2021年公司出纳理制度范
财务部职责范围
1认真贯彻执行国家关财务理法律法规确保财务工作合法性
2建立健全公司种财务理制度严格财务工作程序执行
3采取切实效措施保证公司资金财产安全维护公司合法权益
4编制执行财务预算财务收支计划督促关部门加强资金回流确保资金效供应
5进行成费预测核算考核控制督促关部门降低消耗节约费提高济效益
6建立健全种财务帐目编制财务报表利财务资料进行种济活动分析公司领导决策提供效
7负责公司材料库办公品库理
8参公司工程承包合采购合评审工作
9时核算缴种税金
10参项目部施工队结算参采供部材料供应商结算
11会计档案资料收集整理确保档案资料完整安全效
12加强部门理进行部培训提高部门工作员素质
13完成公司工作程序规定工作完成领导布置务
二款种费开支标准审批制度款审批标准
1出差款出差员应先财务部领取式两联款单详细填写款日期资金性质部门出差出差事出差天数金额部门签字报总理签批款单交会计留存款款清款联作清帐前次支出差返回时间超___天未报销者款
2日常费款部门办理业务需款财务部领取款单填写资金性质(支票现金)部门款事金额审批程序第___条
3购置固定资产款施工具加工设备单价___元年限年者办公设施单价___元者属固定资产需填写固定资产申购单固定资产请款单报总裁审批方相应部门办理购置固定资产必须开具正式___
4备金款特定部门岗位实行备金款具体部门根实际情况核定报总裁批准执行备金款年年度终报帐时结清
5时款业务费招费周转金等审批程序第___条
6款出差员回公司五天应规定财务部报帐报帐欠金额三天补齐办理报销手续三天补齐欠款项财务部权月工资中扣回
公司出纳理制度范二
1货币资金核算日常工作容
(1)办理现金收付审核审批严格国家关现金理制度规定根稽核员审核签章收付款证进行复核办理款项收付重开支项目必须会计员总会计师单位领导审核签章方办理收付款收付款证签章加盖收讫付讫戳记
(2)办理银行结算规范支票严格控制签空白支票特殊情况确需签发填写金额转帐支票时必须支票写明收款单位名称款项途签发日期规定限额报销期限领支票专设登记簿签章逾期未空白支票应交签发填写错误支票必须加盖作废戳记存根保存支票遗失时立银行办理挂失手续准银行帐户出租出单位办理结算
(3)认真登日记帐保证日清月结根已办理完毕收付款证逐笔序登记现金银行存款日记帐结出余额现金帐面余额时银行账单核月末编制银行存款余额调节表帐面余额帐单余额调节相符末达帐款时查询时掌握银行存款余额准签发空头支票
(4)保库存现金保价证券现金种价证券确保安全完整缺库存现金超银行核定限额超部分时存入银行白条抵充现金更意挪现金果发现库存现金短缺盈余应查明原根情况分处理私取走补足短缺负赔偿责保守保险柜______保钥匙意转交
(5)保关印章登记注销支票出纳员印章必须妥善保严格规定途签发支票种印章全部交出纳保空白收空白支票必须严格理专设登记簿登记认真办理领注销手续
(6)复核收入证办理销售结算认真___销售业务关证严格销售合银行结算制度时办理销售款项结算催收销售货款发生销售纠纷贷款拒付时通知关部门时处理
2结算日常工作容
(1)办理结算建立清算制度办理款项结算业务现金结算业务容包括企业部核算单位职工间款项结算企业外部单位办理转帐手续间款项结算低结算起点额款项结算根规定方面结算购销业务外种应收暂付款项时催收结算应付暂收款项抓紧清偿确实法收回应收帐款法支付应付帐款应查明原规定报批准处理实行备金制度企业核定备金定额时办理领报销手续加强理预差旅费督促时办理报销手续收回余额拖欠准挪建立款项清算手续制度购销业务外暂收暂付应收应付备金等债权债务款项建立清算手续制度加强理时清算
(2)核算款项防止坏帐损失购销业务外项款项单位分户设置明细帐根审核记帐证逐笔登记常核余额年终抄列清单领导关部门报告
3工资核算日常工作容
(1)执行工资计划监督工资根批准工资计划会劳动事部门严格规定掌握工资奖金支付分析工资计划执行情况违反工资政策滥发津贴奖金予制止领导关部门报告
(2)审核工资单发放工资奖金根实职工数工资等级工资标准审核工资奖金计算表办理代扣款项(包括计算税住房基金劳保基金失业保险金等)计算实发工资车间部门类编制工资奖金汇总表填制记帐证审核会关员提取现金___发放发放工资奖金必须领款签名盖章发放完毕时特工资奖金计算表附记帐证单独装订成册注明记帐证编号妥善保
