应时整交回财务
4开具收时应序书写规范容完整金额写致涂改填写错误需加盖作废章完整保留联次
(二)支票规定
1支票领购保财务出纳员负责
2出纳员必须妥善保支票应存放专保险柜中防范丢失风险支票必须做时盖章提前空白支票盖章备
3出纳员应根支票情况登记支票登记簿时需总理分副总理签字批准
4支票时应支票规范填制公司部提现现金支票外支付转账支票转账支票支付时须收取方支票头签收盖章
外支付转账支票时需填制资金支付证明单书写支付途支付象支付金额勾选转账支票支付方式
5支票签发错误需已签发支票应原票头粘贴起加盖作废章支票领登记簿该号码注明作废字样予注销
6现金支票提现转账支票外支付业务须严格根已审批单进行
7收取外单位转账支票应时送存开户银行进行结算
(三)银行承兑汇票规定
1根公司目前状况关银行承兑汇票部分般收取支付银行承兑汇票业务暂未涉行开户银行申请办理银行承兑汇票业务
2公司提倡收取银行承兑汇票收取银行承兑汇票产品售价定例高现金银行存款方式收取货款产品售价种情况仅限***01事业部***02事业部***03事业部允许发生收取银行承兑汇票业务发生(***02事业部***03事业部般采取预收货款方式进行业务开展)
3商业承兑汇票风险太公司业务杜绝采商业承兑汇票方式收取货款
4收取银行承兑汇票时应银行承兑汇票记载素进行严格审查素齐全符合求银行承兑汇票应拒绝收取
5收取银行承兑汇票应时复印留存备查银行承兑汇票应妥善保存放专保险柜中
(四)财务印章理规定
1公司外专财务印章包括：财务专章法章发票专章外专财务印章应分妥善保规范外专财务印章必须存放专保险柜中
财务专章发票专章出纳进行保法章财务负责进行保
外专财务印章外具法律效力时须严格检查项单否合法齐全符合求准确误
2专财务印章包括现金收付讫章银行收付讫章作废章等专财务印章仅供公司部理需外具法律效力专财务印章行妥善保
四资金审批流程
资金审批流程：办→部门负责→财务审核→总理分副总理审批→领款签字→出纳检查支付
第四部分：发票理制度
发票领购
1发票完毕财务员应时税务机关办理发票领购手续
2发票领购开票员应时购发票号码序登记发票领登记表便期领登记
二发票开具保
1财务员开具发票应严格遵守国家新发布发票理办法规定规定时限序栏目全部联次次性实开具做项目齐全容真实字迹清楚发票联抵扣联加盖发票专章允许加盖公章财务专章
2销售员根业务求需提供销售发票须填写开具发票申请单部门负责签字转交财务部门开票员开具涉货物特殊情况开票申请部门负责签字须总理者副总理签批方开票签批手续完整财务部门开票员应予拒绝开票否产生济损失申请开票员承担
3新客户需开具增值税专发票首次开票需客户提供相关资料资料：税务登记证副复印件增值税般纳税资格证书复印件(国家政策变动新成立增值税般纳税核发资格证书需注意税务登记证必须加盖增值税般纳税章)需提供单位址电话纳税识号开户银行名称账号等资料新客户需开具增值税普通发票首次开票需客户提供税务登记证副复印件根情况需提供少客户全称项信息
4开票员收开票申请应申请资料时开具相应发票客观原(税务装置身出现问题发票数量受限发票已完报税期尚未报税原)造成时开具发票开票员应时时开票原延期限转达申请做信息传递工作便申请客户做沟通工作
5发票开具开票员应时通知申请领取发票须领取登记发票领登记表杜绝领取滞留发票发票领取应日时送达客户日邮寄客户现场送达须客户签署发票签收单时(规定日交回日交回实际困难应迟次日交回次日逢节假日节假日第天应时交回)交回财务部门开票员处邮寄方式送达客户须时财务部门开票员提供邮寄公司名称邮寄单号领取原造成发票丢失领取承担产生全部济损失
填开发票发生销货退回收回原发票取方国税机关效证明方填开红字发票原发票未退回者尚未收方国税机关提供效证明提前开具红字发票