公司出纳理制度范三
分公司支付费款等开支需出纳员付款必须手填制财务审批清单会计部审核分公司负责审核确认报___总部文控中心文控中心分类转呈总理财务理审批分公司出纳方支付受款款项未规定(详见___年0___月___日NR01098文件)审批审批手续完整分公司会计出纳员付款否情况分追究关员责
1未总部总理财务理审批付款追究分公司负责出纳员会计责
2未分公司会计审核(总部文控中心会受转总理财务理审批)付款追究分公司负责出纳责
3未分公司负责审批(总部文控中心会受转总理财务理审批)付款追究分公司会计出纳员责
二分公司库存现金限额民币壹仟元超限额天必须送存银行分公司库存现金仅发放工资支付汽车桥加油零星开支超支票起点金额律采转帐支票支付
三年月日起实行库存现金周周未盘点制度分公司负责会计出纳库存现金进行盘点核帐实加签盘点表服总部备案空白现金转帐支票出纳员保银行预留印鉴财务专章会计保(果支票申请___支票___会计保)负责印章分公司负责保实行空白支票财务专章负责印章分开理保险柜钥匙供出纳员备钥匙会计加封加盖骑缝财务专章骑缝签名交分公司负责保作特殊情况(发现出纳违纪嫌疑监督突击检查盘点库存现金时)备负责备匙时必须会计起开封方否单独开封备匙引起果责全部负责承担保险柜___出纳知晓出纳保险柜现金负完全保责
四分公司出纳员必须提供担保担保必须国家公务员国家正式职职工固定住分公司担保签定出纳担保协议书报总部___意方岗已岗没担保补签报总部备案会计属招聘样需担保提供担保签订担保协议书报总部___备案
五总部拨付分公司资金未位时果分公司负责需款发放工资必须报总部审批方款分公司负责(参通知第条)
六分公司现金直销货款收款工作必须出纳前收取安排委托分公司送货员司机员代收取果天两两收取直销现金客户客户间距离太远法完成会计负责前收取负责监督收回时交出纳入库送存银行
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财务部职责范围
1认真贯彻执行国家关财务理法律法规确保财务工作合法性
2建立健全公司种财务理制度严格财务工作程序执行
3采取切实效措施保证公司资金财产安全维护公司合法权益
4编制执行财务预算财务收支计划督促关部门加强资金回流确保资金效供应
5进行成费预测核算考核控制督促关部门降低消耗节约费提高济效益
6建立健全种财务帐目编制财务报表利财务资料进行种济活动分析公司领导决策提供效
7负责公司材料库办公品库理
8参公司工程承包合采购合评审工作
9时核算缴种税金
10参项目部施工队结算参采供部材料供应商结算
11会计档案资料收集整理确保档案资料完整安全效
12加强部门理进行部培训提高部门工作员素质
13完成公司工作程序规定工作完成领导布置务
二款种费开支标准审批制度款审批标准
1出差款出差员应先财务部领取式两联款单详细填写款日期资金性质部门出差出差事出差天数金额部门签字报总理签批款单交会计留存款款清款联作清帐前次支出差返回时间超___天未报销者款
2日常费款部门办理业务需款财务部领取款单填写资金性质(支票现金)部门款事金额审批程序第___条
3购置固定资产款施工具加工设备单价___元年限年者办公设施单价___元者属固定资产需填写固定资产申购单固定资产请款单报总裁审批方相应部门办理购置固定资产必须开具正式___
4备金款特定部门岗位实行备金款具体部门根实际情况核定报总裁批准执行备金款年年度终报帐时结清
5时款业务费招费周转金等审批程序第___条
6款出差员回公司五天应规定财务部报帐报帐欠金额三天补齐办理报销手续三天补齐欠款项财务部权月工资中扣回
公司出纳理制度范二
1货币资金核算日常工作容
(1)办理现金收付审核审批严格国家关现金理制度规定根稽核员审核签章收付款证进行复核办理款项收付重开支项目必须会计员总会计师单位领导审核签章方办理收付款收付款证签章加盖收讫付讫戳记
(2)办理银行结算规范支票严格控制签空白支票特殊情况确需签发填写金额转帐支票时必须支票写明收款单位名称款项途签发日期规定限额报销期限领支票专设登记簿签章逾期未空白支票应交签发填写错误支票必须加盖作废戳记存根保存支票遗失时立银行办理挂失手续准银行帐户出租出单位办理结算
(3)认真登日记帐保证日清月结根已办理完毕收付款证逐笔序登记现金银行存款日记帐结出余额现金帐面余额时银行账单核月末编制银行存款余额调节表帐面余额帐单余额调节相符末达帐款时查询时掌握银行存款余额准签发空头支票
(4)保库存现金保价证券现金种价证券确保安全完整缺库存现金超银行核定限额超部分时存入银行白条抵充现金更意挪现金果发现库存现金短缺盈余应查明原根情况分处理私取走补足短缺负赔偿责保守保险柜______保钥匙意转交
(5)保关印章登记注销支票出纳员印章必须妥善保严格规定途签发支票种印章全部交出纳保空白收空白支票必须严格理专设登记簿登记认真办理领注销手续
(6)复核收入证办理销售结算认真___销售业务关证严格销售合银行结算制度时办理销售款项结算催收销售货款发生销售纠纷贷款拒付时通知关部门时处理
2结算日常工作容
(1)办理结算建立清算制度办理款项结算业务现金结算业务容包括企业部核算单位职工间款项结算企业外部单位办理转帐手续间款项结算低结算起点额款项结算根规定方面结算购销业务外种应收暂付款项时催收结算应付暂收款项抓紧清偿确实法收回应收帐款法支付应付帐款应查明原规定报批准处理实行备金制度企业核定备金定额时办理领报销手续加强理预差旅费督促时办理报销手续收回余额拖欠准挪建立款项清算手续制度购销业务外暂收暂付应收应付备金等债权债务款项建立清算手续制度加强理时清算
(2)核算款项防止坏帐损失购销业务外项款项单位分户设置明细帐根审核记帐证逐笔登记常核余额年终抄列清单领导关部门报告
3工资核算日常工作容
(1)执行工资计划监督工资根批准工资计划会劳动事部门严格规定掌握工资奖金支付分析工资计划执行情况违反工资政策滥发津贴奖金予制止领导关部门报告
(2)审核工资单发放工资奖金根实职工数工资等级工资标准审核工资奖金计算表办理代扣款项(包括计算税住房基金劳保基金失业保险金等)计算实发工资车间部门类编制工资奖金汇总表填制记帐证审核会关员提取现金___发放发放工资奖金必须领款签名盖章发放完毕时特工资奖金计算表附记帐证单独装订成册注明记帐证编号妥善保
公司出纳理制度范三
分公司支付费款等开支需出纳员付款必须手填制财务审批清单会计部审核分公司负责审核确认报___总部文控中心文控中心分类转呈总理财务理审批分公司出纳方支付受款款项未规定(详见___年0___月___日NR01098文件)审批审批手续完整分公司会计出纳员付款否情况分追究关员责
1未总部总理财务理审批付款追究分公司负责出纳员会计责
2未分公司会计审核(总部文控中心会受转总理财务理审批)付款追究分公司负责出纳责
3未分公司负责审批(总部文控中心会受转总理财务理审批)付款追究分公司会计出纳员责
二分公司库存现金限额民币壹仟元超限额天必须送存银行分公司库存现金仅发放工资支付汽车桥加油零星开支超支票起点金额律采转帐支票支付
三年月日起实行库存现金周周未盘点制度分公司负责会计出纳库存现金进行盘点核帐实加签盘点表服总部备案空白现金转帐支票出纳员保银行预留印鉴财务专章会计保(果支票申请___支票___会计保)负责印章分公司负责保实行空白支票财务专章负责印章分开理保险柜钥匙供出纳员备钥匙会计加封加盖骑缝财务专章骑缝签名交分公司负责保作特殊情况(发现出纳违纪嫌疑监督突击检查盘点库存现金时)备负责备匙时必须会计起开封方否单独开封备匙引起果责全部负责承担保险柜___出纳知晓出纳保险柜现金负完全保责
四分公司出纳员必须提供担保担保必须国家公务员国家正式职职工固定住分公司担保签定出纳担保协议书报总部___意方岗已岗没担保补签报总部备案会计属招聘样需担保提供担保签订担保协议书报总部___备案
五总部拨付分公司资金未位时果分公司负责需款发放工资必须报总部审批方款分公司负责(参通知第条)
六分公司现金直销货款收款工作必须出纳前收取安排委托分公司送货员司机员代收取果天两两收取直销现金客户客户间距离太远法完成会计负责前收取负责监督收回时交出纳入库送存银行
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