6已开具发票存根联应序订保作废发票应完整保存联次注明作废字样发生发票丢失情况时应时报告国家税务机关报刊电视等新闻媒介公开声明作废时接受国家税务机关相关处理
7尚未开具发票应存放保险柜中确保发票安全
第五部分：应收应付理制度
应收应付账务处理规定
1应收应付科目采客户供应商辅助核算
2便查阅客户交易明细现销赊销均须通应收账款科目进行渡核算收款时予销应付账款账务处理理应收账款
3财务员记录应收账款证时应严格审查单否齐全
4财务员应期期末整理提供应收应付明细逾期应收账款2月应收账款应划线重点列示报公司总理分副总理
二应收账款理规定
1应收帐款理部门公司财务部门销售部门财务部门负责数传递信息反馈销售部门负责客户联系货款催收财务员应积极配合销售员进行应收账款账工作销售员应积极踪客户进行应收账款催收工作
2财务会计部门应收款进行监督期期末提供应收账款明细逾期应收账款2月应收账款应划线重点列示报公司总理分副总理
3销售员原造成逾期应收账款销售员承担相应责
4送货员收取客户现金货款应时交财务现金收款登记表签字确认交款收款交者延期交销售员发现公司重处罚追究相关法律责
5根业务特点允许出现应收账款(质保金外)公司提倡签订销售合时预留质保金根实际情况确需预留质保金应争取量缩短质保期降低质保金额度须总理批准执行关质保金部分销售员追踪客户进行催收财务员负责提供相关会计资料
6零星业务较存种销售方式(现金代收赊销等方式)部门会计应注意核相关销售单完整性销售单注明现金注意检查否收取现金销售单价注明代收注意检查否物流代收单销售单注明赊销注意检查否客户签收字迹销售员赋时送达销售相关单义务财务员赋检查单完整性义务
7部门会计应注意核实际入库货物明细供应商提供发票明细应关系
第六部分：固定资产理制度
固定资产界定
年限年单价民币2000元房屋建筑物运输工具机器设备工具列公司固定资产
二固定资产折旧年限
类 代码 折旧年限 净残值率
1电子设备 ZC01 3年 5
2车辆 ZC02 4年 5
3设备 ZC03 5年 5
4办公家具 ZC04 5年 5
5房屋建筑物 ZC05 20年 5
三固定资产折旧方法
公司固定资产折旧方法采均年限法进行折旧
四
固定资产购进处置均须总理审批执行固定资产处置收入公司办员应时报账处理
第七部分：费报销制度
差旅费财务理规定
1差旅费指员工公出差期间产生住宿费车船费伙食补助费交通补助费等种费
2员工公出差需事先书写出差申请单注明出差时间点事款计划等出差申请单审批流程：出差员工→部门负责→总理审批→行政留存统计考勤
事先未办理出差申请手续出差予报销出差费予发放出差补助
出差员款需持批准出差申请单填写款单注明资金途部门负责签字担保总理分副总理审批方款
3住宿费出差实际住宿天数审批规定标准真实合法效票实报销超标准部分予报销出差发生车船费交通费审批真实合法效票实报销餐费予报销实行标准餐补制度餐补助出差天数计算财务薪资专员计算餐补助出差天数实际住宿天数+1进行出差天数统计餐补助计入月工资发放行报销
4总理部门负责出差原总理部门负责负责费支付(包含餐费)总理部门负责进行报销出差员行报销部分差旅费总理部门负责负责安排餐计算发放餐补助
5出差员客户单位接律准报销住宿费
6出差员应厉行节约出差行员两名性员工应安排住室中回司报销余员报销住宿费两位异性员工出差行住宿标准进行报销
7出差员报销住宿费应提供真实合法效住宿类发票财务员应严格规定审查票
8出差住宿标准参：
单位：元间天 区 员 直辖市 特殊区 省会城市 级市 县级市
总理 280 220 180
部门 200 150 120
员 150 120 100
9出差餐补标准参：
单位：元天 区 员 直辖市 特殊区 省会城市 级市 县级市
总理 120 100 80
部门 100 80 60
员 80 60 50
10出差车船费交通费采实报实销原交通工具类应事先书写出差申请单部门负责审批总理批准审批权限审批签署出差申请单时应审查出差书写项目否齐全避免先审批补写情况发生
11出差员工返回公司应时填制出差返回确认表根实际情况注明差旅费承担情况实际出差点期限出差返回确认表审批流程：出差员工→部门负责审核→总理审批→行政留存统计考勤→财务薪资专员予核算工资
12出差员出差返回须三工作日填写差旅费报销单报销差旅费结清款逾期未报月工资扣发款金额财务员审核差旅费报销单时须根出差返回确认表检查原始票真实合法效性
二业务招费财务理规定
总理副总理外员工预发生客户招费需事先填写业务招申请单部门负责审批总理副总理批准申请批准限额进行招超批准额度未事先批准超审批额度招费财务部门权拒绝报销
报销业务招费时报销需填写费报销单注明招象招事属部门费金额等信息先部门负责审批财务费审核专员进行审核审核通总理批准总理批准出纳处报销
财务员应业务招费发生部门分部门记账
三通讯费财务理规定
通讯费执行包干制度总理副总理执行实报实销方式余员岗位类执行标准额度计入月工资发放行报销
四办公费理规定
办公品采购专负责采购员持总理批准办公品请购单进行采购
采购员报销办公费填写费报销单财务审核员须根办公品请购单检查原始单真实合法效性
财务员应请购部门分部门记账
五车辆费理规定
1车辆油费
车辆加油律采先充油卡加油方式原准报销现金加油款总理特批外
2车辆保养维修费
规定发生公司车辆保养费部门负责审批总理批准准予报销车辆身特性原发生车辆维修费部门负责审批总理批准准予报销违章造成车辆维修费视责属情况进行报销予报销
3停车费
公发生停车费规范流程批准准予报销
4违章赔偿罚款
车辆违章款原予报销车辆驾驶行承担总理特批外
六财务费理规定
公司账户发生银行工费理费汇款手续费利息支出等财务费银行系统专票准予审批直接入账
七费报销规定
公发生营费(：租赁费运费邮寄费生活费水电费等)报销合法效票部门负责审核总理批准准予报销
八严格资金审批手续
出纳员审批手续完备资金事项均权拒绝办理
九费账务处理规定
1便集事业部费发生情况费类会计科目采部门核算辅助核算方式
2便分析类费发生情况费科目般采二级明细科目设置根理需部分科目设置三级明细科目
3财务员录制证时应严格实际费属类分记录部门类费发生情况
十票审核规定
财务费审核员应严格票规范审核原始单合法性真实性效性财务员效真实合法原始票予审核受理记载准确完整原始证予退回求更正补充
第八部分：薪资理制度
部门岗位执行薪资标准结构薪资标准结构公司总理决定
二薪资标准结构调整公司总理决定
三财务薪资专员应总理核定薪资标准结构实际出勤情况月3日前计算月薪资
四工作确需加班参公式计算加班费：(月基工资月均工作日)*加班天数
员工出差期间超工作时间计加班费
事假扣款参公式计算扣：(月基工资月均工作日)*事假天数
五工资表审批流程：薪资专员计算工资(月3日前)→财务负责审核→总理审批→发放(月8日)
第九部分：会计档案理制度
期月结账会计员应时印会计证会计规范装订成册
二期年结账会计员应时印类会计账册会计规范装订成簿
三期财务报表税务报表相关财务资料应规范整理定期装订
四会计证会计账簿财务报表税务报表相关财务资料严格会计档案规范进行保
五会计档案查阅权限限财务员税务检查员公司总理副总理员查阅会计档案需总理批准财务员监督财务室进行查阅
第十部分：相关规定
未总理批准严禁外单位提供担保贷款
二财务理表格满足特殊需求分领导总理审批行书立格式印规定流程走审批程序行书立格式必须包含标准格式关键需求点
财务理制度解释权公司财务部公布日起开始执行完善处行补充规定
— END —
文档香网(httpswwwxiangdangnet)户传
《香当网》用户分享的内容，不代表《香当网》观点或立场，请自行判断内容的真实性和可靠性！
该内容是文档的文本内容，更好的格式请下载文档